Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Цедент и цессионарий

Цедент и цессионарий

Цедент и цессионарий

Цедент и цессионарий это кто и в чем разница между ними

Чтобы знать цедент и цессионарий , необходимо сначала осведомиться, – это процесс перехода долга от одного кредитора к другому. При этом в процедуре должник не имеет права участвовать. Участниками и соответственно главными лицами является цедент (кредитодатель) и цессионарий (новый кредитор), которому должник должен отдать положенную сумму. Вся передача долга происходит в соответствии с законодательством.

Разберем подробнее этот процесс и лиц, которые в нем участвуют. Данные слова не все могут ассоциировать с банковской и юридической областями. Чтобы разобраться в этих двух понятиях, разберем их терминологию.

Цедент – та сторона, которая отдает все права другому физическому или юридическому лицу. В различных делах значение этих двух сторон имеет разный смысл.

Если дело качается банка и финансовых операций, то он, на правах единственного основного кредитора обязан уступить право на кредит. В пример можно привести, когда банк отдает все права на взыскание финансов коллекторскому агентству.

За чет такого хода банк избавляется от проблем, которые связаны с долгим ожиданием оплаты. Если рассматривать цедента в области страхования, то это касается тех учреждений, которые отдают все принятые риски в перестрахование другим компаниям.

Бесплатная консультация юриста по телефону По Москве и области Санкт-Петербург и область Федеральный номер Цессионарий – юридическое или физическое лицо, которое берет на себя права быть новым заемщиком и забирает все права собственности.

Если предприятие было продано или проходила его реорганизация, то это звание будет присвоено директору компании, а в случае расторжения брака – супруг, . В сфере страхования это понятие будет передано тому, кто забрал на себя все риски другой фирмы.

Коллекторские агентства чаще других выступают в этой роли. В каких юридических случаях участвуют физические и юридический лица:

  1. отдача долга другому лицу;
  2. расторжение брака.
  3. продажа бизнеса;

Если цедент не исполняет своих обязательств, то цессионарий может требовать с него убытков вплоть до судебного разбирательства. Если должник выполнил все обязательства перед кредитором, то снижается.

Порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете сделки по договору цессии и последствий расторжения договора цессии

Финансовый термин «цессия» в последнее время все больше употребляется в бизнес-среде. И если с общим пониманием, что такое цессия, все более-менее понятно, то с порядком отражения данных операций в учете возникает много вопросов. При этом еще больше вопросов, если условия договора цессии не выполняются, и сделка между сторонами расторгается.

Что делать в данном случае бухгалтерам всех сторон сделки, попробуем рассмотреть на примерах. Начнем с определений. Цессия — это сделка, в результате которой одна сторона уступает право требования другой стороне за вознаграждение.

Стороны сделки именуются следующим образом: Цедент — это юридическое или физическое лицо, являющееся первоначальным кредитором и уступающее свои права требования долга другому лицу.

Цессионарий — это лицо, приобретающее право требования, т.е. новый кредитор. Должник — это юридическое или физическое лицо, для которого в этой сделке сумма задолженности и обязанности погасить эту сумму задолженности не меняются, а меняется лишь лицо кредитора.В данной статье мы будем рассматривать цессию как сделку только между юридическими лицами с точки зрения правил отражения операций в бухгалтерском учете и возникающих налогов при различных системах налогообложения.

А также акцентируем внимание на порядок отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете в случае невыполнения одной из сторон условий договора и последовавшим за этим расторжением сделки.

Для юридических лиц — должников цессионарием может стать любое юридическое лицо. Причем уступка права требования может возникать как по задолженности, возникшей по оплате товаров (работ, услуг), так и по имеющейся задолженности по договорам займа.

В первую очередь, рассмотрим учет у первоначального кредитора (цедента), применяющего общую систему налогообложения. Сразу обратим внимание на то, что уступка права требования является самостоятельной сделкой, отличной от первоначальной сделки реализации товаров (работ, услуг). Факт уступки права требования никак не влияет на НДС по первоначальной сделке.
Факт уступки права требования никак не влияет на НДС по первоначальной сделке. Соответственно, НДС по первоначальной сделке при реализации товаров (работ, услуг) восстанавливать или брать в зачет не нужно.

НДС при уступке права требования, вытекающего из задолженности по договорам займа, не возникает согласно положениям пп. 26 п. 3 ст. 149 НК РФ. Конечно, такой вариант маловероятен, но все же рассмотрим его с точки зрения налогообложения.

Если право требования уступается с прибылью, то в данном случае с разницы между первоначальной суммой задолженности должника и суммой уступки цессионарию необходимо исчислить и уплатить НДС.

Данные положения закреплены в ст.

155 НК РФ. Что касается налога на прибыль, то согласно положениям ст. 271 НК РФ датой получения дохода является дата подписания сторонами акта уступки права требования. Бухгалтерские проводки в данном случае необходимо сделать следующие: Дебет Кредит 76 91.1 передано право требования 91.2 62 списана задолженность покупателя 91.2 68.2 начислен НДС с разницы по уступке 51 76 получена оплата от цессионария Именно данный вариант развития событий самый реалистичный, т.к.

ни один цессионарий не будет приобретать право требования к должнику с заведомым убытком для себя, если только договор цессии не один из звеньев в большой цепочке некой схемы. Но эта схема нас в данном случае не интересует.

Итак, передача имущественных прав является самостоятельной сделкой, соответственно, является самостоятельным объектом налогообложения по НДС, согласно положениям п. 1 ст. 146 НК РФ. Если при уступке права требования размер уступаемого требования больше или равен сумме дохода от уступаемого требования, и, соответственно, у цедента возникает убыток от уступки права требования, то в данной ситуации у цедента не возникает обязанности исчислить и уплатить НДС.

Данные положения закреплены в ст. 155 НК РФ. Согласно положениям пп.

2.1 п. 1 ст. 268 и п.1 ст. 279 НК РФ, сумма уступленной задолженности включается в расходы, и если сумма, причитающаяся к получению от цессионария, меньше уступленного долга, то разница в этом случае признается убытком цедента.

Бухгалтерские проводки в данном случае необходимо сделать следующие: Дебет Кредит Дебет Кредит 60 (76) 91.1 передано право требования 91.2 62 списана задолженность покупателя 51 60 (76) получена оплата от цессионария Однако при уступке права требования с убытком есть свои нюансы учета размера убытка в налоговом учете, которые регламентируются положениями ст. 279 НК РФ. В налоговом учете определение размера убытка зависит от того, наступил ли срок погашения задолженности покупателя перед цедентом на дату уступки права требования или нет.

Если срок оплаты на дату уступки права требования уже наступил, то убыток цедент включает во внереализационные расходы в полном объеме.

Если же срок платежа еще не подошел, но уступка права требования уже произошла, то во внереализационных расходах цедент имеет право учесть только сумму, не превышающую предельную величину убытка, исчисленную по выбору налогоплательщика либо исходя из методов, применяющихся при контролируемых сделках, либо исходя из ключевой ставки ЦБ. Порядок учета убытка в этом случае должен быть закреплен в учетной политике, и если предельная величина убытка будет определяться исходя из ключевой ставки, то следует указать, что предельный размер убытка определяется как сумма процентов по долговым обязательствам, исходя из максимальной ставки, установленной пп.

1. п. 1.2 ст. 269 НК РФ.Например:Цедент, имеющий дебиторскую задолженность по отгруженным товарам в размере 120 000 руб.

(в т.ч. НДС 20 000 руб.) уступил требование по оплате цессионарию за 50 000 руб.

2 июля 2021 г. Срок платежа по первоначальному договору от должника определен 12 июля 2021 г. Налогоплательщик принял решение исчислить предельную величину исходя из ключевой ставки ЦБ РФ на дату уступки — 4,5%.Убыток от уступки составляет 70 000 руб. (50 000 руб. — 120 000 руб.)Предельная величина убытка, которую можно учесть в расходах = сумма к получению от нового кредитора без НДС умноженная на ключевую ставку, увеличенную на 1,25 и рассчитанное на количество дней со дня уступки до дня наступления платежа, зафиксированного в первоначальном договоре = (50 000 руб.

х 4,5% х 1,25×10 дней / 366 дней)= 76,84 руб. Т.к. убыток (70 000 руб.) превышает предельную величину убытка (76,84 руб.), то во внереализационных расходах возможно учесть только 76,84 руб. Если цедент применяет упрощенную систему налогообложения, то согласно положениям п.

1 ст. 346.17 НК РФ на дату поступления денежных средств от цессионария на расчетный счет, в кассу, иным имуществом у цедента вся полученная сумма признается доходом. При этом у цедента, применяющего УСН с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов», сумма уступленной задолженности в расходы при определении налогооблагаемой базы не включается, т.к. в перечне расходов, установленных п.

1 ст. 346.16 НК РФ, величина уступленной задолженности не поименована.Например:Цедент, имеющий задолженность покупателя по отгруженным товарам в размере 100 000 руб. уступил требование по оплате цессионарию за 70 000 руб.

Цессионарий перечислил денежные средства в размере 70 000 руб. на расчетный счет цедента.На дату поступления на расчетный счет денежные средства в размере 70 000 руб.

включаются в доходы. При этом сумма уступленной задолженности в размере 100 000 руб.

в расходах не учитывается, налоговую базу при расчете единого налога не уменьшает.Бухгалтерские же проводки для цедента — упрощенца идентичны проводкам у цедента на ОСН. Дебет Кредит 60 (76) 91.1 передано право требования 91.2 62 списана задолженность покупателя 51 60 (76) получена оплата от цессионария Рассмотрим теперь учет у цессионария и, конечно же, начнем с общей системы налогообложения. Обратите внимание сразу: так как операции по уступке/приобретению права требований по договорам займов не подлежат налогообложению НДС, то при получении оплаты от должника по приобретенному праву требования, вытекающего из задолженности по договору займа, у цессионария обязанности по уплате НДС не возникает.

В данном случае согласно положениям ст. 155 НК РФ у цедента возникает обязанность не только исчислить НДС в бюджет, но и выставить в адрес цессионария счет-фактуру. Цессионарий имеет право принять к вычету сумму «входного» НДС на основании корректно оформленного счета-фактуры.Например:Цессионарий приобрел право требование по оплате за отгруженную продукцию за 100 000 рублей, тогда как первоначальная сумма задолженности покупателя перед цедентом составляла 81 000 руб.

в т.ч. НДС 13 500 руб. Цедент, обязан выставить в адрес цессионария счет-фактуру на сумму в размере 3 800 руб. (100 000 руб. −81 000 руб. ) х 20%.

Цессионарий имеет право принять входной НДС в зачет.Бухгалтерские проводки в данном случае необходимо сделать следующие: Дебет Кредит 19 60 (76) отражен входной НДС, полученный от цедента 68.2 19 входной НДС принят к вычету При погашении требования должником у цессионария согласно положениям ст.

155 НК РФ возникает обязанность исчислить налоговую базу по НДС. И если сумма средств, полученных от должника, превышает сумму средств, израсходованную на приобретение права требования, то цессионарий обязан исчислить и уплатить в бюджет НДС по ставке 20/120.Например: Цессионарий приобрел право требование по отгруженным товарам стоимостью 150 000 руб.

за 100 000 руб. Должник оплатил задолженность.

Налоговая база по НДС = сумма, полученная от должника — расходы на приобретение права требования.В данном случае налоговая база по НДС, исчисленная цессионарием составит 50 000 руб.

(150 000 руб. — 1000 000 руб.). Сумма НДС исчисляется по ставке 20/120 и составит 8 333,33 руб. (50 000 руб. х 20 / 120) Бухгалтерские проводки в данном случае необходимо сделать следующие: Дебет Кредит 91.2 68 начислен НДС с разницы между суммой дохода по погашенной должником задолженности и суммой расходов на приобретение права требования Что касается налога на прибыль в данном случае, то налог на прибыль при получении оплаты от должника по приобретенному праву требования, вытекающего как из задолженности по оплате товаров (работ, услуг), так и при уступке права требования, вытекающего из задолженности по договору займа, исчисляется одинаково.

Согласно положениям п. 1 ст. 248, п.

5 ст. 271 НК РФ, на дату получения оплат от должника вся полученная сумма цессионарием признается доходом.

Согласно положениям пп. 2.1 п. 1 ст. 268, п. 3 ст. 279 НК РФ, цессионарий вправе учесть затраты, связанные с приобретением права требования в составе расходов.

Если в результате по сделке получен убыток, цессионарий вправе признать его для целей налогообложения согласно положениям п. 2 ст. 268 и пп. 7 п. 2 ст. 265 НК РФ. Бухгалтерские проводки в данном случае необходимо сделать следующие: Дебет Кредит 58 60 (76) приобретено право требования у цедента 60 (76) 51 произведена оплата цеденту 76 91.1 отражен доход в виде суммы, погашенной должником по договору цессии 91.2 58 отражены расходы по договору цессии 51 76 получены денежные средства от должника Если цессионарий применяет упрощенную систему налогообложения, то согласно положениям п.

Бухгалтерские проводки в данном случае необходимо сделать следующие: Дебет Кредит 58 60 (76) приобретено право требования у цедента 60 (76) 51 произведена оплата цеденту 76 91.1 отражен доход в виде суммы, погашенной должником по договору цессии 91.2 58 отражены расходы по договору цессии 51 76 получены денежные средства от должника Если цессионарий применяет упрощенную систему налогообложения, то согласно положениям п.

1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ у цессионария признается доходом и учитывается в качестве выручки от реализации имущественных прав вся сумма, полученная от должника на дату поступления денежных средств на расчетный счет, в кассу или полученную иным имуществом. Обратите внимание, что для цессионария, применяющего УСН с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов», в связи с тем, что в перечне расходов, установленных п. 1 ст. 346.16 НК РФ расходы, на приобретение права требования не поименованы, данные затраты в расходы не включаются и соответственно не уменьшают налоговую базу при расчете единого налога.Например:Цессионарий приобрел право требование по отгруженным товарам стоимостью 150 000 руб.

за 100 000 руб. Должник оплатил задолженность.На дату поступления на расчетный счет денежных средств в размере 150 000 руб. вся сумма включается в доходы. При этом суммы, уплаченные цеденту при приобретении права требования в размере 100 000 руб.

в расходах не учитываются, налоговую базу при расчете единого налога не уменьшают.Бухгалтерские проводки идентичны тем, которые отразит в своем учете и цессионарий на общей системе налогообложения.Должник же в данной ситуации, по сути, лицо, которое поставили перед фактом осуществления сделки. Он может быть извещен о смене кредитора только после подписания сторонами договора цессии.

Рекомендуем прочесть:  Реферат по вузовскому образцу

В его учете меняется только наименование кредитора на счетах аналитического учета.

Мы рассмотрели вопросы учета сделки по договору цессии. Но бывают ситуации, когда договор цессии может быть признан недействительным и расторгнут. Причин для признания договора цессии может быть несколько, оспаривать недействительность сделки стороны могут в суде.

В данном случае рассмотрим последствия расторжения договора цессии вследствие неуплаты цессионарием цеденту суммы уступки по договору в установленные сроки. В первую очередь, рассмотрим порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете возврата права требования у цедента.

Если заключение договора цессии и его расторжение произошли в одном календарном году, то в бухгалтерском учете бухгалтер должен сделать корректировочные записи по аналогии с исправлением ошибки, т.е. отразить все сторнировочными записями. Бухгалтерские проводки в данном случае необходимо сделать следующие: Дебет Кредит 76 91.1 корректировка реализации права требования сторно 91.2 62 корректировка списания задолженности покупателя сторно Если же заключение договора цессии и его расторжение произошли в разных календарных годах, то в бухгалтерском учете корректировка производится с использованием счета 91.

Бухгалтерские проводки в данном случае необходимо сделать следующие: Дебет Кредит 91.2 76 признание расходом суммы, ранее признанной выручкой от реализации права требования 62 91.1 признание доходом суммы, ранее списанной стоимости права требования Таким образом, и в том, и в другом случае восстанавливается задолженность покупателя (должника) перед первоначальным кредитором. Соответственно, должник обязан гасить существующую задолженность первоначальному кредитору (т.е. цеденту). Если цедент по заключенному договору цессии уступал право требования с прибылью, то цедент обязан был выставить в адрес цессионария счет-фактуру, который у себя должен был отразить в книге продаж.

При расторжении договора цессии цедент должен принять к вычету «свой» НДС, ранее выставленный в адрес цессионария.

Если цедент уступал право требования с убытком или по номиналу, то в данном случае операций по НДС не возникает, т.к. при заключении договора цессии НДС не начислялся. Что касается налоговой базы по налогу на прибыль, то в данном случае при расторжении договора цессии корректировка происходит в зависимости от того, с каким результатом заключался договор цессии.

Если цедент уступал право требования с прибылью, то финансовый результат от сделки привел к завышению налогооблагаемой базы и переплате налога на прибыль.

В этом случае, возможно подать уточненную декларацию за период, в котором была учтена прибыль от уступки.

На практике налоговые органы при подаче уточненной декларации с уменьшением налогооблагаемой базы однозначно направят требование о предоставлении пояснений. Бывшему цеденту нужно быть к этому готовым. Если же цедент уступал право требования с дисконтом, то в таком случае финансовый результат от сделки привел к занижению налогооблагаемой базы и неполной уплате налога на прибыль.

В этой ситуации необходимо подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, в котором был учтен убыток от уступки права требования.Цессионарий при расторжении договора цессии также должен сделать корректировки в бухгалтерском учете.

Если заключение договора цессии и его расторжение произошли в одном календарном году, то в учете корректировки отражаются сторнировочными записями.

Бухгалтерские проводки в данном случае необходимо сделать следующие: Дебет Кредит 58 60 (76) корректировка приобретения права требования у цедента сторно Если же заключение договора цессии и его расторжение произошли в разных календарных годах, то корректировка производится обратной проводкой. Бухгалтерские проводки в данном случае необходимо сделать следующие: Дебет Кредит 60 (76) 58 корректировка стоимости финансовых вложений Если цессионарий по первоначальному договору цессии приобретал право требования с убытком и принимал НДС к вычету по счету-фактуре, выставленному цедентом, то в этом случае, бывший цессионарий обязан восстановить НДС. Если цессионарий приобретал право требования с убытком или по номиналу, то в данном случае операций по НДС не возникает, т.к.

при заключении договора цессии НДС не начислялся.

Что касается налога на прибыль, то финансовый результат от сделки по договору цессии определяется у цессионария на момент погашения задолженности должником. Т.к. договор цессии расторгнут, у бывшего цессионария нет финансовых результатов от сделки, соответственно, нет налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль. «» :

  1. , бухгалтер ЮК ПРИОРИТЕТ

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Кто такой цедент и цессионарий

› › › В современном мире различные организации и компании в процессе ведения хозяйственной деятельности часто переуступают друг другу имущественные права и накапливают “мертвые” дебиторские задолженности, в результате чего возникают спорные ситуации.

Чтобы разрешить эти ситуации, существует система цессии. В данной статье мы рассмотрим, кто такой цедент и цессионарий, разберем несколько примеров и распишем определения, чтобы рассеять различные заблуждения на этот счет. Первым делом следует рассмотреть основные термины и понятия, чтобы не путаться в них.

В данной схеме есть три стороны:

  • Конкретная компания или лицо, которое влезло в дебиторскую задолженность (должник).
  • Цессионарий.
  • Цедент.

Пример того, кто является цедентом, цессионарием и заемщикомТермином “цессия” называется процедура переуступки прав, соответственно цедент — это сторона, которая передает имеющиеся права, цессионарий — тот, кто получает права, а должник остается прежним.

Договор, который подтверждает процедуру передачи, носит название “титул”. Внимание: классический пример цессии — это передача банком долгов заемщика коллекторской компании.

Банк является цедентом, коллекторы — цессионарием, то есть третьим лицом, которого изначально в сделке между заемщиком и финансовым заведением не было. Титул подписывается после того, как цедент считает работу с кредитором по возвращении дебиторской задолженности необоснованной или не хочет тратить человеко-часы и иные ресурсы на возврат займа.

При этом дело передается цессионарию за определенный процент или установленное вознаграждение. При этом любые действия со стороны цессионария до подписания официального договора и вступления его в силу считаются незаконными и подлежат административной-уголовной ответственности.

После вступления документа в силу цессионария становится владельцем имущественных прав (фактически становится цедентом). Итак, мы уже знаем, что цедент — это изначальный кредитор, который профинансировал заемщика.

Далее рассмотрим какими правами и обязанностями обладает заниматель после подписания договора. Они описаны в ГПК РФ, в частности, в статье 388, которая гласит, что подобная форма сделки является легитимной при соблюдении требований законодательства страны. При этом заниматель при подписании договора обязан передать свои права на взыскание исключительно имеющейся дебиторки, а не сопутствующих расходов.

То есть сюда не входит возмещение морального ущерба или нанесенного вреда здоровью — исключительно сумма задолженности (и ее обслуживания, т. е. процентов по кредиту). Получается, что банк передает права на имеющуюся задолженность коллекторской компании. При этом он не может изменить условия действующего с заемщиком договора ни на каких условиях.

То есть если в нем не было требований о выплате неустоек или пени, то ввести ее уже не получится, поскольку это дополнительные условия. Кредит передается “как есть”, без добавлений и изменений.

Цедент это банк или заниматель, цессионарий — «коллектор»Мы уже выяснили, что цессионарий — это третья сторона сделки, которая вводится в крайних случаях. Разберем другой важный вопрос: нужен ли должник как таковой при заключении титула?

Согласно законодательству РФ, банк имеет право заключить договор цессии без прямого контакта, одобрения или подписания со стороны заемщика. Формально финзаведение обязано уведомить должника о том, что его дело передано третьей стороне, но по факту никакой ответственности за отсутствие уведомления никто не несет.

Второй вариант — это смена кредитора. В данном случае также не требуется согласие или уведомление заемщика, но есть одно исключение: личность занимающего не должна являться ключевой для должника. В случае с финансовыми заведениями это не вызывает проблем, но если сын занял деньги у матери, то подобная ситуация может возникнуть.
В случае с финансовыми заведениями это не вызывает проблем, но если сын занял деньги у матери, то подобная ситуация может возникнуть.

В случае если рассматриваются неимущественные сделки, то может произойти обременение должника.

Для этого его приглашают на встречу и добиваются того, чтобы он дал согласие на передачу прав, т.

е. необходимо письменное подтверждение с изначальной стороны сделки. Итак, цедент и цессионарий — кто это — на примере мы уже рассмотрели.

Далее разберем, какими именно правами и обязанностями обладает “третья сторона” после подписания договора.

Все действия она может совершать только после того, как он вступил в силу, и никак не раньше. После вступления в силу коллектор может напрямую обращаться к должнику, требуя от того выполнить условия соглашения. Чтобы защититься от недобросовестных заемщиков, цессионарию рекомендуется составлять договор о переуступке на определенную часть задолженности, а не на всю сумму, т.

е. ретроцессия (разделение на несколько “третьих сторон”).Внимание: согласно требованиям законодательства “коллектор” должен уведомить своего “клиента” о том, что произошло изменения в договоренностях. Но по факту никакой ответственности за отсутствие уведомления нет и признать сделку ничтожной на этом основании невозможно.

Владелец задолженности вправе действовать различными законными методами для возврата дебиторки, в том числе и подавать в суд для урегулирования вопроса.

Цессионарий может действовать только в рамках закона и своих полномочийРассмотрим, как в трехстороннем договоре протекают разбирательства с заемщиком.

Со стороны банка плательщиком становится не то лицо, с кем был изначально подписан договор, а его преемник, то есть цессионарий. То есть претензия после подписания договора переносится на “коллектора” в случае, если он нарушает цессионные договоренности. В случае если претензия не будет удовлетворена, то банк имеет полное право подать в суд на коллектора и потребовать от него выполнение взятых на себя обязательств.

Подобные ситуации на самом деле встречаются достаточно редко, поскольку заниматель лояльно относится к коллекторам, и, зачастую, работает с ними по сотням и тысячам должников, соблюдая общие договоренности. В случае если происходит замена кредитующей стороны, то новый кредитор направляет должнику письмо об изменениях, предупреждая, что долг необходимо погасить по новым реквизитам.

Примечательно, что сделать это можно и через суд, привлекая заемщика за отказ в исполнении взятых на себя обязанностей.

Если же он не получил уведомления и перечислил часть долга первоначальному занимателю, то спор возникает уже не между ним и коллектором, а между коллектором и банком. Согласно закону, за подобные последствия отвечает тот, кто допустил ошибку, т.

е. в нашем случае цессионарий, который не предоставил новые реквизиты. Далее рассмотрим, какими реальными и законными способами могут пользоваться цессионарии для получения долга с плательщика и есть ли у последнего какие-либо права. Так, договор цессии можно оспорить при наличии серьезных причин для этого.

Так, договор цессии можно оспорить при наличии серьезных причин для этого. Одним из наиболее реальных вариантов считается подача иска о защите прав потребителя до того момента, как заемщик получит уведомление о том, что его долг передается третьему лицу.

Но подобные действия являются сомнительными и могут пройти только в том случае, если в изначальном договоре не было пункта о возможности цессии, а у стороны, которое передали задолженность, отсутствует лицензия на проведение “коллекторских” работ.Внимание: отсутствие в договоре пункта о том, что заемщик может передавать права третьим лицам, не является 100% гарантией того, что иск будет рассмотрен и принят. Выиграть дело получится только в том случае, если у цессионария отсутствует лицензия, то есть он не может получить доступ к банковской тайне. Второй вариант — попытаться признать заключенную сделку ничтожной.

Процент подобных решений в судебной системе России невелик — лишь 20—25% должников удается этого добиться. Чтобы признать сделку ничтожной нужны конкретные аргументы, благодаря которым вам удастся доказать, что сделка была незаконной и нарушала ваши права.

Но сделать это будет непросто, поэтому следует нанимать грамотных юристов (а еще лучше вовремя выплачивать кредиты, чтобы вообще не возникало подобных ситуаций).

Всегда выгоднее реструктуризировать долги, чем прятаться от банкаИтак, выше мы разобрали основные термины и привели примеры “из жизни”, помогающие их понять. Отметим, что в подобной сделке все три стороны являются активными участниками процесса. Существует даже ответственность цессионария перед цедентом — он должен передать ему долг в оговоренные сроки, или же против него самого могут начать производство в суде.

Для заемщика в любом случае предпочтительны любые действия в рамках судебного процесса — если цессионарий выходит за рамки закона, начинает угрожать или запугивать должника, то тот вправе обратиться в правоохранительные органы и составить соответствующее заявление с привлечением его к ответственности. Но лучше все же не доводить до подобных ситуаций, иначе потери времени, нервов и денег будут значительно выше, чем при регулярных выплатах. Если у вас возникли трудности, то разумнее не скрываться от банка и не отказываться рассчитываться по договору, а прийти в его отделение и объяснить ситуацию.

Сегодня практически все банки с радостью идут на контакт, поскольку из-за кризиса количество проблемных кредитов сильно увеличилось — вам предложат либо уменьшить выплаты, либо сделают небольшую отсрочку, либо предложат иное устраивающее две стороны решение.

FacebookTwitterВконтактеОдноклассникиGoogle+Рекомендуем статьи по теме

Глава 24. Перемена лиц в обязательстве (ст.ст.

382 — 392.3)

Глава 24. Перемена лиц в обязательстве О некоторых вопросах применения положений главы 24 настоящего Кодекса см. Пленума Верховного Суда РФ от 21 декабря 2017 г.

N 54 См. практики применения арбитражными судами положений главы 24 Гражданского кодекса РФ См.

«Перемена лиц в обязательстве» от 21 декабря 2013 г.

N 367-ФЗ параграф 1 главы 24 настоящего Кодекса изложен в новой редакции, с 1 июля 2014 г.

§ 1. Переход прав кредитора к другому лицу См. . Договор цессии См. к параграфу 1 главы 24 настоящего Кодекса от 21 декабря 2013 г.

N 367-ФЗ параграф 1 главы 24 настоящего Кодекса дополнен подпараграфом 1, с 1 июля 2014 г. 1. Общие положения от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 382 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, с 1 июля 2014 г.

Статья 382. Основания и порядок перехода прав кредитора к другому лицу См.

Энциклопедии, и другие комментарии к статье 382 ГК РФ 1. Право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона.

2. Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или .

Абзац утратил силу с 1 июня 2018 г.

— от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ Предусмотренный договором запрет перехода прав кредитора к другому лицу не препятствует продаже таких прав в порядке, установленном об исполнительном производстве и законодательством о несостоятельности (банкротстве). 3. Если должник не был уведомлен в письменной форме о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим неблагоприятных для него последствий. Обязательство должника прекращается его исполнением первоначальному кредитору, произведенным до получения уведомления о переходе права к другому лицу.

4. Первоначальный кредитор и новый кредитор солидарно обязаны возместить должнику — физическому лицу необходимые расходы, вызванные переходом права, в случае, если уступка, которая повлекла такие расходы, была совершена без согласия должника.

Иные правила возмещения расходов могут быть предусмотрены в соответствии с законами о ценных бумагах. от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 383 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, с 1 июля 2014 г. Статья 383. Права, которые не могут переходить к другим лицам См. Энциклопедии, и другие комментарии к статье 383 ГК РФ Переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, не допускается.

Энциклопедии, и другие комментарии к статье 383 ГК РФ Переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, не допускается.

от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 384 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, с 1 июля 2014 г. Статья 384. Объем прав кредитора, переходящих к другому лицу См.

, и другие комментарии к статье 384 ГК РФ 1. Если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на проценты.

2. Право требования по денежному обязательству может перейти к другому лицу в части, если иное не предусмотрено законом. 3. Если иное не предусмотрено законом или договором, право на получение исполнения иного, чем уплата денежной суммы, может перейти к другому лицу в части при условии, что соответствующее обязательство делимо и частичная уступка не делает для должника исполнение его обязательства значительно более обременительным.

от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 385 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, с 1 июля 2014 г. Статья 385. Уведомление должника о переходе права См.

Энциклопедии, и другие комментарии к статье 385 ГК РФ 1.

должника о переходе права имеет для него силу независимо от того, первоначальным или новым кредитором оно направлено. Должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до предоставления ему доказательств перехода права к этому кредитору, за исключением случаев, если уведомление о переходе права получено от первоначального кредитора. 2. Если должник получил уведомление об одном или о нескольких последующих переходах права, должник считается исполнившим обязательство надлежащему кредитору при исполнении обязательства в соответствии с уведомлением о последнем из этих переходов права.

3. Кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право (требование), и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления этого права (требования). Статья 386 изменена с 1 июня 2018 г.

— от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ Статья 386. Возражения должника против требования нового кредитора См. Энциклопедии, и другие комментарии к статье 386 ГК РФ Должник вправе выдвигать против требования нового кредитора возражения, которые он имел против первоначального кредитора, если основания для таких возражений возникли к моменту получения уведомления о переходе прав по обязательству к новому кредитору.

Должник в разумный срок после получения указанного уведомления обязан сообщить новому кредитору о возникновении известных ему оснований для возражений и предоставить ему возможность ознакомления с ними. В противном случае должник не вправе ссылаться на такие основания. от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ параграф 1 главы 24 настоящего Кодекса дополнен подпараграфом 2, с 1 июля 2014 г.

2. Переход прав на основании закона от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 387 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, с 1 июля 2014 г.

Статья 387. Переход прав кредитора к другому лицу на основании закона См. , и другие комментарии к статье 387 ГК РФ 1.

Права кредитора по обязательству переходят к другому лицу на основании закона при наступлении указанных в нем обстоятельств: 1) в результате универсального правопреемства в правах кредитора; 2) по решению суда о переводе прав кредитора на другое лицо, если возможность такого перевода предусмотрена законом; 3) вследствие исполнения обязательства поручителем должника или не являющимся должником по этому обязательству залогодателем; 4) при суброгации страховщику прав кредитора к должнику, ответственному за наступление страхового случая; 5) в других случаях, предусмотренных законом. 2. К отношениям, связанным с переходом прав на основании закона, применяются правила настоящего Кодекса об уступке требования (), если иное не установлено настоящим Кодексом, другими законами или не вытекает из существа отношений.

от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ параграф 1 главы 24 настоящего Кодекса дополнен подпараграфом 3, с 1 июля 2014 г. 3. Уступка требования (цессия) от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 388 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, с 1 июля 2014 г.

Статья 388. Условия уступки требования См. , и другие комментарии к статье 388 ГК РФ 1.

Уступка требования кредитором (цедентом) другому лицу (цессионарию) допускается, если она не противоречит закону. 2. Не допускается без согласия должника уступка требования по обязательству, в котором личность кредитора имеет для должника.

от 8 марта 2015 г. N 42-ФЗ в пункт 3 статьи 388 настоящего Кодекса внесены изменения, с 1 июня 2015 г.

3. Соглашение между должником и кредитором об ограничении или о запрете уступки требования по денежному обязательству не лишает силы такую уступку и не может служить основанием для расторжения договора, из которого возникло это требование, но кредитор (цедент) не освобождается от ответственности перед должником за данное нарушение соглашения. Пункт 4 изменен с 1 июня 2018 г. — от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ 4.

Право на получение неденежного исполнения может быть уступлено без согласия должника, если уступка не делает исполнение его обязательства значительно более обременительным для него. Соглашением между должником и цедентом может быть запрещена или ограничена уступка права на получение неденежного исполнения.

Если договором был предусмотрен запрет уступки права на получение неденежного исполнения, соглашение об уступке может быть признано недействительным по иску должника только в случае, когда доказано, что другая сторона соглашения знала или должна была знать об указанном запрете. 5. Солидарный кредитор вправе уступить требование третьему лицу с согласия других кредиторов, если иное не предусмотрено соглашением между ними.

от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ подпараграф 3 параграфа 1 главы 24 настоящего Кодекса дополнен статьей 388.1, с 1 июля 2014 г. Статья 388.1. Уступка будущего требования См.

Энциклопедии, и другие комментарии к статье 388.1 ГК РФ от 8 марта 2015 г. N 42-ФЗ пункт 1 статьи 388.1 настоящего Кодекса изложен в новой редакции, с 1 июня 2015 г. 1. Требование по обязательству, которое возникнет в будущем (будущее требование), в том числе требование по обязательству из договора, который будет заключен в будущем, должно быть определено в соглашении об уступке способом, позволяющим идентифицировать это требование на момент его возникновения или перехода к цессионарию.

2. Если иное не установлено законом, будущее требование переходит к цессионарию с момента его возникновения. Соглашением сторон может быть предусмотрено, что будущее требование переходит позднее.

от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 389 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, с 1 июля 2014 г. Статья 389. Форма уступки требования См.

Энциклопедии, и другие комментарии к статье 389 ГК РФ О форме уступки права требования см.

также торгового мореплавания РФ от 30 апреля 1999 г. N 81-ФЗ 1. Уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной форме.

2. Соглашение об уступке требования по сделке, требующей государственной регистрации, должно быть зарегистрировано в порядке, установленном для регистрации этой сделки, если иное не установлено законом. от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ подпараграф 3 параграфа 1 главы 24 настоящего Кодекса дополнен статьей 389.1, с 1 июля 2014 г. Статья 389.1. Права и обязанности цедента и цессионария См.

, и другие комментарии к статье 389.1 ГК РФ 1.

Взаимные права и обязанности цедента и цессионария определяются настоящим Кодексом и договором между ними, на основании которого производится уступка.

2. Требование переходит к цессионарию в момент заключения договора, на основании которого производится уступка, если законом или договором не предусмотрено . 3. Если иное не предусмотрено договором, цедент обязан передать цессионарию все полученное от должника в счет уступленного требования.

от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 390 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, с 1 июля 2014 г. Статья 390. Ответственность цедента См. Энциклопедии, и другие комментарии к статье 390 ГК РФ Пункт 1 изменен с 1 июня 2018 г.

— от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ 1.

Цедент отвечает перед цессионарием за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником, за исключением случая, если цедент принял на себя поручительство за должника перед цессионарием. Если иное не предусмотрено законом, договор, на основании которого производится уступка, может предусматривать, что цедент не несет ответственности перед цессионарием за недействительность переданного ему требования по договору, исполнение которого связано с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, при условии, что такая недействительность вызвана обстоятельствами, о которых цедент не знал или не мог знать или о которых он предупредил цессионария, в том числе обстоятельствами, относящимися к дополнительным требованиям, включая требования по правам, обеспечивающим исполнение обязательства, и правам на проценты. 2. При уступке цедентом должны быть соблюдены следующие условия: уступаемое требование существует в момент уступки, если только это требование не является будущим требованием; цедент правомочен совершать уступку; уступаемое требование ранее не было уступлено цедентом другому лицу; цедент не совершал и не будет совершать никакие действия, которые могут служить основанием для возражений должника против уступленного требования.

Законом или договором могут быть предусмотрены и иные требования, предъявляемые к уступке. 3. При нарушении цедентом правил, предусмотренных и настоящей статьи, цессионарий вправе потребовать от цедента возврата всего переданного по соглашению об уступке, а также возмещения причиненных убытков. 4. В отношениях между несколькими лицами, которым одно и то же требование передавалось от одного цедента, требование признается перешедшим к лицу, в пользу которого передача была совершена ранее.

В случае исполнения должником другому цессионарию риск последствий такого исполнения несет цедент или цессионарий, которые знали или должны были знать об уступке требования, состоявшейся ранее.

§ 2. Перевод долга См. к параграфу 2 главы 24 настоящего Кодекса от 21 декабря 2013 г.

N 367-ФЗ статья 391 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, с 1 июля 2014 г.

Статья 391. Условия и форма перевода долга См.

Энциклопедии, и другие комментарии к статье 391 ГК РФ 1. Перевод долга с должника на другое лицо может быть произведен по соглашению между первоначальным должником и новым должником.

В обязательствах, связанных с осуществлением их сторонами предпринимательской деятельности, перевод долга может быть произведен по соглашению между кредитором и новым должником, согласно которому новый должник принимает на себя обязательство первоначального должника. 2. Перевод должником своего долга на другое лицо допускается с согласия кредитора и при отсутствии такого согласия является ничтожным. Если кредитор дает предварительное согласие на перевод долга, этот перевод считается состоявшимся в момент получения кредитором уведомления о переводе долга.

3. При переводе долга по обязательству, связанному с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, в случае, предусмотренном настоящей статьи, первоначальный должник и новый должник несут солидарную ответственность перед кредитором, если соглашением о переводе долга не предусмотрена субсидиарная ответственность первоначального должника либо первоначальный должник не освобожден от исполнения обязательства.

Первоначальный должник вправе отказаться от освобождения от исполнения обязательства.

К новому должнику, исполнившему обязательство, связанное с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, переходят права кредитора по этому обязательству, если иное не предусмотрено соглашением между первоначальным должником и новым должником или не вытекает из существа их отношений. 4. К форме перевода долга соответственно применяются правила, содержащиеся в настоящего Кодекса. от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ в статью 392 настоящего Кодекса внесены изменения, с 1 июля 2014 г.

Статья 392. Возражения нового должника против требования кредитора См.

, и другие комментарии к статье 392 ГК РФ Новый должник вправе выдвигать против требования кредитора возражения, основанные на отношениях между кредитором и первоначальным должником, но не вправе осуществлять в отношении кредитора право на зачет встречного требования, принадлежащего первоначальному должнику. от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ параграф 2 главы 24 настоящего Кодекса дополнен статьей 392.1, с 1 июля 2014 г.

Статья 392.1. Права кредитора в отношении нового должника См. и другие комментарии к статье 392.1 ГК РФ 1.

Кредитор может осуществлять в отношении нового должника все права по обязательству, если иное не предусмотрено законом, договором или не вытекает из существа обязательства. 2. Если при переводе долга первоначальный должник освобожден от обязательства, обеспечение исполнения обязательства, предоставленное третьим лицом, прекращается, за исключением случая, когда такое лицо согласилось отвечать за нового должника.

3. Освобождение первоначального должника от обязательства распространяется на всякое предоставленное им обеспечение, если только имущество, являющееся предметом обеспечения, не передано им новому должнику.

от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ параграф 2 главы 24 настоящего Кодекса дополнен статьей 392.2, с 1 июля 2014 г.

Статья 392.2. Переход долга в силу закона См.

и другие комментарии к статье 392.2 ГК РФ 1. Долг может перейти с должника на другое лицо по основаниям, предусмотренным законом. 2. Для перехода долга в силу закона не требуется согласие кредитора, если иное не установлено или не вытекает из существа обязательства.

от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ параграф 2 главы 24 настоящего Кодекса дополнен статьей 392.3, с 1 июля 2014 г. Статья 392.3. Передача договора См.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+