Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Деньги вывели на транспортный счет

Деньги вывели на транспортный счет

Деньги вывели на транспортный счет

Контроль поступлений на карту граждан введён с 1 июля 2020 года. Чем он грозит?

ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Был(а) вчера, 19:59Кондратьева Татьяна Написать сообщение ПодписатьсяВОПРОСЫПУБЛИКАЦИИ7 231 просмотров 4 547 дочитываний 15 июля 2020 в 09:30 Краткое содержание:Согласно указаниям ст. 86 НК РФ, вступившим в силу 1 июля 2020 года, все банковские учреждения обязуются по первому требованию налоговой службы передавать в ФНС сведения о движении средства на дебетовых картах клиентов-физлиц.

Чем подобный контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года обернется для граждан? Будет ли взиматься НДФЛ со всех денежных пополнений?В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы.

Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ. В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты.

Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.С 1 июня 2020 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам.В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:- справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;- выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;- справки об остатках и переводах электронных денежных средств.Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст.

93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.Хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно.

Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы.

В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР.Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений.Согласно п.

2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:- Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).- Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.- Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.- Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина.

Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.На самом деле, контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой давно – согласно положениям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения.

Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.Если на банковский счет физического лица регулярно приходят деньги от другого физического лица, налоговая служба начинает подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненные работы.Чтобы не дать повода налоговым инспекторам сомневаться в целях денежных переводов, следует обозначать назначение платежа при его отправке.

Необходимо оставить комментарий наподобие «Возвращаю долг» или «Это тебе на день рождения».Вопрос №1: Меня вызвали свидетелем в налоговую службу, что это может значить?

Мне что-либо грозит? Если я проживаю в Москве, меня могут вызвать в налоговую в Екатеринбург?Ответ: Если юрисдикция налоговой службы, вызывающей свидетеля, не распространяется на регион его проживания, она подает запрос в ИФНС по месту его проживания.

Свидетель может быть вызван по достаточно широкому ряду вопросов – от проверки адреса регистрации юридического лица до проверки реальности совершаемых сделок.Вопрос №2: Как узнать, для чего налоговая служба вызывает гражданина в качестве свидетеля?Ответ: О причинах вызова гражданина в налоговые органы будет написано в письменном уведомлении (повестке).Источник: online-buhuchet.ruда 26 / -3 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 26 / -3 нет

Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Виды транзитных операций в бухгалтерскому учете (что такое) – признаки

Автор статьиВиктория Ананьина 4 минуты на чтение1 646 просмотровСодержание Как такового термина «транзитные операции» и его исчерпывающей характеристики, трактовки не имеется.

В общем случае транзитная операция – это, условно говоря, перевод конкретных денежных средств с одного счета на счет другой организации, чаще всего зарубежной.

Подобный перевод средств осуществляется, как правило, через посредника (одного либо нескольких), а не напрямую адресату.Транзит, по сути, близок к банковской операции, от которой его отличить довольно сложно. Говоря о транзитных счетах, подразумевают банковские счета, которые используются для транзита денег с одного счета на другой. Тем не менее в силу его безопасности, конфиденциальности, ряд отправителей–организаций используют транзит в меркантильных целях, как-то:

  1. для обналичивания своего расчетного счета;
  2. чтобы уменьшить суммы налогов к уплате, «сэкономив» таким образом на налоговой составляющей;
  3. для проведения выгодных сделок, минуя аудиторские проверки (например, на покупку недвижимости заграницей).
  4. с целью вывода средств заграницу, для «отмывания» доходов, полученных незаконным путем;

С учетом вышесказанного следует уточнить, что под сомнительными транзитными операциями нужно понимать движение денежных средств между организациями, которое экономически не обосновано, не имеет смысла.

Т. е. в данной ситуации это сознательная аккумуляция средств для дальнейшего их использования в разных целях, для извлечения из этого определенной выгоды. Так, например, транзит денежных средств может осуществляться в зарубежные страны с наименьшей налоговой нагрузкой, где налоговое законодательство более лояльно к плательщикам.Важно!
Так, например, транзит денежных средств может осуществляться в зарубежные страны с наименьшей налоговой нагрузкой, где налоговое законодательство более лояльно к плательщикам.Важно! Чтобы своевременно выявлять и пресекать противозаконные цели подобных операций кредитные организации осуществляют надзор над клиентами, руководствуясь .

Данный контроль проводится по исполнение . Если обнаружится, что клиент занимается сомнительными операциями, то его счет могут заблокировать.Один из ключевых документов, Методические рекомендации (далее МР № 18) Центробанка РФ, перечисляет ряд признаков, по которым операции клиента можно отнести к сомнительным. Причем среди них выделяют главные и дополнительные признаки.

По МР № 18 для целей признания операций сомнительными рассматривать все признаки следует в совокупности. Признаки сомнительных операций «поток» денежных средств на счет клиента с иных счетов резидентов РФ с последующим их списанием списание средств со счета практически сразу, на протяжении двух дней после их поступления частота подобных операций (ежедневно, не менее трех месяцев) проводимые операции не влекут за собой уплату налогов, т.

е. налоговая нагрузка при этом минимальнаянесмотря на масштаб деятельности клиента с его счета не производится уплата общеобязательных платежей Наличие подобных признаков – это повод задуматься, обратить особое внимание на операции клиента.

Чаще всего они свидетельствуют о том, что деятельность клиента не обладает каким-либо экономическим смыслом и является неправомерной.

Центробанк РФ (см. ) в этой связи рекомендует следующее.Кредитным организациям надлежит уделять повышенное внимание подобным клиентам и операциям.

При выявлении вышеуказанных признаков следует запрашивать документальное подтверждение уплаты налогов за последний период либо документы, которые подтвердят отсутствие оснований для их уплаты.

Помимо этого за кредитными организациями остается право направлять соответствующую информацию о счетах и операциях данного клиента в полномочные органы. Если клиент проигнорирует запрос кредитной организации, не представит требуемые документы и подтверждения, то по отношению к нему могут применяться нормы . Зам. Председателя Центробанка РФ Д.Г.

Скобелкин Иными словами, банк вправе отказать клиенту в проведении подобных сомнительных операций.Настоящий перечень определен все теми же Методическими рекомендациями Центробанка РФ № 18. Он включает наиболее характерные типы сомнительных операций. Каждой из них присвоен отдельный код, предусмотренный .

Данные перечневый список содержит отдельно:

  • Сомнительные операции с наличными деньгами.
  • Сомнительные операции по денежным переводам заграницу.

Положение № 375 содержит помимо прочего детальный классификатор признаков, которые могут указывать на нетипичные сделки.

Он представлен отдельным приложением в виде таблицы, включающей следующие сведения.Код группы признакаКод вида признакаОписание признака Особое внимание следует обратить также на МР Центробанка РФ № 19 от 21.07.2017.

Это рекомендации, которые разработаны и утверждены Центробанком РФ для усиления контроля над незаконными операциями и целями юрлиц и , которые получают наличные при помощи корпоративных карт.

Некоторые признаки незаконных операций по корп. картам Начисление наличных на счет компании за неделю больше 30% от всего оборотаПоступление средств от лиц. которые были замечены в сомнительных операцияхРечь идет о юрлице, зарегистрированном не более, чем 2 года назад или еще раньшеНа счет компании поступают суммы больше, чем 600 тыс.

руб.Обналичивание сумм до 600 тыс. руб. либо не превышающих установленных банком лимитовДанный список не исчерпывающий. Детально его изучить рекомендуется в первоисточнике.

Следует заметить, что к названым признакам добавляются еще стандартные. Например, отсутствие налоговых и иных общеобязательных платежей и др.

Основанием для подозрений в махинациях может быть выявление не менее двух и более признаков из числа перечисленных.Следует заметить, что в рамках проводимых надзорных мероприятий под контроль подпадает снятие наличных с корпоративных крат на протяжении недели. За один день разрешается снимать не более 100 тыс.

За один день разрешается снимать не более 100 тыс.

руб. Под подозрение попадает быстрое снятие наличных с нескольких корпоративных карт одним клиентом, тем более в конце рабочего дня либо утром следующего дня.Назначение МР № 19 – минимизация подобных операций, а также вовлечения в них кредитных организаций. РФ рекомендует поводить периодический анализ, мониторинг операций, осуществляемых по корпоративным карточкам. При выявлении признаков, которые свидетельствуют о нестандартной необычной сделке, следует направлять сведения по ней в надлежащие полномочные органы.Видов, схем транзитных операций существует немало.

Подчас отличить их от банковских очень сложно. Примером такой операции может послужить закупка оборудования заграницей.Покупатель, российская организация приобретает оборудование, прибегая к помощи нескольких посредников. За счет большего числа сторонних лиц–участников сделки, стоимость оборудования вразы увеличивается.

Между тем посредники платят минимальные налоги и далее закрываются.Классификатор представлен Положением Центробанка РФ № 375. Начинается он с группы № 11. Данный код присвоен общим признакам, на основании которых можно говорить о том, что осуществляется «отмывание» незаконных доходов.К группе № 11 относят, например, признак с кодом 1101.

Его описание: путаный и странный характер сделки без экономического обоснования и законной цели.Также к данной группе относят признак с кодом 1106. Его описание: отказ клиента (его полномочного представителя) от выполнения требований кредитной организации по предъявлению документов и сведений, запрошенных в рамках исполнения ей требований по части ПОД/ФТ.Ошибка 1. Уплата общеобязательных платежей в бюджет (налогов, сборов) в заниженных суммах (менее уровня, отмеченного МР № 18), не является доминирующим признаком для признания операций сомнительными.

Учитывать необходимо все признаки: как ключевые, так и дополнительные, обозначенные рекомендациями Центробанка РФ.Вопрос №1: Как определить несоизмеримость уплачиваемых сумм общеобязательных платежей и масштаба деятельности плательщика (клиента банка)?Брать за основу следует разъяснения, представленные Центробанком РФ в МР № 18, где четко прописано следующее. Исходить надлежит из показателя,

«приближенного к 0,9% от дебетового оборота по счету»

. Допускается несущественное превышение данного значения.При этом следует помнить, что даже если суммы уплачиваемых общеобязательных платежей окажутся значительно меньше данного показателя, это вовсе не значит, что операции клиента автоматически причисляют к сомнительным.

Как уже было сказано выше, помимо этого признака анализируются, учитываются еще и иные, дополнительные.Вопрос №2: Со счета уплачивается только НДФЛ. Общеобязательные взносы за сотрудников с него не платят. Является ли это признаком сомнительной операции?Да, это один из дополнительных признаков, который определенным образом характеризует деятельность организации.

Является ли это признаком сомнительной операции?Да, это один из дополнительных признаков, который определенным образом характеризует деятельность организации. На него обратят внимание, но при этом будут учитывать нюансы применяемого ей налогообложения, а также ее реальные возможности по части сопоставимости объемов общеобязательных платежей и проводимых операций по счетам. Поделитесь статьей

(голосов: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковПолезно знать Как восстановить бухучет. Приведено три базовых практических совета опытного бухгалтера о создании новых базы бухгалтерских документов и о переносе туда ряда сведений из старой базы.Наши книги

Транзитный счет – что это, зачем нужен, где открыть

Опубликовано 28 декабря 2020 в 14:24 2020-03-27T12:28:57+03:00Специалист по РКО �Алена недавно публиковал ()

  1. — 30.09.2020
  2. — 01.10.2020
  3. — 02.10.2020

Транзитный счет – это счет в банке, открываемый юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями одновременно с расчетным счетом в валюте.

Данный счет открывается автоматически и не зависит от желания клиента.

Транзитный счет необходим для поступления и хранения денег по экспортному контракту.Для того, чтобы открыть транзитный счет, не нужно заключать отдельный банковский договор. Он оформляется в финансовом учреждении вместе с расчетным счетом в валюте.Транзитный и отличаются друг от друга:

  1. транзитный счет не используется для многих операций, с него не производят расчеты за услуги или товары;
  2. деньги хранятся на транзитном счете определенное время, а именно 15 дней. У валютного счета такого ограничения нет;
  3. отличается и нумерация учетной записи: седьмая позиция у транзитного счета – “1”, у валютного – “0”.

Компании, которые ведут внешнеэкономическую деятельность, обязаны проходить валютный контроль �, тем самым подтверждая законность полученных денег.

Валюта, которая перечисляется предпринимателям от контрагентов из-за границы, в первую очередь приходит на транзитный счет. Она хранится там до тех пор, пока банк проводит проверку документов.

При положительном ответе деньги перечисляются с транзитного счета на валютный расчетный счет �.Некоторые деньги переводятся сразу на валютный счет.

Это происходит в случае, если клиент совершает операцию между своими счетами. Данное правило касается не только тех, кто имеет валютные счета в одном банке, но и тех, у кого они открыты в разных банках.Банки производят зачисления денежных средств с транзитного счета на валютный счет в течение пятнадцати дней.

Данное правило касается не только тех, кто имеет валютные счета в одном банке, но и тех, у кого они открыты в разных банках.Банки производят зачисления денежных средств с транзитного счета на валютный счет в течение пятнадцати дней.

За этот период резидент должен предоставить документы, которые связаны с валютной операцией. Снять средства в это время с транзитного счета не получится.Список выгодных банков для открытия счёта Все российские компа.

Итак, процедура реги. В этой статье мы отв.

Бухгалтерский и налоговый учет операций, связанных с получением и продажей валютной выручки

Т. КРУТЯКОВА В бухгалтерском учете организаций поступление валютной выручки отражается проводкой: Д-т счета 52/»Транзитный валютный счет» — К-т счета 62 — на транзитный валютный счет поступила валютная выручка.

Операции по продаже валютной выручки (как обязательной, так и добровольной) отражаются в бухгалтерском учете с применением счета 57 «Переводы в пути»: Д-т счета 57 — К-т счета 52 /»Транзитный валютный счет» — перечислены валютные средства, подлежащие продаже; Д-т счета 51 — К-т счета 57 — на расчетный счет поступили средства от продажи валюты; Д-т счета 91 — К-т счета 57 (51) — комиссионное вознаграждение банку в связи с продажей валюты отражено в составе операционных расходов (п. 11 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 6 мая 1999 г. N 33н); Д-т счета 57 (91) — К-т 91 (57) — курсовая разница по счету 57, возникшая в связи с изменением текущего курса рубля к иностранной валюте, отражена в составе внереализационных доходов (расходов); Д-т счета 91 (57) — К-т счета 57 (91) — выявлен финансовый результат от продажи валюты, определяемый в виде разницы между курсом продажи валюты и курсом ЦБ РФ, установленным на дату продажи.

Остающаяся в распоряжении организации часть валютной выручки перечисляется с транзитного валютного счета на текущий валютный счет, что отражается проводкой: Д-т счета 52 / «Текущий валютный счет» — К-т счета 52 / «Транзитный валютный счет». Для целей налогообложения прибыли доходы и расходы, выявленные при продаже иностранной валюты, будут учитываться в полном объеме по данным бухгалтерского учета.

Объясняется это тем, что в этом вопросе правила бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов совпадают. По правилам, установленным главой 25 НК РФ: — курсовые разницы от переоценки валютных средств, выявленные в связи с изменением текущего курса рубля, подлежат включению в состав внереализационных доходов (п.

11 ст. 250 НК РФ) и расходов (подп.

5 п. 1 ст. 265 НК РФ); — разницы, возникающие вследствие отклонения курса продажи иностранной валюты от официального курса, установленного ЦБ РФ, учитываются в составе внереализационных доходов (п. 2 ст. 250 НК РФ) и расходов (подп.

6 п. 1 ст. 265 НК РФ); — расходы по выплате комиссионного вознаграждения банку учитываются в составе внереализационных расходов на основании подп.

15 п. 1 ст. 265 НК РФ. ПРИМЕР.

На транзитный валютный счет предприятия поступила валютная выручка в сумме 20 000 долл. США. Предприятие продало 50% валютной выручки по курсу 31 руб./долл.

Оставшаяся часть зачислена на текущий валютный счет. Комиссия банка за продажу валютной выручки — 310 руб.

Курс ЦБ РФ на дату: — зачисления выручки на транзитный валютный счет — 31 руб./долл.; — продажи выручки — 30,95 руб./долл.; — зачисления средств на текущий валютный счет — 30,95 руб./долл. В бухгалтерском учете предприятия должны быть сделаны проводки: Д-т счета 52/ «Транзитный валютный счет» — К-т счета 62 — 620 000 руб. — поступила валютная выручка в размере 20 000 долл.

США (20 000 долл. х 31 руб./долл. = 620 000 руб.); Д-т счета 57 — К-т счета 52 /»Транзитный валютный счет» — 309 500 руб. — перечислена часть, подлежащая продаже (10 000 долл.

х х 30,95 руб./долл. = 309 500 руб.); Д-т счета 52/ «Текущий валютный счет» — К-т счета 52 / «Транзитный валютный счет» — 309 500 руб. — оставшаяся часть валюты перечислена на текущий валютный счет (10 000 долл. х х 30,95 руб./долл. = 309 500 руб.); Д-т счета 51 — К-т счета 57 — 309 690 руб.

— средства, вырученные от продажи валюты, за вычетом комиссионного вознаграждения банка, зачислены на расчетный счет предприятия (10 000 долл. х 31 руб./долл. — 310 руб. = 309 690 руб.); Д-т счета 91 — К-т счета 57 — 310 руб.

— комиссионное вознаграждение банка включено в состав операционных расходов; Д-т счета 57 — К-т счета 91 — 500 руб. — отражена прибыль, полученная от продажи валюты, в результате превышения курса продажи над курсом ЦБ РФ на дату продажи (10 000 долл.

х (31 руб./долл. — 30,95 руб./долл.) = 500 руб.); Д-т счета 91 — К-т счета 52/ «Транзитный валютный счет» — 1000 руб.

— отрицательная курсовая разница за период с даты зачисления выручки на транзитный счет до даты ее продажи (списания) включена в состав внереализационных расходов организации. Для целей налогообложения прибыли в составе внереализационных расходов будут учтены следующие суммы: — сумма комиссионного вознаграждения банку в размере 310 руб.; — отрицательная курсовая разница по транзитному валютному счету в сумме 1000 руб. В составе внереализационных доходов будет учтена положительная разница, полученная в результате превышения курса продажи валюты над официальным курсом ЦБ РФ на дату продажи, в размере 500 руб.

: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

В России ограничили внесение наличных на анонимные кошельки и проездные

По данным Ассоциации участников рынка электронных денег и денежных переводов, анонимно электронными кошельками пользуются около 10 млн человек. Ежегодно через такие сервисы совершается более 2 млрд операций на сумму более 1,7 трлн руб.

Читайте на РБК Pro Но электронные кошельки используются не только как самостоятельные платежные инструменты. Это может быть встроенная функция для иных небанковских карт (например, транспортных), говорит председатель ассоциации Виктор Достов.

«Поправки затрагивают не только транспортные карты, но и карты школьников, карты для корпоративных столовых, разные карты парков развлечений и т.д. Поэтому транспортный сегмент, возможно, не главный, но, наверное, наиболее социально чувствительный», — поясняет эксперт. По его оценкам, такими картами пользуются «сотни тысяч людей».

Транспортные карты используются в 75 городах России, их выпущено более 60 млн, и половина работает по модели электронного кошелька, оценивал ранее гендиректор компании «Технезис» (разработчик программного обеспечения и методики управления транспортными предприятиями) Дмитрий Пьянковский. Он упоминал проекты в Нижнем Новгороде, Самаре, Ростове-на-Дону и Московской области.
Он упоминал проекты в Нижнем Новгороде, Самаре, Ростове-на-Дону и Московской области. В последней действует транспортная карта «Стрелка».

Почти сразу после принятия поправок в 161-ФЗ участники рынка на будущую проблему с внесением наличных на транспортные и социальные карты. В июне этого года ЦБ и Росфинмониторинг вывести такие кошельки из-под действия закона.

«Мы подготовили законопроект о внесении изменений, отправили в Госдуму, но, к сожалению, они не успели провести»

, — сказал РБК Алексей Войлуков, вице-президент Ассоциации банков России, которая выступала с такой инициативой.

Глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков сообщил РБК, что обсуждал эти дополнения в закон с Банком России, но их посчитали нецелесообразными.

На московскую «Тройку» и петербургский «Подорожник» запрет на пополнение наличными не распространяется, потому что деньги поступают на карту не напрямую: платеж поступает транспортной организации, а потом уже на карту.

«Наши граждане так же, как и раньше, смогут беспрепятственно пополнять такие карты наличными деньгами»

, — заверил представитель ЦБ. Но подмосковную «Стрелку», например, запрет затронет: оператор транспортной карты уже клиентов на сайте о невозможности пополнять баланс наличными после 3 августа.

В компании РБК пояснили, что их продукт попадает под действие закона. Порядка 10% держателей карт «Стрелка» пополняют их наличными. Крупные компании, предлагающие клиентам именно электронные кошельки, сообщили РБК, что подготовились к изменениям.

Как отметили в пресс-службе группы QIWI, подавляющее большинство держателей кошельков в их системе идентифицированы, продолжается процесс отказа от анонимных кошельков в пользу обычных.

«Мы вряд ли увидим прямое и существенное влияние на бизнес в связи с поправками»

, — сказал представитель группы. Все внутренние процессы перехода для пользователей налажены, утверждает и руководитель департамента развития продуктов «Яндекс.Деньги» Алла Савченко.

По оценкам «Яндекс.Деньги», среди их клиентов доля анонимных пользователей, пополняющих кошельки наличными, не превышает 5%.

Чаще всего после пополнения клиент проходит идентификацию, говорит Савченко, добавляя, что запрет анонимного пополнения кошельков наличными сделает сложнее выход клиента на рынок безналичных платежей. Компания WebMoney проинформировала клиентов о предстоящих изменениях и ввела для них новые способы идентификации.

Но существенная доля владельцев неидентифицированных электронных кошельков приходится на подростков и граждан, не имеющих паспорта или банковского счета, отмечает представитель сервиса. В компании считают, что для такой категории клиентов электронный кошелек часто безальтернативный способ для совершения онлайн-покупок.

«Если данную категорию [клиентов] отключить от возможности пополнения кошельков наличными, то большое заблуждение, что эти люди перейдут в безналичные расчеты»

, — подчеркивает представитель WebMoney. Сложностей у компаний нет, но изменения пойдут не на пользу рынку, полагает Достов: «Неперсонифицированные кошельки для многих клиентов были первым платежным инструментом, благодаря которому потребители привыкали платить безналично. Поэтому сужение их функциональности, по нашему мнению, скажется и на активности перехода на безнал в целом».

Он подчеркивает, что поправки негативно отразятся и на региональных социальных проектах, где используются электронные кошельки.

«До принятия поправок мы ожидали существенного увеличения числа таких нишевых проектов, направленных на вытеснение наличных в отдельных сегментах экономики.

Сейчас ожидать такого прогресса вряд ли можно. Самое главное, что полный запрет не отвечает реальному уровню рисков, это плохой прецедент», — резюмирует Достов.

Вопрос по поводу транзитного счета

Здравствуйте . Если выплаты в долларах идут от компании в США в которой есть личный кабинет (деньги хранятся там и выводятся по желанию ) . Банковский счет тоже в США и в долларах , нужен ли мне в России транзитный счет?

И как правильно учитывать налоги ,в день вывода насчет или поступления в личный кабинет? 15 Марта 2015, 01:39, вопрос №762429 Николай, г.

Санкт-Петербург 400 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (4) 8,9 Рейтинг Правовед.ru 1399 ответов 1440 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Пермь Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 8,9рейтинг

Здравствуйте, Николай.

Необходима более подробная информация. Вы физ. лицо? ИП? Юр. лицо? За что идут деньги? за услуги, товары? В России вообще счета нет?

Как переводите их в Россию, если вообще переводите. Живете в России? 15 Марта 2015, 08:34 0 0 получен гонорар 50% 233 ответа 80 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Уважаемый Николай, транзитный счет открывается, если денежные средства поступают от нерезидента на счет в РФ.

То есть если Вы получаете перевод на свой счет, открытый за рубежом, и не нуждаетесь в том, чтобы перевести денежные средства на российский счет, нет оснований открывать транзитный счет. Относительно второй части вопроса Датой фактического получения дохода определяется как день: 1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц — при получении доходов в денежнойформе… (НК РФ) Также (п 1 ст 248 НК РФ) доходы определяются на основании первичных документов и других документов, подтверждающих полученные налогоплательщиком доходы,и документов налогового учета. То есть дату получения дохода Вы должны подтвердить документально (выпиской со счета итд) Датой получения дохода будет считаться день зачисления на Ваш счёт (ст.223 НК).

Все вышесказанное применимо для физических лиц.

15 Марта 2015, 08:55 0 0 получен гонорар 50% 9931 ответ 4323 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Самара Бесплатная оценка вашей ситуации Согласно Налогового кодекса РФ Статья 207. Налогоплательщики[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 207]1.

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Т.е в первую очередь для налоговых органов важно, являетесь ли Вы резидентов РФ или нет. Если Вы находитесь на территории РФ более 183 дней в течение года, то значит Вы являетесь налоговым резидентом РФ и основная ставка налога для большинства доходов является 13% Статья 224.

Налоговые ставки[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 224]1.

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Под налогооблагаемую базу подпадают следующие виды доходов.

Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 208] 3.

Рекомендуем прочесть:  Преступление и наказание эпиграф

Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся: 1) дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации, за исключением процентов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, а также выплаты по представляемым ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок; 2) страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от иностранной организации, за исключением страховых выплат, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи; 3) доходы от использования за пределами Российской Федерации авторских или смежных прав; 4) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами Российской Федерации; 5) доходы от реализации: недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации; за пределами Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставных капиталах иностранных организаций; прав требования к иностранной организации, за исключением прав требования, указанных в четвертом абзаце подпункта 5 пункта 1 настоящей статьи; иного имущества, находящегося за пределами Российской Федерации; 6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации.

При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления иностранной организации (совета директоров или иного подобного органа), рассматриваются как доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности; 7) пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с законодательством иностранных государств; 8) доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки), за исключением предусмотренных подпунктом 8 пункта 1 настоящей статьи; 8.1) суммы прибыли контролируемой иностранной компании, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом, — для физических лиц, признаваемых в соответствии с настоящим Кодексом контролирующими лицами этой компании; 9) иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности за пределами Российской Федерации.

При этом моментом возникновения дохода является дата поступления денежных средств на Ваш счет не важно в банке какой страны они поступили.

Поэтому Вам не нужно открывать транзитный счет в банке на территории РФ. Статья 223. Дата фактического получения дохода[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 223]1.

В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:1) выплаты дохода,в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц — при получении доходов в денежной форме; Удачи Вам! 15 Марта 2015, 10:25 0 0 10,0 Рейтинг Правовед.ru 15086 ответов 4824 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 10,0рейтинг

Добрый день! Коллеги уже ответили на Ваш вопрос, хотелось бы дополнить ответ в части вариантов работы с иностранным контрагентом. Исходя из своего опыта работы в части сопровождения моих клиентов при работе с иностранными заказчиками (в основном это США, Канада, Кипр, Великобритания, Австралия, Германия, Швейцария, Нидерланды, Бельгия, Чехия и другие страны ЕС, а также Китай), прохождения валютного контроля, а также прохождения налоговых проверок со своими клиентами хотелось бы отметить следующее.

1. В рамках выстраивания отношений с иностранными контрагентами, как правило, возможны 3 варианта: 1.1. Работа с иностранной компанией как физическое лицо.

1.2. Работа как ИП (либо открытие ООО). 1.3. Работа как самозанятый (действует пока только в Москве, МО, Калужской области и Республике Татарстан, но возможно в ближайшее время перечень субъектов расширится).

Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы и подходит для определенных ситуаций, а для других не подходит, нужно смотреть все индивидуально. 2. Что касается самого Договора с иностранным заказчиком, то его можно заключить в нескольких формах: — в форме стандартного договора. — в форме счета-договора (инвойса-договора) – то есть когда мы объединяем инвойс и договор и делаем все в одном документе (больше подходит для разовых/периодических услуг).

— в отдельных случаях можно использовать вариант с договором-офертой (есть особенности).

Также часто бывают ситуации, когда у Вас нет вообще договора с иностранным заказчиком по разным причинам (контрагент не хочет подписывать, сотрудничество нерегулярное и т.п.) – в этом случае у Вас все равно сохраняется возможность легализовать свой доход как физическое лицо. 3. Также есть различные способы подписания договора с иностранным заказчиком, в частности: — стандартный обмен бумажными формами через курьера (сейчас все реже применяется). — подписание договора путем обмена сканами (п.2 ст.

434 Гражданского кодекса РФ). То есть подписали, отсканировали – скинули контрагенту, он сделал тоже самое и по итогу у каждого есть скан договора, подписанный с двух сторон. Действующее законодательство, а также налоговая и банковская практика полностью допускают такой вариант, то есть этот способ ничем не уступает первому варианту, но при условии, что в этом случае Вы соблюдаете специальные требования, установленные законом и практикой для данного способа подписания Договора.

4. Валютный контроль. Если Вы будете работать как ИП с иностранной компанией, то будете проходить валютный контроль при получении денег на расчетный счет в Вашем банке. В целом на сегодняшний день правила такие, что договоры с иностранными заказчиками подлежат обязательной регистрации если они превышают 6 млн рублей по экспорту (или эквивалент в валюте), 3 млн рублей (или эквивалент в валюте) по импорту. Если в договоре нет фиксированной суммы, то в этом случае обязанность зарегистрировать договор появится, как только сумма контракта достигнет и превысит указанные суммы.

Также с учетом последних изменений если сумма договора за весь период его действия не превышает 200 тысяч руб.

(то есть если будет 3 платежа по 100 т.р., то это уже 300 т.р.

и под исключение Вы не подпадаете), то не обязательно даже предоставлять документы в банк. Правда формально у банка все равно остается право запросить документы, если у него появятся сомнения относительно совершаемых Вами операций.

5. К самому договору с иностранным заказчиком есть определенные требования в плане его содержания. Требования, как правило, можно разделить на 2 составляющие: — требования законодательства (то есть для определенных видов договоров закон устанавливает требования что именно в них должно быть учтено, какие условия должны быть прописаны и т.д.). — требования из банковской практики.

В рамках прохождения валютного контроля банк будет изучать Ваш договор и помимо соблюдения формальных требований законодательства банк должен видеть и понимать, что цель договора – это действительно оформление реальных правоотношений между Вами и контрагентом. Здесь уже есть отличия от банка к банку (Сбербанк имеет свою практику, Модульбанк и Тинькофф свою и т.д.). Если эти требования не соблюдать, то банк может заподозрить Вас в фиктивности договора, а в отдельных случаях еще и в попытке отмывания денег через данный договор.

Логика банка здесь очень простая – когда 2 стороны заключают между собой реальный договор, они заинтересованы в защите своих интересов по договору. Например, если российский ИП заключает договор с компанией из США на разработку программного обеспечения (ПО), то с точки зрения банка логично, что заказчик из США будет заинтересован в том, чтобы в договоре были прописаны сроки выполнения работ, порядок устранения недостатков, порядок приемки и т.п., а исполнитель заинтересован в том, чтобы в договоре четко были прописаны условия и порядок оплаты по договору.

Если банк видит, что в договоре «криво» прописаны условия про сроки выполнения работы и порядок приемки, то у банка могут возникнуть сомнения – действительно ли договор реальный, поскольку для банка подозрительно почему заказчик так беспечен по отношению к таким важным пунктам в правоотношениях между сторонами. Безусловно, что все нюансы по требованиям банков к договору здесь я не смогу описать, но наиболее общими требованиями являются следующие: 5.1. Предмет договора. Обязательно должен быть конкретизирован, то есть просто «разработка программного обеспечения» — это не лучший вариант, желательно прописать, например, для чего разрабатывается ПО (для каких целей, для какого проекта и т.п.).

Здесь допустимы следующие варианты: — в договоре делается непосредственно ТЗ на разработку.

— делаем рамочный договор, а именно в договоре прописывается общая формулировка, например, та же «разработка программного обеспечения» + дополнительно прописываем, что Стороны конкретные услуги и требования к ним согласовывают дополнительно и фиксируют в инвойсах (счетах на оплату) или в отдельных дополнительных соглашениях. — делаем рамочный договор, а именно в договоре прописывается общая формулировка + дополнительно указываем в договоре, что конкретные услуги согласовываются в переписке по электронной почте, мессенджерах, системах постановки задач и т.п. Обращаю внимание, что подобный вариант также полностью соответствует закону и также устраивает банки.

5.2. Порядок и сроки оплаты. За нарушение сроков оплаты можно получить штраф вплоть до 100% от суммы перевода, поэтому обычно я рекомендую прописывать сроки таким образом, чтобы они точно не были нарушены (то есть с привязкой к какому-либо событию, которое мы сами контролируем – выставление инвойса, подписание акта + прописывать сроки с запасом и т.д.).

Еще бывают ситуации, когда компания проводит оплату не напрямую на р/с ИП/ООО, а через различные системы – тут нужно каждую ситуацию смотреть отдельно (допустимо это или нет) и, если допустимо – этот момент также обязательно должен быть прописан в договоре.

Как это ни странно, но сумма оплаты также может заинтересовать банк, а именно если сумма покажется банку неоправданно завышенной (например простая консультация стоит 50000 долларов), либо банку покажется сомнительным порядок формирования стоимости услуг (например, если из договора следует, что услуги оказываются нерегулярно, а стоимость, указанная в договоре, прописана фиксированная каждый месяц) – тоже могут быть проблемы. Обращаю внимание, что оплата может быть определена в договоре следующими способами: — фиксированная плата за весь договор – это подходит для разовых услуг.

— фиксированная ежемесячная оплата – это подходит для вариантов, когда Ваш заказчик – это Ваш работодатель, либо, когда объемы работы примерно одинаковые из месяца в месяц.

— почасовая оплата. Самый распространенный вариант. Подходит для любых ситуаций, поскольку механизм оплаты максимально прозрачен. Этот вариант также полностью законен, единственное к нему есть свои требования.

В частности, важно расписать как именно ведется учет количества часов (через специальную программу, либо учет количества часов ведет исполнитель) и по итогу количество часов и общий размер должны фиксироваться в ежемесячных актах (бывают исключения из такого порядка, иногда без актов обходимся). То есть здесь важно, чтобы для банка и для налоговой механизм расчета количества часов был максимально прозрачен. Также отмечу, что если нужно, то в договоре можно прописать выплату бонусов от иностранного заказчика (отношения с иностранным заказчиком все равно не могут признать трудовыми), а также компенсацию расходов (например, на покупку оборудования (ноутбука и т.п.), на связь и иные подобные расходы).

5.3. Сроки выполнения работы. До 2018 г. в плане этого пункта было проще, сейчас с учетом последних изменений требований к данному пункту стало больше, а именно сейчас в плане сроков выполнения работ должно быть больше конкретики.

Если ситуациях такая, что определить срок заранее нельзя (а так происходит в большинстве случаев), то обычно мы привязываем срок к определенным событиям (оплата и т.д.) + в отдельных случаях прописываем предварительные сроки, а затем по ходу работы конкретизируем их через дополнительные соглашения. 5.4. Порядок приемки услуг. Здесь все зависит от ситуации, с точки зрения закона допустимы следующие варианты: — стандартный вариант, при котором подписываются акты выполненных работ. Акты обычно подписываются: а) либо один раз за весь договор (обычно подходит если договор на разовую услугу), б) помесячно/поквартально – если это фактически трудовой контракт, либо договор предполагает выполнение регулярной работы, в) по итогам выполнения отдельных заданий в рамках договора по каждому заданию отдельно.

— упрощенный вариант, когда факт приемки работ мы привязываем к определенным событиям (оплата по договору, направление определенного текста на электронную почту, отсутствие претензий в течение какого-либо времени и т.п.). Выбор конкретного варианта зависит от ситуации, обычно я рекомендую определенный вариант уже после детального изучения ситуации клиента.

5.5. Применимое право. Здесь нужно определиться с тем, каким законодательством регулируются взаимоотношения с контрагентом и суды какого государства будут рассматривать споры – обычно рекомендуется РФ, остальное уже зависит от того, согласен ли на это контрагент.

5.6. Если у Вас дистанционное взаимодействие с контрагентом (а при работе с иностранными заказчиками это почти 100% случаев), то обязательно нужно: — ввести договором электронный документооборот (если делать это грамотно, там будет достаточно много пунктов, я сейчас не буду все их расписывать), — указать в договоре все контактные данные Сторон (электронные почты, номера телефонов, мессенджеры) и данные уполномоченных представителей сторон. — если используются специальные системы для связи между сторонами, а также для постановки задач или учета количества часов – также обязательно нужно это фиксировать в договоре. 5.7. Реквизиты сторон. Как ни странно, здесь часто допускаются ошибки.

Например, я часто встречал некорректное написания страны контрагента (упускали слово «Республика …» и т.п.). Желательно точное наименование брать из общероссийского классификатора стран мира Классификатор ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001.

Также по моей практике часто не полностью указываются реквизиты банка (упускается адрес банка). 6. Ответственность. По практике, легче всего при получении денег от иностранного заказчика попасть на ст.

15.25. КоАП РФ

«Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования»

. Ответственность по данной статье может достигать 100% от полученной Вами на счет суммы. Например, бывают ситуации, когда заказчик перечисляет оплату за услуги, но делает это каждый раз с задержкой на неделю-две — в такой ситуации есть реальные шансы получить штраф до 100% от суммы каждого перевода (то есть вообще могут по всем платежам забрать все деньги).

В отдельных случаях может грозить ответственность по ст. 193 Уголовного кодекса РФ

«Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации»

(репатриация — это промежуток времени между датой экспорта и датой поступления денег в качестве оплаты эксперта или между датой платежа по импорту и датой импорта).

Готов ответить на Ваши дополнительные вопросы.

С Уважением, Васильев Дмитрий.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+