Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Для вычета за образование кто должен оплатить квитанцию

Для вычета за образование кто должен оплатить квитанцию

Для вычета за образование кто должен оплатить квитанцию

Вычет за обучение ребенка: ответы на частые вопросы

  1. Езжу в офис с 1 июля. в метро почти час с пересадкой, да ещё автобус до метро. вот. Езжу в офис с 1 июля. в метро почти час с пересадкой, да ещё автобус до метро. вот думаю что делать.проситься на удаленку у директора. а сейчас отчет квартальный и все документы в офисе.
  2. из ссылки только Толгский монастырь, детская железная дорога , зоопарк и Карабиха не в центре.
  3. Мы там набрели на музей плюшевых мишек, получили массу удовольствия. Мы там набрели на музей плюшевых мишек, получили массу удовольствия.
  4. у нашего консультанта по кадровому делу и персоналу ( о как звучит-то, но не суть),. у нашего консультанта по кадровому делу и персоналу ( о как звучит-то, но не суть), вчера была 70-ая консультация . Скопирую пост сюда, он открыт на фб «Про маски. . у меня сегодня 70-ая юбилейная консультация за период март — сентябрь про то, как оформлять приказ об увольнении в связи со смертью работника. . все что хочу сказать, что человек, который с величайшей вероятностью заразил того, кто умер (пришел на работу с «аллергия у меня», «да каждую осень так», отказался мерять температуру, четыре часа не давал себя из офиса вывести. ох уж эти мне бабские офисы против одного сис. админа бугая. первый же ПЦР на следующий день сданный был положительный, второй месяц болеет уже) и еще 18 человек на работе, не просто маску носит, а еще и видимо будет «счастливым» обладателем «черной метки» по 236 УК РФ, по крайней мере работодатель и заразившиеся очень решительно настроены (если у них получится, обязательно выложу здесь результаты суда).» по мне, так лучше 2 дня дома подождать результат анализа, чем под 236 попасть.
  5. Мне там понравился музей граммофонов и грампластинок, Музыка и время. Правда с тех пор. Мне там понравился музей граммофонов и грампластинок, Музыка и время. Правда с тех пор прошло лет 25
  6. В Москве 900 выявленных в день опять( после радостных рапортах о 400-500. Так что. Эм. А у вас там, что, до сих пор удаленка? Я думала давно уже она закончилась. В Москве 900 выявленных в день опять( после радостных рапортах о 400-500. Так что локально будут кого-то выводить, но не всех, имхо.
  7. Вот, сейчас YUM съездит и расскажет что можно посмотреть))) Фотоотчет ведь будет? Вот, сейчас YUM съездит и расскажет что можно посмотреть))) Фотоотчет ведь будет?
  8. Сегодня счетчик уже +1050 показывает. Кстати видели новость что теперь из-за границы. В Москве 900 выявленных в день опять Сегодня счетчик уже +1050 показывает. Кстати видели новость что теперь из-за границы сразу на карантин до отрицательных анализов? Вот радость-то тем, кто уехал и не успел вернуться еще. Типа сгоняю по-быстрому в отпуск и на работу потом. Ога.
  9. из недр ФБ. Уже наблюдается тенденция разрушения социальных связей, людям уже не нужны. Только что нам сообщили, что вчера один из жителей нашего здания ночью бросился с крыши, потому что был distressed. Объясняли ночной шум. По чистой случайности человек не погиб, упав на один из балконов, откуда его спасли. При этом всерьёз идёт речь про «second wave lockdown” и возможное «сохранение ограничений до середины 2021 года» и third wave lockdown. При том что CDC ежедневно рапортует страшные цифры про mental health crisis. Что 45 % населения демонстрируют симптомы тяжёлой депрессии или тревожного расстройства. Среди тех кто зарабатывает до 40 тыс в год — 72 % эти симптомы демонстрируют. Ссылка на статью с подборкой данных в комментариях. Количество суицидов в США и до пандемии быстро росло, а теперь вообще skyrocketing. 25 % молодых людей, 30 % безработных, 21 % работников первой необходимости — рассматривают это как опцию. CDC и все профильные организации сообщают, что злоупотребление наркотиками и алкоголем достигли исторического максимума. Так и тянет начать сравнивать прямой ущерб от вируса — и весь collateral damage от бесконечного карантина, а так же цифры — где он был и где его не было. Сколько жизней реально спасли и сколько разрушили на данный момент и в ближайшей перспективе экономических последствий. из недр ФБ. Уже наблюдается тенденция разрушения социальных связей, людям уже не нужны другие люди.
  10. бух2007, она в Москве снова начинается, начали со следующего понедельника. бух2007, она в Москве снова начинается, начали со следующего понедельника отправлять госкомпании. Мы, правда, и не выходили. Я в офисе полгода не была))) Все остальные из бухгалтерии были и одна даже вышла на пять дней. А я сижу. В метро тоже полгода не была. оттакот
  11. У нас с мая все в офисах. У нас с мая все в офисах.
  12. А мы почти и не уходили

    А мы почти и не уходили В апреле вроде как оставили в офисе только дежурного, всем разрешили удаленку. Я 2-3 дня посидела, мне условно-принудительная удаленка не зашла. Удаленка хороша по собственному жеданию. Ну и остальные труженики потихоньку стали подтягиваться. Так что тщательно бережем психическое здоровьем

  13. Я вчера в МИЭТ ездила (по крайне мере он так назывался, когда я там училась), на. Я вчера в МИЭТ ездила (по крайне мере он так назывался, когда я там училась), на подходе студенты натягивают маски, за проходной у гардероба охранник и стол с масками и дезинфекторами. По институт народ ходит в масках, но пробегают и без. Вообще это тяжкое испытание весь день в маске, мне иногда приходится проводить в маске 4-5 часов, я их с трудом выдерживаю.
  14. Эм. А у вас там, что, до сих пор удаленка? Я думала давно уже она закончилась. Эм. А у вас там, что, до сих пор удаленка? Я думала давно уже она закончилась.
  15. да.Сидишь и норм, зачем эта пустая болтовня?( Уже наблюдается тенденция разрушения социальных связей, людям уже не нужны другие люди. да.Сидишь и норм, зачем эта пустая болтовня?(
  16. На набережной Волги есть художественный музей. В бывшем доме Губернатора. Он прекрасен. На набережной Волги есть художественный музей. В бывшем доме Губернатора. Он прекрасен и всячески рекомендую. Там много картин Коровина. Нам очень понравился, лет 5 назад.
  17. А у нас уже бродят разговоры на тему «а как же корпоратив?» А у нас уже бродят разговоры на тему «а как же корпоратив?»

    После удаленки живое общение стало больше цениться

  18. У нас кто-то и не уходил на удаленку, а кто-то и не собирается пока из нее выходить. У нас кто-то и не уходил на удаленку, а кто-то и не собирается пока из нее выходить. Есть те, кто свалил из Москвы давно и работает из другого города. В метро за полгода пару раз была и пока не хочу туда, но Ксюша ездит каждый день так что. У них в лицее кстати несколько случаев есть подтвержденных и ввели правило если три раза попадаешься без маски — отчисление. О как. Я не хочу чтобы она на удаленку уходила, на ней оценки лучше, но в 11 классе важнее знания и подготовка к ЕГЭ.

Налоговый вычет по расходам на обучение

→→→→Вычет за обучение Указанный социальный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на обучение (как свое, так и близких родственников). Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

  • собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
  • обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
  • Налоговый вычет можно получить по расходам на:
    • собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
    • обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
    • обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;

    Примечание: Письмом от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

  • обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;
  • Налоговый вычет не предоставляется, в случае, если обучение было полностью оплачено с использованием материнского капитала
  • детских садах и школах;
  • Размер вычета за обучение детей, составляет 50 000 руб. за человека. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6 500 руб.

    (50 000 х 13%). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х – 19 500 руб. и т.д.

  • центрах дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
  • центрах дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
  • Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета;
  • Вычет за обучение имеет срок давности – не более трех лет с даты оплаты учебы.

    Таким образом, в 2021 году можно вернуть затраты по обучению, оплаченному в 2021, 2018, 2017 годах;

  • Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения. Примечание: если обучение проводилось у ИП, самостоятельно его проводившего и не имеющего наемных педагогических работников, наличие лицензии необязательно.
  • Ключевое значение для заявления вычета имеет дата оплаты обучения, а не его продолжительность.

    То есть, если в одном году происходит оплата учебы за несколько лет, то возместить расходы можно только за тот год, в котором произведены расходы, а не за весь период обучения;

  • Сумма в 120 000 руб.

    является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей). Какие именно расходы включить в налоговый вычет – решает сам налогоплательщик;

  • Вычет можно получить не только по расходам на обучение в государственных ВУЗах, но и в коммерческих учебных заведениях (при наличии у них лицензии):
    • детских садах и школах;
    • центрах дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
    • центрах дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
  • Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение как в российских ВУЗах, так и зарубежных. Необходимо отметить, что возврату в данном случае будут подлежать только расходы, связанные непосредственно с процессом обучения.

    Затраты на проезд к месту учебы, проживание и питание включению в состав вычета не подлежат;

  • Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
  • Вычет за обучение – многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита;
  • Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер – 120 000 руб.

    Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за обучение детей);.

  • Вычет можно получить только в том случае, если в году, в котором было оплачено обучение, имелись доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов, облагаемых по той же ставке); Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет.

    Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы.

    Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

  • Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно. Т.е. можно вернуть до 15 600 руб.

    за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей. Примечание: сумма в 50 000 руб.

    на вычет за детей, является общей для обоих родителей. То есть вернуть истраченные на обучение своих детей средства может только один из родителей.

В 2021 году Петров И.А.

заплатил за своё обучение в институте 60 000 руб. Доход за 2021 год инженера Петрова И.А.

составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%). Расходы на обучение за 2021 год составили 60 000 руб.

в связи с чем сумма к возврату на руки будет равна 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%). Так как за 2021 год Петров И.А.

заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб.

налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб. В 2021 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 130 000 руб. Доход за 2021 год инженера Петрова И.А.

составил 480 000 руб. (40 000 руб.

(з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб.

(480 000 руб. x 13%). Расходы на обучение за 2021 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%). В связи с тем, что за 2021 год Петров И.А.

заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб. В 2021 году Петров И.А. заплатил за образование своего сына в институте на очной форме обучения 70 000 руб.

Доход за 2021 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб.

(480 000 руб. x 13%). Расходы Петрова И.А. за обучение сына в 2021 году составили 70 000 руб., но так как для расходов на обучение детей установлено ограничение в 50 000 руб., к возврату полагается сумма в размере: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%). В связи с тем, что за 2021 год Петров И.А.

заплатил подоходный налог на сумму более 6 500 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 6 500 руб. В 2021 году Петров И.А. оплатил:

  1. Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.
  2. Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.
  3. Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.

Доход за 2021 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб.

(з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%). Для расходов на обучение каждого ребёнка установлено ограничение в 50 000 руб. и не смотря на то, что за обучение старшего сына Петров И.А.

заплатил 70 000 руб., вернуть за него он сможет только: 6 500 руб.

(50 000 руб. x 13%). За обучение младшего сына полагающаяся к возврату сумма будет равна: 5 200 руб.

(40 000 руб. x 13%). Так как дочь Петрова И.А. получает образование на заочной форме обучения, налоговый вычет за её обучение не предусмотрен. Итого за всех детей Петрову И.А.

к возврату полагается сумма в размере: 11 700 руб. (6500 руб. + 5200 руб.). Так как за 2021 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 11 700 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 11 700 руб. В 2021 год Петров И.А. оплатил своё обучение в институте в размере 80 000 руб., а также медикаменты, необходимые для лечения свой жены, в размере 60 000 руб.
В 2021 год Петров И.А. оплатил своё обучение в институте в размере 80 000 руб., а также медикаменты, необходимые для лечения свой жены, в размере 60 000 руб.

Доход за 2021 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб.

(480 000 руб. x 13%). Расходы Петрова И.А. за 2021 г. составили 140 000 руб. (80 000 руб. (за обучение) + 60 000 руб.

(за медикаменты)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%). Так как за 2021 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Процедура получения вычета по расходам на обучение через налоговую службу происходит в 3 этапа: Для получения налогового вычета по расходам на обучение необходимо собрать следующие документы:

  • . Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого места). Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.
  • .
  • .
  • Договор с образовательным учреждением, в котором прописана стоимость обучения. В ИФНС подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии). В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществлении образовательной деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии. Если в течение года была повышена стоимость обучения, необходимо представить документы, подтверждающие это повышение. Как правило, это дополнительное соглашение к договору с указанием новой стоимости обучения.
  • Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платёжные поручения и т.д.). Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым был заключен договор на обучение.
  • . Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2017 год, декларация должна быть актуальной именно на 2017 год.

При заявлении налогового вычета за обучение детей (братьев, сестёр) дополнительно необходимо представить следующие документы:

  • Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).
  • Справку, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).
  • Свидетельство о рождении ребёнка + копия.
  • Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (свидетельства о рождении).

Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N Обратите внимание, при подаче в ИФНС копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы. Передать собранные документы можно следующими способами:

  • Лично обратившись в по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
  • По почте – ценным письмом с описью вложения. Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов. При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).
  • С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.
  • Через представителя по (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

Обратите внимание, декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета, можно подать в налоговую службу в течение всего года, но не ранее окончания периода, за который заявляется вычет.

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления, необходимо прийти в налоговый орган и предоставить , если оно ранее не было приложено к основному пакету документов. Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Получить налоговый вычет можно только за те годы, в которых непосредственно была произведена оплата за обучение. Необходимо помнить, что срок давности заявления вычета составляет три года с даты осуществления расходов, после чего заявить его будет невозможно. Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года.

С 2016 года получить налоговый вычет за обучение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после оплаты обучения. Процедура получения вычета через работодателя происходит в 3 этапа: Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше). Но есть следующие отличия:

  • Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
  • Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства.

Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше). По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя. После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше). Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4 5 4 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи

Как получить налоговый вычет за обучение: для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

31 октября 2021Я поступила в институт в 2014 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу.

В начале 2021 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2016, 2017 и 2018.Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений.
Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

  1. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  3. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  6. Оплатить обучение за себя или близких родственников.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом.

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается .

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается . Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала .Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков.

Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Неважно, государственная это организация или частная.Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 ₽ в год и 50 000 ₽ за оплату обучения детей.

Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 ₽ в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 ₽. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 ₽ в месяц.
Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 ₽ в месяц.

В год она заработала 960 000 рублей. Из этой суммы на руки она получила 835 200 ₽. 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 ₽.Настя потратила на обучение 40 000 ₽, по 20 000 ₽ за семестр.

Она подала заявление на налоговый вычет.После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 ₽Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 ₽, но на самом деле заплатила 124 800 ₽. Налоговая вернет ей переплату:124 800 − 119 600 = 5200 ₽Налоговый вычет можно получить за три прошедших года.

В 2021 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2017 года, а начался он в январе 2018. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2017 год, а не за 2018.Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас .

Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.Для налогового вычета нужна пачка документов:

  1. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  2. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  3. Копия паспорта — просто так, для порядка.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.

Документы из учебного заведения.

Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале.

Для лицензии вуза потребуется заверенная копия.

Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков.

Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 ₽ и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.Справка 2-НДФЛ.
Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 ₽ и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.Справка 2-НДФЛ.

Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она.

Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.Декларация 3-НДФЛ за каждый год.

Декларацию оформляют от руки на бланке или на сайтах-помощниках. Я заполняла на сайте . Инструкция налоговойДля заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде.

В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.Образец заявления о возврате, В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам.

В первом сдала все документы кроме заявления.

Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.Налоговая проверяет документы до трех месяцев.

Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.С моими документами всё оказалось в порядке.

Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

  1. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или . Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с года оплаты обучения.
  3. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.
  4. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.

Как получить вычет за обучение с точки зрения Минфина и закона

Вышло несколько писем Минфина с разъяснениями по поводу вычета при оплате обучения.

Если выбираете вуз, собираетесь платить за учебу ребенка, супруга или кто-то будет платить за вас, изучите, чтобы потом получить от государства максимум.

Источник: Письма Минфина , , , Мы, конечно, добавим своих советов по каждому письму, потому что Минфин вам их не даст.

Екатерина Мирошкина экономистВот основное из писем Минфина:

  • Для вычета нужна лицензия на образовательные услуги. Без нее можно учиться только у ИП, который учит лично и с подходящим ОКВЭД. Нет лицензии — нет вычета.
  • Если за обучение ребенка платят двое родителей, лимит один на двоих — 50 тысяч. Максимальная сумма налога на возврат — 6500 Р в год.
  • Платить за обучение ребенка должен родитель или официальный опекун. Дедушки, бабушки и тети вычет не получат. Братья и сестры — только в пределах своего личного лимита.
  • Если один супруг платит за обучение другого, тоже можно получить вычет. Формально это нельзя, но есть классная лазейка. Только нужен официальный брак, а то никаких вычетов не будет.

Если бабушка работала, платила НДФЛ и при этом заплатила за обучение внучки, вычет она не получит.

Государство не вернет бабушке 13% налога на доходы, хотя она реально понесла расходы на обучение близкого родственника.Тут не имеет значения, работает ли мама, есть ли у внучки оба родителя, какое у семьи финансовое положение. Может быть, бабушка просто внесла деньги и указала свое имя в платежке.

А на самом деле всю сумму дала мама ребенка.Бабушкам, дедушкам, тетям, братьям и сестрам вычет за обучение детей родственников не положен. Налоговый вычет за обучение детей в сумме 50 тысяч рублей в год дают только родителям или официальным опекунам.

Минфин объяснил, что никаких индивидуальных случаев Если родители ребенка платят НДФЛ, документы на оплату учебы лучше сразу оформлять на кого-то из них. Даже если деньги дает бабушка, внести их может мама.

Тогда мама и получит вычет. При этом НДФЛ с бабушкиного перевода платить не придется. Это денежный подарок, а он, вопреки слухам, Нужно всего лишь правильно указать плательщика, и государство вернет при оплате обучения ребенка до 6500 рублей в год.У вычета при оплате обучения детей есть лимит — 50 тысяч рублей в год. Этот лимит дают на ребенка, но он общий для обоих родителей.

Если учеба обошлась дороже — например, в 100 тысяч рублей в год — и даже если платили за нее оба родителя, вычет на двоих все равно составит 50 тысяч рублей.Платить может кто-то один или оба поровну, но больше 6500 рублей налога в год за обучение одного ребенка вернуть не получится.Даже если учеба стоит дороже, увеличить вычет для ребенка нельзя. Минфин объяснил, что суть вычета не в том, чтобы вернуть налог с полной суммы, а в том, чтобы государство частично поучаствовало в платном образовании.

До 2021 года повышение этого лимита не обсуждается.Это стоит учитывать, когда платите по семестрам или вперед. Для вычета может быть невыгодно: учитывается именно фактическая оплата в конкретном году.

Если вы заплатили больше 50 тысяч, остаток просто сгорит.

На следующий год он не переносится.Получить вычет можно только за свое обучение или за учебу детей.

За себя лимит 120 тысяч рублей в год, за детей — 50 тысяч.В налоговом кодексе так и написано: вычет только за себя и детей.

Супруги там не упоминаются. Получается, если муж оплатил учебу жены, то сам он вычет получить не может. Нет такого условия, и недавно Минфин это подтвердил в очередной раз.Но вот о чем Минфин в этом письме умолчал. Допустим, жена учится в вузе или автошколе.

За ее учебу заплатил муж со своей карты. Формально муж получить вычет не может: учился же не он, а супругу возвращать налог не за свою учебу не положено. А жена вроде бы не платила — значит, расходы не подтвердит и тоже вычет вроде бы не получит.На самом деле То есть тот супруг, чья учеба оплачена, получит вычет за себя независимо от того, кто указан в квитанции.

За автошколу жены заплатил муж, а налог из бюджета вернут жене — хотя с ее карты никаких расходов на автошколу не было.Деньги супругов — Платить может кто угодно из супругов, но тот, за кого платят, всегда имеет право на вычет.

Конечно, при условии, что в этом году он платил НДФЛ по ставке 13%.Даже если супруг, который учился, не работает и не платит НДФЛ с зарплаты, это можно использовать, чтобы уменьшить налог при продаже имущества.

Например, супруга продала машину, надо платить налог.

И в этом же году муж заплатил за учебу жены.

Она заявит вычет и уменьшит начисленный с машины налог, даже если сама вообще не работает или оформлена как ИП.Не путайте с вычетами за лечение. Там можно получать за супруга и даже за родителей.В том же письме Минфин сказал, что если оплатить обучение супруга до официальной регистрации брака, то условия для вычета вообще ни у кого не соблюдаются.Для вычета нужно подтвердить само обучение и расходы на него.

А в неофициальном браке получается, что учился один, а платил другой.

Для государства они чужие друг другу люди.

Их документы нельзя объединить и сдать в налоговую.

Право на вычет они не подтверждают.Если гражданский супруг, который учится, работает, в квитанции на оплату должна быть его фамилия.

Тогда можно вернуть уплаченный налог, но только тому, кто учился и заключал договор.Если этот супруг не работает и не платит НДФЛ, оплатить его учебу может кто угодно, но налог никому не вернут. Ну и что? 18.07.17Чтобы получить вычет за оплату вуза, спортивной школы, секций, кружка программирования или курсов иностранного языка, нужна лицензия на образовательные услуги.Ее копию положено прикладывать к декларации или заявлению. Или договор с номером лицензии.

Это касается и своего обучения, и детского.Автошколы, курсы и садики — все должны иметь образовательную лицензию. Если вы оплачиваете ребенку спортивный лагерь, это совсем не значит, что появится право на вычет. Если платите за частный детский сад, где ребенка даже учат английскому языку, тоже не факт, что это образовательные услуги.

Никто не просит лицензию сразу, а потом уже поздно.Если хотите получить вычет, спросите о лицензии заранее и сразу возьмите копию. Вам обязаны ее предоставить.В договорах бывают такие формулировки: «организация, осуществляющая обучение» или «оказывающая услуги по обучению». Для налоговой это вообще ничего не значит.

Нужна лицензия.Зато если лицензия есть, то вычет дадут даже Ну и что?

14.02.17С обучением есть нюанс, о котором в этом письме Минфин не сказал, зато объяснял раньше.

ИП могут работать в образовании без лицензии. Например, так можно репетиторам, если они работают сами, оформлены как ИП без сотрудников, а в реестре стоит правильный ОКВЭД. Если вы платили за обучение такому ИП, Что делать?

15.06.17

УЧЕБНИКБесплатный аудиокурс для начинающих инвесторов: слушайте уроки по 10 минут в день — и уже через неделю вы сможете собрать свой первый портфельЛучшее за неделюАнтонида Пашинина, журналист25.0937K2423.0936K1425.0929K1624.0929K15Анастасия Корнилова, юрист22.0924K4322.0922K5222.0919K322.0917K2428.0913K6Дискуссия22.0913K11Екатерина Мирошкина, экономист22.0912K621.0912K4523.0911K12Екатерина Мирошкина, экономист25.0911K424.0910K6825.0910K1125.0910K4Шорты22.0910K7423.0910K2722.0910K524.0910K1524.0910K1322.099K4324.099K625.098K425.098K4023.098K5Екатерина Мирошкина, экономист23.098K1724.097K1223.097K4

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Сколько денег можно вернуть за обучение ребенка в платном вузе и как все оформить?

В этом году сын поступает в вуз. Скорее всего, будет учиться платно.

Я прочитала статью А как получить его на ребенка? Кто должен платить и на кого оформлять договор, чтобы налоговую все устроило?

Сколько и когда денег нам вернут, если год обучения стоит 70 000 Р, а платить будем в августе? Стоит ли перечислить деньги сразу за два года, чтобы вернуть больше налога?Работаем с мужем официально, зарплата — по 40 000 Р.ЛидияНалоговый вычет при оплате обучения — Он уменьшает доход при расчете НДФЛ, в результате уменьшается налоговая база и налог к уплате тоже.

Екатерина Мирошкина экономистТакой вычет можно получить при оплате обучения за себя или родственников: братьев, сестер и детей до 24 лет.

При условии, что обучение очное и платят за него своими деньгами, а не маткапиталом. Кстати, дистанционное обучение тоже подходит.Налоговый вычет можно получить за обучение не только в вузе, но и в частной школе, на курсах английского языка Главное, чтобы у организации была лицензия и оплачивались именно образовательные услуги, а не присмотр, питание или воспитание.У социального вычета есть общий лимит — 120 000 Р.

Он объединяет расходы на свое обучение, а также за братьев и сестер. Но для обучения детей выделен отдельный лимит, который ни с чем не суммируется.Максимальная сумма вычета — 50 000 Р на каждого ребенка в год.

Это общая сумма для всех, кто оплатил обучение конкретного ребенка. Не каждый родитель получает вычет по 50 000 Р, а оба родителя имеют право на максимальный вычет в таком размере, то есть вместе, на двоих.

Ну и что? 19.07.18Если обучение стоит меньше 50 000 Р в год.

50 000 Р в год — это максимальная сумма.

Но вычет предоставляют с учетом фактических расходов.

Если они меньше, вычет будет равен расходам.

Например, если учеба в вузе стоит 30 000 Р, то и вычет будет 30 000 Р.Если обучение стоит дороже 50 000 Р.

В этом случае вычет будет равен максимальной сумме независимо от того, сколько родители потратили на самом деле. Например, если обучение обошлось в 120 000 Р, из дохода при расчете налога можно вычесть только 50 000 Р — установленный государством максимум.Лимит вычета предоставляется на один календарный год.

В следующем году он возобновляется.

При оплате в течение нескольких лет можно уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму до 50 000 Р в год за одного ребенка.Избранные статьи для родителейВсе, что вы хотели знать о детях и деньгах — в нашей рассылке дважды в неделю вместе с остальными материалами о деньгахПодписатьсяВычет за обучение — это та сумма, на которую уменьшается доход при расчете НДФЛ. Но это не значит, что государство вернет именно ее. Налог на доходы платят по ставке 13%.

То есть экономия с учетом вычета составит 13% от суммы расходов в пределах лимита.За обучение одного ребенка можно вернуть максимум 6500 Р в год.Например, мать заработала за год 480 000 Р и заплатила за обучение ребенка 40 000 Р. Ее налогооблагаемый доход будет равен не 480 000 Р, а 440 000 Р. А НДФЛ к уплате составит не 62 400 Р, а 57 200 Р.

Экономия на налоге благодаря вычету — 5200 Р.Если та же мать заплатила за обучение ребенка 70 000 Р, она сэкономит на НДФЛ 6500 Р — 13% от максимально возможной суммы вычета.Право на вычет при оплате обучения ребенка подтверждается такими документами:

  • Платежными документами: чеками, квитанциями, приходниками, платежками.
  • Справкой об очной форме обучения, если на это нет указания в договоре.
  • Копией свидетельства о рождении ребенка.
  • Свидетельством о браке, если платил супруг.
  • Копией договора на обучение, если он заключался.
  • Копией лицензии образовательной организации, если этих данных нет в договоре.

Подойдут копии, но налоговая может запросить оригиналы — их нужно иметь под рукой.Лучше всего оформлять договор и платежные документы на родителя.

Тогда проблем с вычетом вообще не будет: ребенок будет указан в качестве обучающегося, но сторона договора и плательщик — родитель, который будет возвращать свой налог.Но бывает, что договор, платежные документы или и то и другое оформлены на ребенка. Тогда есть варианты.Договор — на ребенка, платежные документы — на родителя.

Главное, чтобы платил родитель от своего имени. Если в договоре указан ребенок, а не родитель, обычно право на вычет подтверждают без проблем.Договор — на родителя, платежки — на ребенка.

Минфин считает, что родитель в такой ситуации А ФНС может разрешить возврат налога, если будет заявление от родителя, Такой же позиции Договор и платежки — на ребенка. Тогда с вычетом могут быть проблемы.

Формально у родителя нет основания его получить: расходы понес не он, а ребенок.

При этом право на вычет будет у ребенка, при условии что у него есть налогооблагаемый доход. У родителя Старайтесь сразу оформлять документы на свое имя и платить тоже от себя. Если подумать об этом заранее, оформление вычета пройдет без лишних запросов, выяснений и задержек.Вычет за обучение ребенка можно получить так же, как за свое, — одним из двух способов.По декларации в следующем году.

Если вы перечислили деньги за обучение в вузе в 2021 году, то до конца года платите НДФЛ как обычно — его удерживают из зарплаты на работе. В 2021 году подаете декларацию в налоговую.

Налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму вычета. Переплату по налогу возвращают вам на карту. От подачи декларации до возврата налога пройдет около четырех месяцев.

Чтобы вернуть налог за 2021 год, декларацию можно подать до 31 декабря 2023 года.Проще всего сделать это Через работодателя в текущем году. Сразу после оплаты обучения соберите документы по списку и запросите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

ищите раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». Уведомление будет готово в течение 30 дней.

Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца применят вычет и отдадут сэкономленный налог вместе с зарплатой. Ну и что? 27.02.19За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями.

В этом случае вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 25 000 Р в платный вуз за общего ребенка.

Каждый вернет по 3250 Р НДФЛ.Если родители в официальном браке, то вообще неважно, кто платил. Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог.

Это удобно, если отец , а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать сидит в декрете и не имеет налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.Общие расходы на обучение ребенка супруги могут распределить в какой угодно пропорции.

Например, платили по 35 000 Р каждый, но мать заявит вычет в размере 30 000 Р, а отец — 40 000 Р.

Распределение расходов нужно подтвердить общим заявлением.Если официального брака нет, каждый принимает к вычету только свою часть расходов.Для вычета за обучение важен только год оплаты и лимит на одного ребенка. Для налоговой не имеет значения, за какие годы родители заплатили.

НДФЛ вернут именно за тот год, когда потрачены деньги, и не больше 6500 Р на ребенка.Из-за этого платить сразу за несколько лет может быть невыгодно.

Остаток вычета сверх годовой максимальной суммы просто сгорит — на следующий год он не перенесется.Например, год обучения стоит 70 000 Р. Если родители будут платить по 70 000 Р ежегодно, то за четыре года можно вернуть 26 000 Р: 50 000 Р × 13% × 4 года.

Если заплатить сразу за четыре года, то вернуть удастся только 6500 Р: 50 000 Р × 13%.Если вуз дает скидку при оплате вперед, нужно считать, что выгоднее: экономия или вычет.Плату за один год никаким способом нельзя будет распределить для вычета в течение нескольких лет. Не перепутайте: распределять можно только имущественный вычет, его остаток переносится на следующие годы, пока не закончится. С вычетом за обучение так нельзя.Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите.

На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Екатерина Мирошкина21.07, 08:07Какие еще вопросы остались о вычете за обучение детей?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+