Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Документы для налогового вычета многодетному отцу

Документы для налогового вычета многодетному отцу

Документы для налогового вычета многодетному отцу

Детский налоговый вычет для многодетной семьи

Автор статьиАнастасия Любогощинская 6 минут на чтение2 953 просмотровСодержание Одним из направлений государственной поддержки в социальной сфере является предоставление налоговых льгот и снижение налоговой нагрузки для многодетных семей. В статье разберем, что такое детский налоговый вычет для многодетной семьи, как рассчитать размер налоговой компенсации и как ее получить.Налоговый вычет – это система налоговых компенсаций, предоставляемых физлицам по определенным основаниям.Виды вычетов, их размеры и порядок их предоставления зафиксированы в НК РФ (ст.

218 – 221).Одним из видов налоговой компенсации является стандартный налоговый вычет на ребенка, который также называют детским вычетом.Вычет на ребенка предоставляется согласно пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ, согласно которой:

  1. период предоставления вычета – от рождения (усыновления) до исполнения ребенком 18-ти лет (при обучении ребенка на очной форме – до 24-х лет).
  2. вычет предоставляется на ежемесячной основе обоим родителям;
  3. налоговая компенсация предусмотрена как для родных родителей, так и для усыновителей, попечителей;

Читайте также статью ⇒ «».

Налоговый вычет для многодетной семьи предоставляется в общем порядке, с соблюдением правил пп.4 п.1 ст.

218 НК РФ.Размер налогового вычета является фиксированным и составляет:

  1. по 1.400 руб./мес. – на 1-го и 2-го ребенка;
  2. по 3.000 руб. – на 3-го и каждого последующего ребенка.

Условия признания семьи многодетной устанавливаются региональными властями. Как правило, многодетной считается семья с количество детей от трех и более. Таким образом, каждый из родителей многодетной семьи может оформить вычет от 5.800 руб.

(1.400 руб. + 1.400 руб. = 3.000 руб.).Читайте также статью ⇒ ““.Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется обоим родителям на каждого из ребенка ежемесячно.Условия предоставления вычета следующие:

  1. родители официально трудоустроены на основании действующего трудового договора;
  2. работодатель выплачивает за родителей НДФЛ по ставке 13%.

Вычет на детей предоставляется работодателем (по месту работы каждого из родителей).Стандартный вычет на детей подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы НДФЛ и, соответственно, снижение суммы налога к удержанию.Зарплата родителей многодетной семьи с учетом вычет на детей рассчитывается по формуле:Зарплата = Оклад – (Оклад – Вычет) * 13%,где Оклад – сумма ежемесячного денежного вознаграждения, установленного родителю (усыновителю, попечителю) на рабочем месте; Вычет – общая сумма вычета за каждого ребенка; 13% – ставка НДФЛ.Читайте также статью ⇒ ““.Рассмотрим пример. У супругов Зубровских четверо детей – трое общих и один ребенок Зубровской от первого брака.Двое старших детей – студенты ВУЗа (19 лет и 21 год), младшие дети – школьники (8 лет и 15 лет).По месту работы каждому из супругов установлен оклад:

  1. Игорю Зубровскому – 22.410 руб.
  2. Ирине Зубровской – 18.770 руб.;

Ребенок Зубровской от первого брака супругом не усыновлен, поэтому супругу, Игорю Зубровскому, вычет предоставляется за 3-х (общих) детей.

Супруга, Ирина Зубровская, имеет право на вычет за 4-х детей:

  1. вычет Ирине Зубровской – 8.800 руб. (1.400 руб. + 1.400 руб. + 3.000 руб. + 3.000 руб.);
  2. вычет Игорю Зубровскому – 5.800 руб. (1.400 руб. + 1.400 руб. + 3.000 руб.).

Расчет зарплаты супругам Зубровским с учетом вычета – в таблице ниже:ФИОИрина ЗубровскаяИгорь ЗубровскийБаза для начисления НДФЛ18.770 руб.

– 8.800 руб. = 9.970 руб.22.410 руб. – 5.800 руб. = 16.610 руб.Удержан НДФЛ9.970 руб.

* 13% = 1.296,10 руб.16.610 руб. * 13% = 2.159,30 руб.Выдана зарплата на руки18.770 руб.

– 1.296,10 руб. = 17.473,90 руб.22.410 руб.

– 2.159,30 руб. = 20.250,70 руб.Если в многодетной семье есть ребенок-инвалид, то размер вычета составляет:

  1. 000 руб./мес. – для родителей, усыновителей.
  2. 000 руб./мес. – для опекунов, попечителей;

Указанная сумма вычета предоставляется ежемесячно каждому родителю (усыновителю, опекуну):

  1. ребенка-инвалида (ребенок возрастом до 18-ти лет с инвалидностью І, ІІ, ІІІ группы);
  2. инвалида І или ІІ группы возрастом до 24-х лет, при условии, что он обучается в учебном заведении на дневной форме.

Рассмотрим пример.

У супругов Худоконевых – пятеро детей:

  1. один ребенок-инвалид, взятый под опеку (12 лет);
  2. трое общих детей (5, 7 и 10 лет);
  3. ребенок Сергея Худоконева от первого брака (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы).

Ребенок Сергея Худоконева от первого брака усыновлен супругой до рождения младшего ребенка, поэтому считается для супруги четвертым ребенком.Рассчитаем размер вычета каждому из супругов:

  • Сергею Худоконеву положен вычет:
  1. за второго ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;
  2. за третьего, четвертого и пятого ребенка (5, 7 и 10 лет, общие дети с супругой) – по 3.000 руб.
  3. за первого ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;

Общий размер вычета для Худоконева составил 27.000 руб.

  • Ольге Худоконевой положен вычет:
  1. за пятого ребенка (5 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб.
  2. за третьего ребенка (7 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб;
  3. за первого ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;
  4. за второго ребенка (10 лет, общий ребенок с супругом) – 1.400 руб.;
  5. за четвертого (усыновленного) ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;

Общий размер вычета для Худоконевой составил 25.400 руб.Рассчитаем зарплату каждому из супругов в соответствие с установленными окладами:ФИОСергей ХудоконевОльга ХудоконеваОклад28.400 руб.18.300 руб.Расчет НДФЛ28.400 руб. * 13% = 3.692 руб.18.300 руб.

* 13% = 2.379 руб.Налоговая компенсация по вычету27.000 руб. * 13% = 3.510 руб.25.400 руб. * 13% = 3.302 руб.Зарплата к выплате28.400 руб.

– (3.692 руб. – 3.510 руб.) = 28.218 руб.18.300 руб.

– (2.379 руб. – 3.302 руб.) = 19.223 руб.Если многодетная мать воспитывает детей самостоятельно, то ей предоставляется двойной вычет на каждого ребенка.При этом вычет можно получить в двойном размере при условии, что мать имеет статус матери-одиночки по одному из нижеследующих оснований:

  1. отец ребенка умер либо лишен родительских прав;
  2. у ребенка не отца (в свидетельстве о рождении в графе отец стоит прочерк).

Если одинокая мать повторно вышла замуж, то ее супруг имеет право на вычет при условии усыновлении детей.Рассмотрим пример. Митрофанова Елена – многодетная мать-одиночка, у которой 3-е детей (10, 12 и 15 лет).В марте 2017 года Митрофанова вступила в новый брак и спустя год родила ребенка (отец – супруг Митрофановой). Трое детей Митрофановой новым супругом не усыновлены.Митрофанова имеет право на вычет:

  1. в двойном размере – на первых 3-х детей (1.400 руб. * 2 + 1.400 руб. * 2 + 3.000 руб. * 2 = 11.600 руб.);
  2. в стандартном размере – на четвертого ребенка (3.000 руб.).

Общий размер вычета Митрофановой – 14.600 руб.Оклад Митрофановой на рабочем месте – 17.300 руб.Рассчитаем зарплату Митрофановой к выдаче:17.300 руб.

– ((17.300 руб. – 14.600 руб.) * 13%) = 16.949 руб.Оформление вычета для многодетной семьи осуществляется в стандартном порядке – путем обращения родителей (усыновителей, попечителей) к работодателю со следующими документами:

  1. заявление о предоставлении вычета ⇒ ;
  2. свидетельства о рождении (усыновлении) детей.

На основании обращения родителей, работодатель начинает предоставлять вычет с месяца рождения (усыновления) ребенка и до исполнения ребенком 18-ти лет.

В случае если один из детей является студентом очной формы обучения, то срок предоставления вычета по этому ребенку продлевается до окончания обучения либо до исполнения ребенком 24-х лет. Поделитесь статьей

(голосов: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2020 – Налоги и бухгалтерия. Онлайн-журналКопирование материалов сайта запрещено.

Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством.

Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях^ Adblockdetector

Налоговый вычет на детей в 2020-м: важные вопросы

Расскажем о важных особенностях одного из видов — стандартного вычета на детей. Для оформления налогового вычета на детей необходимо, чтобы выполнялись следующие обязательные условия: 1. Родитель (опекун, попечитель, усыновитель, приемный родитель) должен являться гражданином РФ и получать доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13%.

Доход физлица в обязательном порядке должен облагаться НДФЛ. Если физлицо является индивидуальным предпринимателем, применяющим специальные режимы налогообложения, либо относится к категории официально безработных, либо в качестве дохода получает только государственные пособия, пенсию и пр., то, соответственно, права на вычет в таких ситуациях не возникает. Про все другие виды вычетов на «Клерке» открыт бесплатный онлайн-курс.

2. Наличие детей, находящихся на обеспечении, а именно: несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, детей в возрасте до 24 лет, которые обучаются по очной форме, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и детей-инвалидов I, II группы в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме. 3. Сумма дохода нарастающим итогом с начала календарного года не должна превышать 350 000 руб. (на каждого родителя в отдельности), после превышения данного ограничения в течение года вычет прекращается с того месяца, в котором доход превысил лимит 350 000 руб.Важно!

  1. Налоговый вычет на детей предоставляется за каждый календарный месяц с момента получения права.
  2. Вычеты на детей суммируются, то есть предоставляются на каждого ребенка в отдельности.
  3. Оба из родителей (опекунов, попечителей и пр.) имеют одинаковое право на получение вычета на каждого из детей.

Родитель (усыновитель, опекун, попечитель) имеет право получать налоговый вычет на ребенка (детей) в удвоенном размере, но только при наличии одного из двух оснований: 1) если имеется отказ одного из родителя получать вычет; 2) если родитель (приемный родитель, опекун, усыновитель) является единственным и это подтверждено документально.

В первом случае от второго родителя требуется предоставить заявление о его отказе в получении вычета на ребенка (детей), а также копию справки 2-НДФЛ с места работы, которая будет являться подтверждением, что вторым родителем вычет не был получен.

Во втором случае статус единственного родителя должен быть подтвержден копией соответствующего документа (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/1-657 от 23.05.2012г.).
К таким документам могут относиться: для подтверждения статуса матери-одиночки: свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствует заполненная графа «Отец», справка о рождении по форме 2 из ЗАГСа в случае, если матерью самостоятельно внесены сведения об отце ребенка, а также извещение об отсутствии записи акта гражданского состояния из органов (мать не должна состоять в браке);

  1. для признания родителя без вести пропавшим или умершим: решение суда о признании одного из родителей безвестно отсутствующим либо умершим;
  2. для подтверждения единственного усыновителя (опекуна, попечителя): акт органа опеки и попечительства о назначении единственного опекуна (попечителя).
  3. для подтверждения смерти второго родителя: свидетельство о его смерти;

Причем если мать-одиночка или одинокий отец вступят в брак (не зависимо от того, усыновлен ребенок супругом или нет), то необходимо прекратить предоставление двойного вычета с месяца, следующего за месяцем регистрации брака.

Однако факт заключения брака не относится к единственным опекунам, усыновителям и попечителям — на них это правило не распространяется. Также важно обратить внимание, что никакие иные случаи не являются основанием для получения двойного вычета. К примеру, не будут подходить условия, при которых второй родитель лишен или ограничен в родительских правах или же если он не уплачивает алименты и не участвует в обеспечении ребенка.

К примеру, не будут подходить условия, при которых второй родитель лишен или ограничен в родительских правах или же если он не уплачивает алименты и не участвует в обеспечении ребенка.

Пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ предусмотрены следующие размеры вычетов на детей:

  1. 6000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супруга(и) приемного родителя.
  2. 1400 руб. на первого ребенка;
  3. 1400 руб. на второго ребенка;
  4. 3000 руб. на третьего и последующих детей;
  5. 12 000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для родителей, супруга(и) родителя, усыновителей;

Обратите внимание, что стандартный вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй и т.д.).

Что это означает? Например, у двух родителей имеется один несовершеннолетний ребенок-инвалид.

Соответственно, каждому из родителей на этого ребенка положен вычет в размере 1400 руб.

как на первого ребенка и как дополнительный вычет в размере 12000 руб. Итого одному родителю за месяц положен вычет на общую сумму 13 400 руб. (сумма денежных средств по вычету составит 13400×13%=1742 руб.).

Но опять-таки не стоит забывать про установленный лимит дохода в 350 000 руб. Каждый вид детского вычета отражается по отдельному коду в разделе 4 справки 2-НДФЛ. Данные коды представлены в Приказе ФНС № ММВ-7-11/387 от 10.09.2015 г.

В соответствие со ст. 218 НК РФ на детские вычеты предусмотрены коды 126-149.

Причем на вычеты в удвоенном размере предусмотрены отдельные коды!

Также и для родителя (усыновителя) и опекуна (попечителя) на одни и те же вычеты утверждены разные коды.Пример 1У Румянцевой А.

А. имеется трое детей, двое из которых несовершеннолетних и один ребенок — студент в возрасте 20 лет, учащийся по очной форме.

Ежемесячный доход Румянцевой А.А. составляет 35 000 руб. (в т.ч. НДФЛ 4550 руб.), в январе 2020 г.

она подала работодателю документы на вычет. Соответственно, при получении вычета ее доход не будет облагаться НДФЛ в размере 2800 руб. за ребенка-студента и второго ребенка, а за самого младшего — в размере 3000 руб.

По итогу за один месяц Румянцева А.А. получит вычет на сумму: (1400×2 3000)×13% = 754 руб. Данную сумму вычета она будет получать за первые 10 месяцев 2020 г., а с ноября вычет прекратится, поскольку при условии ежемесячной заработной платы 35000 руб.

ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб. Вычет на ребенка можно получить либо через работодателя, либо же сразу за весь период по окончании календарного года в ИФНС.1.

Для того чтобы работодатель, как налоговый агент, мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка:

  1. копию документа, подтверждающего инвалидность ребенка (если он инвалид);
  2. копию решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства) — если физлицо усыновитель/опекун/попечитель;
  3. заявление о предоставлении вычета в свободной форме;
  4. копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если физлицо является единственным родителем и претендует на удвоенный вычет);
  5. заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).
  6. копию справки из образовательного учреждения (для ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме);
  7. копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);

Причем заметьте, что при подаче документов работодатель не может отказать своему работнику в предоставлении вычета — это является одним из законных способов (п. 3 ст. 218 НК РФ).2. Для получения вычета через ИФНС необходимо, кроме вышеперечисленных документов, также подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Документы можно подавать либо электронно через личный кабинет налогоплательщика, либо в бумажной версии.

Документы в ИФНС подаются всегда по окончании налогового периода — календарного года и вычет предоставляется сразу за год или за предшествующие 3 года.Пример 2В феврале 2020г.

у Романова И.И. родилась дочь. С января по июль 2020г. он работал в ООО «ЮГ», а в августе 2020г.

устроился на другое место в ООО «Звезда».

По первому месту работы вычет на ребенка ему не предоставлялся. Для того чтобы получить вычет по второму месту работы, ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ из ООО «ЮГ», подтверждающую отсутствие получения вычетов, а также заявление на вычет и копию свидетельства о рождении ребенка. Соответственно, с августа 2020 г.

Соответственно, с августа 2020 г.

сотрудник может получать ежемесячный вычет в организации ООО «Звезда», а за период с февраля по июль 2020 г.

с учетом лимита дохода в 350 000 руб.

получить вычет в ИФНС по окончании 2020 г.

Также не стоит забывать, что новому работодателю при предоставлении вычетов важно учитывать получение вычетов и лимит дохода сотрудника в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

Это позволит избежать ошибок и всевозможных перерасчетов. Обоснования окончания предоставления вычета отражены кратко в таблице 1.Таблица 1.

Когда прекращается получение вычетаОбоснованиеПериод, с которого прекращается получение вычета Превышение дохода физлица установленного порога 350 000 руб.

Месяц, в котором доход физлица превысил лимит Наступление совершеннолетия ребенка С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 18 лет Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года при условии, что до конца года ребенок не прекратил обучение С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 24 года Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года (либо до достижения 24 лет) при условии, что до конца года ребенок прекратил свое обучение Месяц, следующий за месяцем, в котором прекращено обучение Материалы :

  1. , бухгалтер отдела бухгалтерского учета

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Документы для стандартных вычетов

Стандартный вычет — это сумма, которая не облагается налогом на доходы физических лиц. Другими словами, государство разрешает не платить НДФЛ с полученного дохода или возвращает уже удержанный налог.Получать стандартный вычет можно на себя или на детей.

Полный список тех, кто может получить вычет на себя, указан в налоговом кодексе. Например, право на вычет имеют инвалиды с детства, «чернобыльцы», участники ВОВ, родители и супруги погибших военнослужащих.Размер стандартного налогового вычета различается в зависимости от категории налогоплательщика.«Чернобыльцы» и граждане, пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации радиационных аварий, военнослужащие, инвалиды войны и некоторые другие категории людей имеют право на стандартный вычет в размере 3 тысяч рублей за каждый месяц календарного года.Герои СССР и РФ, военнослужащие и члены их семей, инвалиды детства и войны и некоторые другие категории лиц имеют право на стандартный вычет в размере 500 рублей за каждый месяц календарного года.Родители, в том числе приемные, усыновители, опекуны и попечители имеют право на налоговый вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет, на ребенка-инвалида 1 или 2 группы.Размер вычета различается в зависимости от количества детей и состава семьи:

  1. на первого и второго ребенка родителю, в том числе приемному, усыновителю, опекуну, попечителю — 1400 Р;
  2. на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, родителю или усыновителю — 12 000 Р.
  3. на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 Р;
  4. на ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, опекуну, попечителю и приемному родителю — 6000 Р;

Стандартный вычет в двойном размере положен единственному родителю или одному из родителей, если второй отказался от вычета и получил об этом справку на работе.

Если родители в разводе, это не дает право одному из них получать стандартный вычет в двойном размере по умолчанию, без заявления второго об отказе от вычета.Налоговый вычет на ребенка родитель получает до того месяца, в котором его общий доход превысит 350 тысяч рублей.

При зарплате 40 тысяч рублей в месяц родитель будет получать вычет с января по август включительно. При зарплате 70 тысяч рублей в месяц — по май включительно.Вычет будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18. Если ребенок учится по очной форме, то вычет продлят на весь срок обучения, но максимум — до исполнения ребенку 24 лет.Если вам положен вычет на нескольких основаниях, то предоставляется максимальный вычет из подходящих.

Но при этом вычет на детей предоставляется всегда, независимо от того, получаете вы другой вычет или нет.На третьего ребенка-инвалида можно получить вычет в размере 15 тысяч рублей: 3 тысячи рублей за третьего ребенка и 12 тысяч рублей за инвалидность.Получить или по льготе можно по месту работы или в налоговой. На работе можно получать вычет за текущий год, а в налоговой можно вернуть уплаченный НДФЛ за предыдущий год.Чтобы получать вычет на работе, обратитесь к работодателю и подтверждающими право на вычет документами.Для вычета на себя понадобятся следующие документы:

  • Копия документа, подтверждающего право на выплату: справка об инвалидности 1 или 2 группы, удостоверение ветерана войны или другой документ в зависимости от льготы.
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.
  • Заявление о предоставлении вычета, заполняется на месте.

Для вычета на детей понадобятся следующие документы:

  • Справка об инвалидности, если ребенок инвалид.
  • Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка или детей.
  • Справка об очном обучении, если ребенок студент.
  • Копия свидетельства о регистрации брака или страницы паспорта с отметкой о браке.
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Единственный родитель дополнительно представляет документы, подтверждающие право на двойной стандартный вычет:

  • Копию свидетельства о смерти второго родителя, выписку из решения суда о признании родителя умершим или пропавшим без вести.
  • , если отец вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери.

    Если в свидетельстве ребенка в графе «отец» прочерк, такая справка не нужна.

  • Копию страницы паспорта о семейном положении без отметки о браке.

Приемный родитель или попечитель собирает следующие документы:

  • Постановление органа опеки и попечительства.
  • Выписку из решения указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства).
  • Копию договора о приемной семье.
  • Копию договора об опеке или попечительстве.

Если вы забыли написать заявление о предоставлении вычета у работодателя или написали, но не на всех детей, вы можете вернуть часть уплаченного налога.

Напишите заявление на возврат налога у работодателя.Заявление на возврат НДФЛЕсли вы не работаете, можете вернуть вычет в налоговой.

Обратитесь в ближайшую налоговую инспекцию со следующими документами:

  • Декларацией по форме 3-НДФЛ, заполняется на месте.
  • Копиями документов, подтверждающих право на стандартный вычет.
  • Заявлением, заполняется на месте.
  • Справкой по форме 2-НДФЛ с места работы за предыдущий год.

Заполнить декларацию и подать заявление можно

УЧЕБНИКБесплатный аудиокурс для начинающих инвесторов: слушайте уроки по 10 минут в день — и уже через неделю вы сможете собрать свой первый портфельЛучшее за неделю23.0935K1321.0929K1125.0928K1524.0927K15Антонида Пашинина, журналист25.0925K21Анастасия Корнилова, юрист22.0923K4222.0922K5122.0919K3Дискуссия21.0917K1222.0916K24Дискуссия22.0913K11Шорты21.0912K40Екатерина Мирошкина, экономист22.0912K621.0912K4223.0911K12Алиса Маркина, юрист21.0910K1022.0910K524.0910K1223.0910K2724.0910K6322.099K4124.099K1425.099K1024.099K623.098K525.098K33Екатерина Мирошкина, экономист23.097K1725.097K321.097K824.097K11

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Льготы для многодетного отца

В связи с обновленным законодательством у многодетного отца появилось столько же прав, сколько у многодетной матери. Тогда как ранее, статуса многодетного отца юридически почти не существовало.Каждый регион самостоятельно определяет критерий многодетной семьи.

Поэтому льготы, предоставляемые многодетным отцам в отдельных регионах, также будут отличаться.Согласно законодательству Российской Федерации, многодетный отец или мать – это лицо, который воспитывает трех и более детей, не достигших совершеннолетнего возраста.Кроме того, многодетным отцом или матерью является лицо, у которого на иждивении трое усыновленных и удочеренных, а также приемных детей младше 18 лет и детей, по каким-либо причинам проживающих отдельно от родителей.Обращаем внимание, что многодетная семья не включает детей, находящихся под попечительством или опекой, а также тех, кто находится на полном гособеспечении.После внесения изменений в «Закон об охране детства» многодетной считается также семья, воспитывающая не общих детей (падчериц и пасынков), тогда как ранее подобная семья не могла получить такой статус.Автоматически статус многодетных родителей получает и мать и отец, проживающие в законном браке и воспитывающие троих и более детей.Для получения льгот необходимо, чтобы дети были прописаны на одной жилплощади с многодетным отцом или матерью.В каждом субъекте страны льготы для многодетных семей назначаются на основании перечня льгот, которые определены в указе президента РФ от 05.05.1992 №431 «О мерах по социальной поддержке многодетных семей».На работе, при наличии данного пункта в договоре, многодетным отцам предоставляются льготы в виде бесплатных путевок на оздоровление детей в госучреждениях.Многодетные отцы имеют право на льготу на оплату коммунальных услуг в размере 50%. Ранее такая льгота предоставлялась только матери.Многодетным отцам предоставляется дополнительно (т.е. помимо официального отпуска) десять оплаченных календарных дней в год, без нерабочих и праздничных дней.Кроме того, у многодетных отцов есть право на:

  1. Бесплатное школьное питание для детей;
  2. Оформление детей в детский сад без очереди;
  3. Бесплатный проезд для детей в городском и пригородном транспорте;
  4. Бесплатные медицинские препараты для детей младше шести лет;
  5. Скидку в размере 50% за пользование школьными учебниками;
  1. Получение пособие по уходу за усыновленными детьми в возрасте от 1,5 до 3 лет.

    Величина пособия приравнена к МРОТ.

  2. Льготные условия на кредит для приобретения или для строительства;
  3. Если в семье воспитывается семь и больше детей, то можно получить правительственные награды. Дополнительно к наградам выплачивается 100 000 рублей;
  4. При необходимости бесплатное обеспечение детей протезно-ортопедическими изделиями;
  5. Если в доме нет центрального отопления, то положена компенсация за дрова и уголь, приобретенные самостоятельно.
  6. Льготы на транспортный налог. Чтобы воспользоваться данной привилегией, необходимо обратиться в местный налоговый орган с соответствующим заявлением;
  7. Льготные условия устройства на работу и льготные условия труда;
  8. Возможность получить новую специальность или пройти переобучение с последующим трудоустройством.
  9. Приобретение садовых участков без очереди;
  10. Льготное кредитование с процентной ставкой в 1% годовых;
  11. Компенсация расходов за детский сад.

    За первого ребенка компенсируют 20% ежемесячного платежа, за второго – 50%, за третьего – 70% от величины ежемесячной платы за садик;

  12. При необходимости улучшение жилищных условий;
  13. Единоразовую безвозмездную субсидию для строительства или реконструкции жилого помещения;

В обязательном порядке на каждого ребенка положен ежемесячный стандартный налоговый вычет.Кроме этого, многодетному отцу выплачивается пособие по временной нетрудоспособности в 100% размере заработка.

В случае, если доход многодетной семьи не превышает критерия нуждаемости, многодетный родитель имеет право обратиться в Собес за помощью в виде обеспечения бесплатным питанием детей до 2 лет.Адресная социальная помощь положена многодетному отцу, который воспитывает трех и более детей младше 18 лет, и доход которого не превышает критерий нуждаемости. Помощь предоставляется только в том случае, если на размер дохода семьи повлияли объективные причины.Для получения права пользоваться льготами многодетному отцу необходимо следующее:

  1. В документ многодетной семьи вклеивается фотография отца или родителю выдается свидетельство многодетного отца.
  2. Обратиться к специалисту управления по семейным делам.
  3. Многодетный отец должен обратиться в управление по труду и соц.защиты по своему месту жительства.

Чтобы получить льготы, отец должен быть записан в единый государственный реестр лиц.Для того, чтобы провести данную регистрацию, сотрудникам государственных органов в управлении труда нужно предоставить следующие документы:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Справки и копии присвоенного идентификационного номера;
  3. Расчётные книжки;
  4. Свидетельства о рождении детей;
  5. Оригинал справки о составе семьи;

Вступайте в нашу группу в WhatsApp:

ФНС России разъяснила, какие налоговые льготы положены многодетным семьям

Дата публикации: 17.04.2017 12:06 (архив) Законодательство о налогах предусматривает различный порядок предоставления многодетным семьям льгот при налогообложении имущества.

По транспортному налогу льготы устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.

Например, в Москве от уплаты освобождается один из родителей (усыновителей) за одно ТС без ограничения мощности его двигателя.

В Краснодарском крае аналогичная льгота предоставляется по легковым автомобилям и автобусам мощностью до 150 л.с. и только по одному ТС по выбору налогоплательщика. Льготы для многодетных семей по земельному налогу могут быть установлены органами муниципальных образований (законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения земельных участков.

Например, Саратовская городская Дума освободила от уплаты налога физических лиц, имеющих трех и более детей, за земельные участки площадью не более 1000 кв.м. Исключение – участки, предназначенные для использования в предпринимательской деятельности.

Льготы для многодетных семей по налогу на имущество физических лиц также могут быть установлены органами муниципальных образований (законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения жилых или нежилых объектов.

Например, в Рязани семьи, где есть трое и более несовершеннолетних детей, полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц по одному объекту налогообложения каждого вида. Например, можно получить льготу по налогу как за квартиру, так и за гараж, но при одном условии: доход на каждого члена семьи ниже прожиточного минимума, и объекты «льготирования» не используются в предпринимательской деятельности. Таким образом, если в 2016 году семья получила статус многодетной, то необходимо направить .

Сделать это можно любым удобным способом: через «»; почтой или лично в налоговой инспекции.

Федеральная налоговая служба рекомендует сделать это до 1 мая 2017 года для учета льготы до направления налоговых уведомлений за 2016 год.

Ознакомиться с перечнем налоговых льгот по всем имущественным налогам, в том числе для многодетных семей, можно с помощью сервиса «». Поделиться:

Налоговые льготы многодетным семьям — какие налоги не нужно платить

18 октября 2020В сентябре-октябре россияне получают платёжки от налоговиков на уплату имущественных налогов.

Нам нужно заплатить налоги на земельные участки, квартиры, дома и прочую недвижимость, а также на транспортные средства.

Если, конечно, что-то из этого имеется в личной собственности. Весной 2020 года многодетным семьям предоставили льготу — по большинству имущественных налогов начисления для них будут меньше. Напомним, какие именно налоговые льготы предоставили многодетным семьям в 2020 году, какие налоги будут начисляться по-новому.Иногда вопрос ставится именно так.
Напомним, какие именно налоговые льготы предоставили многодетным семьям в 2020 году, какие налоги будут начисляться по-новому.Иногда вопрос ставится именно так.

Ответим сразу — полного освобождения от каких-то налогов для многодетных семей нет.

Государство предоставило им вычеты по некоторым имущественным налогам, благодаря которым сумма сборов заметно уменьшится.

Впрочем, в определённых случаях вполне может получиться так, что вычеты покроют всю налоговую базу. Тогда по факту семью действительно освободят от того или иного налога.Начнём с главного вопроса — какие семьи в налоговом законодательстве в принципе отнесены к многодетным.Определения многодетной семьи, как это ни удивительно, в российском федеральном законодательстве нет до сих пор. Хотя закон о многодетных семьях готовится, его проект даже появился осенью 2020 года.

Пока же в каждом конкретном случае критерии многодетности разные.В налоговом кодексе новые льготы положены семьям, в которых воспитывается три несовершеннолетних ребёнка. Если из троих детей хотя бы одному исполнилось 18 лет, семья лишается права на льготы.Льготы всем российским многодетным семьям полагаются по двум налогам:

  1. на недвижимость (правильное название — налог на имущество физических лиц).
  2. на землю,

Есть один важный нюанс, о котором также стоит помнить.

Мы всегда оплачиваем имущественные налоги за прошлый год. Например, в 2020 году оплачиваются налоги за 2018 год.

Льготы для многодетных семей по имущественным налогам были приняты в апреле 2020 года. Но они действуют задним числом — с 2018 года.

Поэтому уже в 2020 году льгота по факту действует, и суммы в платёжках от ФНС для таких семей меньше, чем могли бы быть.Эта льгота предельно простая и понятная. Она выглядит абсолютно так же, как аналогичная льгота по налогу на землю для пенсионеров. Многодетные семьи освобождены от уплаты налога на 6 соток их земельного участка.Таким образом, если семье с тремя детьми младше 18 лет принадлежит участок в 10 соток, заплатить налог придётся только за четыре из них.

А если площадь участка — 6 соток или меньше, оплачивать налог и вовсе не придётся.Эта льгота в принципе такая же, как и в случае с земельным налогом. Многодетная семья оплачивает налог лишь на часть своей квартиры или дома. Но формула расчёта будет немного более сложной.Начнём с того, что определённый вычет по налогу на недвижимое имущество положен в принципе всем.

В зависимости от типа жилья величина вычета следующая:

  1. комната — 10 кв. м,
  2. дом — 50 кв. м.
  3. квартира — 20 кв. м,

Так, если россиянин владеет домом площадью 70 кв. метров, он заплатит налог только на 20 “квадратов”.Многодетным с 2020 года предоставили дополнительные вычеты, которые зависят от количества детей:

  1. на дом — по 7 кв. метров за каждого ребёнка.
  2. на комнату или квартиру — по 5 кв. м за каждого ребёнка,

Предположим, семья с тремя детьми живёт в квартире общей площадью 80 квадратных метров.

Изначально за любую квартиру полагается вычет 20 кв. м. Дополнительно к этому семья получит вычет на 15 кв. м за троих детей (по 5 кв. м за каждого ребёнка).

Всего из налоговой базы исключается 35 “квадратов”.

Налог начислят на оставшиеся в данном случае 45 кв. м.Семья вполне может владеть несколькими объектами недвижимости. У неё может быть два земельных участка (например, один садовый и один — тот, на которым стоит дом).

В собственности родителей может быть две квартиры и т.п.Налоговые льготы многодетной семье в таком случае предоставят только на один объект.По умолчанию налоговики сами выбирают, на какую квартиру или земельный участок из нескольких имеющихся предоставлять льготу.

Но закон обязывает их выбирать так, чтобы это было максимально выгодно собственнику. К примеру, если семья владеет двумя участками земли — по 4 и 7 соток — льготу дадут на второй. Это позволит использовать вычет в 6 соток по полной.Если по каким-то причинам семье удобнее, чтобы льгота была предоставлена как-то иначе, нужно написать заявление в ФНС.

Это позволит использовать вычет в 6 соток по полной.Если по каким-то причинам семье удобнее, чтобы льгота была предоставлена как-то иначе, нужно написать заявление в ФНС. В таком заявлении явно указывается, на какую именно квартиру или дом вы хотели бы распространить действие положенной вам льготы.Подать подобное заявление по обновлённому закону можно вплоть до 31 декабря того года, за который вы будете оплачивать налог. То есть, если сделать выбор до 31 декабря 2020 года, то льготу применят по вашей просьбе в платёжке, которая придёт осенью 2020 года.По его поводу в федеральном законодательстве никаких льгот не появилось.

Однако на уровне отдельных регионов они вполне могут существовать. Законы вашей области, республики или края могут подразумевать, что налог на автомобиль многодетные семьи в принципе не платят.

Поэтому местные налоговики будут начислять транспортный налог исходя из регионального закона.Кстати, дополнительные льготы для многодетных семей по налогам на землю и имущество в регионах также могут применяться. Во многих местах они существовали все последние годы. Принятый в апреле 2020 года закон просто сделал налоговые льготы для семей с тремя и более детьми доступными всем, независимо от региона проживания.Оригинал статьи на нашем сайте:

Налоговые льготы многодетным семьям в 2020 году

› В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей.

Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы.

Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями.

Рассмотрим, кому положены налоговые льготы в 2020 году и как их получить.

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии.

За редким исключением. В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек. Это относится в равной степени к:

  1. биологическим родителям;
  2. опекунам и попечителям.
  3. усыновителям;

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных. Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей.

Это означает, что получить ее могут:

  1. усыновители.
  2. разведенные, но уплачивающие алименты);
  3. непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  4. опекуны, имеющие соответствующие документы;

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях.

Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет. Техника учета льготы такова:

  • Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  • Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  • Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит: Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ: 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

  1. на транспортное средство;
  2. на землю;
  3. на недвижимость.

НДФЛ вносится в федеральный бюджет, преференции по нему регулируются НК РФ.

Остальные налоги устанавливаются на региональном уровне. Скидки и льготы по ним, в том числе для многодетных, регулируются местными нормативными актами. Скачать для просмотра и печати Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  1. выполняют определенный объем работ по договору;
  2. осуществляют деятельность на контрактной основе.
  3. официально трудоустроены;

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

  • Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  • То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  • В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.
  • Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

  1. заявление;
  1. актов усыновления;
  2. копии документов на детей:
    • их свидетельств о рождении;
    • актов усыновления;
    • бумаг на попечительство (опеку);
  3. бумаг на попечительство (опеку);
  4. доказательство прохождения обучения в ВУЗе на дневном отделении;
  5. справку о выплате алиментов (если он есть);
  6. их свидетельств о рождении;
  7. свидетельство о регистрации брака или развода;
  8. другие документы, подтверждающие участие второго родителя в содержании деток.
  9. справку об инвалидности (при наличии);

Могут потребоваться и иные документы.

Они требуются для доказательства в налоговой права на вычет.

Их определяют индивидуально. Пример расчета налогового вычета Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет.

Второй ребенок является инвалидом.

Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался.

Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс.

рублей.

  • Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс.

руб.

  • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
  • Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
  • Итого: 16,4 тыс. руб.
  • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
  • 1-й ребенок — 1,4 тыс.

    руб.

  • Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: 40000,00 руб.

— 16 400,00 руб. * 2 = 7 200,00 руб. Расчет НДФЛ: 7 200 руб. * 13% = 936,00 руб. Заработная плата составит с удержанным НДФЛ с учетом вычета на детей: 40 000,00 руб.

— 936,00 руб. = 39 064,00,00 руб. Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс.

руб. Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы.

Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами. Данный вид сборов поступает в 2020 году в региональные бюджеты.

Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности.

Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников. К примеру:

  • В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.
  • В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.

Оформление скидок происходит в налоговом органе.

Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания. Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст.

356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ). Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

  1. удостоверения многодетной семьи;
  2. свидетельств детей о рождении.
  3. паспорта плательщика налога — заявителя;

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз.

Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

  1. потери статуса;
  1. продажи транспортного средства.

Обязанность оплачивать в бюджет региона сбор за владение недвижимостью закреплена в ст. 407 НК РФ. В данном пункте законодательства не предусмотрено предоставление особых условий многодетным семействам, однако в п.6.1 ст.403 НК РФ указано, что налоговая база для многодетных семей уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данная преференция действует только для одного объекта недвижимости.

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

  • Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
  • Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+