Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Документы для налогового вычета на детей в 2021 году таблица

Документы для налогового вычета на детей в 2021 году таблица

Документы для налогового вычета на детей в 2021 году таблица

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2021 году

СодержаниеСтандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  1. Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.
  2. Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.

Его дают по одному из мест работы (п.

3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.Право на льготу присутствует, если возраст ребенка не превышает 17-ти лет.

Также право продливается до 24-я, если совершеннолетний учится очно в зарубежном или отечественном учебном заведении.

Не имеет значение, платное или бесплатное получаемое образование.Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо.На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего. Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице.На кого положенКто получаетУсыновители, родители и их супругиОпекуны (до 14 лет), попечители (после 14 лет), приемные родители, их супругиНа ребенка, родившегося 1-ым или 2-ым в семье14001400На ребенка, родившегося 3-им или последующим30003000На ребенка с подтвержденной инвалидностью 1 или 2 гр.120006000Вычет увеличивается в 2 раза, если лицо, на чьем содержании числится ребенок, имеет статус «единственного».

Также двойной размер можно получить при добровольном отказе другого родителя от льготы. Предоставление вычета в настоящем календарном году прекращается, если суммарные выплаты сотруднику, облагаемые тринадцатью процентами, с начала января достигли 350 тыс.руб.Стандартный налоговый вычет (СНВ) — это сумма, которая уменьшает налоговую базу при расчете НДФЛ.

Так он называется потому, что имеет стандартный (фиксированный) размер: 12 000 руб., 6000 руб., 3000 руб., 1400 р., 500 руб. Получить его может каждый налогоплательщик (физлицо), отчисляющий налоги от полученного дохода по ставке 13 %.Согласно п. 1 ст. 218 НК РФ, право на него имеют граждане, имеющие особые заслуги перед государством:

  1. граждане, получившие награды, участники военных действий, ликвидаторы радиационных аварий, инвалиды детства, инвалиды 1, 2 групп могут рассчитывать на СНВ в размере 500 руб. за каждый месяц периода.
  2. налогоплательщики, получившие или перенесшие лучевую болезнь или иные заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; военнообязанные, призванные на военные сборы и принимавшие участие в 1988-1990 гг. в работах по объекту «Укрытие»; ставшие инвалидами вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк»; инвалиды ВОВ; инвалиды 1, 2, 3 групп из числа военнослужащих, получивших ранение, контузию и увечья при защите СССР. Они могут рассчитывать на СНВ в размере 3000 руб. за каждый месяц налогового периода;

Также получать его могут родители (в том числе приемные), их супруги, усыновители.

Этот вид СНВ оформляется наиболее часто. Связано это с тем, что у большинства сотрудников есть дети.

Соответственно, лишняя копейка в бюджет семьи никогда не помешает. Получать его можно до тех пор, пока ежемесячный доход родителя будет составлять не более 350 000 рублей.

Такой лимит установлен подпунктом 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Узнать, на что вы имеете право, можно из таблицы, представленной ниже.Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  1. опекуны;
  2. родители;
  3. приемные родители;
  4. не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.
  5. усыновители;
  6. супруги приемных родителей;

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей.

За каждый месяц полагается вычет в размере:

  1. 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  2. 1400 рублей — на первого ребенка;
  3. 1400 рублей — на второго ребенка;
  4. 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.
  5. 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог.

То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое.

Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.В законодательных актах термина «единственный родитель» нет.

Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  1. имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.
  2. в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  3. ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  4. второй родитель официально лишен родительских прав;
  5. второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.Чтобы работодатель учитывал положенную льготу при исчислении НДФЛ, необходимо его проинформировать в письменном виде, подтвердив при этом заявленное право документально. Документы подаются налоговому агенту.

Если работодателей несколько, то выбирается один из них.Комплект обязательной документации включает:

  1. Свидетельство о рождении в виде копии – обязательно на каждого ребенка, имеющегося в семье, даже в случаях, когда его возраст превысил границу, в пределах которой льгота предоставляется, или он умер. Это необходимо для определения очередности рождения тех детей, по которым заявитель желает получить «детский» вычет.
  2. Заявление – составляется всеми претендентами на вычет;

Дополнительно к указанным документам от заявителя может потребоваться:

  1. Заявление от другого родителя при его отказе от гарантированной льготы – если заявитель желает получать повышенный в 2 раза вычет;
  2. Документальное подтверждение усыновления или оформления опекунства, попечительства (судебное решение);
  3. Справка о группе инвалидности – если заявитель претендует на повышенный вычет на ребенка-инвалида (по окончании срока действия справки инвалидность нужно подтвердить новой справкой);
  4. Справка из образовательного учреждения в оригинале – если вычет положен на очно обучающегося возрастом до 24-х лет;
  5. Свидетельство о браке, если заявитель является новым супругом (-ой) родителя, а также подтверждение того, что ребенок числится на совместном иждивении обоих родителей (исполнительный лист, соглашение, судебное решение об алиментах, заявление от родителя);
  6. Документальное подтверждение содержания ребенка в одиночку – если заявитель претендует на двойную льготу;
  7. 2-НДФЛ требуется от того работника, который только трудоустроился и прежде получал доход в этом году в другом месте. Справку выдает предыдущий работодатель о годовых налогооблагаемых доходах.

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление () о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно.

Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор.

К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.Вам нужно будет:

  1. составить заявление () о возврате излишне уплаченной суммы налога.
  2. заполнить декларацию 3-НДФЛ () за тот период, за который вы хотите оформить вычет;

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Это можно сделать:

  1. , воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей.

Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет.

В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года.

Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.Заявление на СНВ — пожалуй, один из наиважнейших документов, необходимых для оформления.

Составляется оно в произвольной форме, поскольку законодательно установленной формы не существует. Состоит бланк заявления на стандартный налоговый вычет из шапки и текста.В шапке нужно указать:

  1. посередине листа пишем название документа: «Заявление». Кратко указываем его смысл: «о предоставлении стандартного налогового вычета».
  2. в правом верхнем углу — наименование организации-работодателя, должность и Ф.И.О. руководителя, а также должность и Ф.И.О. заявителя;

В тексте должно быть:

  1. в конце ставится подпись с расшифровкой и дата составления документа.
  2. бланк заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов должен содержать формулировку с просьбой о предоставлении налогоплательщику вычета (необходимо указать, в каком именно вычете он заинтересован);
  3. перечислить список приложений к заявке. Прилагаться должны копии всех документов, которые подтверждают право заявителя на изменение размера налога в меньшую сторону;

Единой типовой формы заявления на 2021 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк.

С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

  1. дате подписания документа сотрудником;
  2. фамилии и инициалах детей;
  3. прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.
  4. фактах учебы или инвалидности;
  5. их возрасте;

Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы.Вот примерный образец заявления 2021 год:Генеральному директору ООО «Экостор» Мохову О.Л. от менеджера Клеверовой Д.Л.Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенкаЯ, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2018 г.р.

Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.Приложения: — копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.; — копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)26.01.2021 __________________ / Клеверова Д.Л./Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты.

Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.Писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утере права на вычет.Директору ООО «Домострой» от кладовщицы Розановой Р.Л.ЗАЯВЛЕНИЕПрошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д.

( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д.

(10 лет).К заявлению прилагаю:

  1. копию паспорта Розановой А.Д.;
  2. копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  3. справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.РозановаДиректору ООО «Восход» от Зеленцовой Т.И., старшего экономиста, ИНН 36678398000, проживающей по адресу г.Москва, Зеленый проспект, д. 26, кв. 194ЗАЯВЛЕНИЕПрошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П.

(13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П.

(18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И.

скончался в 23.11.2016 г.К заявлению прилагаю следующие документы:

  1. копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.
  2. копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;

29.11.2016 г.

Т.И.ЗеленцоваДля уменьшения налога по этому основанию необходимо подать заявление и подтверждающую документацию, затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ, льготы по НДФЛ оформляют на:

  1. лечение;
  2. обучение;
  3. расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.
  4. уплату допвзносов на накопительную пенсию;

Если вы потратились на благотворительность или независимую оценку квалификации работника, возврат уплаченного налога предоставят только после подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:УсловиеМесяц, с которого вычет не положенДоход сотрудника превысил 350 000 руб.Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимитРебенку исполнилось 18 летЯнварь следующего годаУчащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года.

До конца года ребенок не прекратил обучениеЯнварь следующего годаУчащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучениеСледующий месяц после окончания учебыУчащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 летСледующий месяц после окончания учебыЕсли ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  1. до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).
  2. до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);

Если в связи с теми или иными обстоятельствами сотрудник не воспользовался своим правом вовремя, он может обратиться к нанимателю с заявлением о перерасчете и возврате налога даже после увольнения (п.

1 ст. 231 НК РФ). Или можно принести заявление в территориальное отделение ФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ).

В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также предоставить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).Вопрос №1. Куда писать заявление, если физлицо работает по совместительству?Если претендент на вычет трудится одновременно в нескольких компаниях, то заявить о своем праве он может любому из них по своему желанию.Вопрос №2.
Куда писать заявление, если физлицо работает по совместительству?Если претендент на вычет трудится одновременно в нескольких компаниях, то заявить о своем праве он может любому из них по своему желанию.Вопрос №2. В каких случаях заявление на вычет пишется повторно?Если основания для получения льготы у работника не меняются, то повторно писать тому же налоговому агенту заявительную бумагу не требуется.

Заявление нужно будет переписать если:

  • Меняется наименование налогового агента по причине реорганизации;
  • Меняется место работы.
  • Меняются основания для предоставления вычета – рождается новый ребенок;

Вопрос №3. Если ли права на двойной вычет, если 2-го родителя лишают родительских прав?Получить стандартную льготу может только то лицо, на чьем обеспечении числится ребенок. Если одного из родителей лишают родительских прав, то по СК РФ он автоматически теряет и право на все льготы и пособия для лиц с детьми, но от обязанности содержать ребенка и платить алименты он не освобождается.

Получается, что ребенок по-прежнему числится на содержании родителя, лишенного родительских прав.Стандартный «детский» вычет регулируется налоговым кодексом, поэтому на порядок его предоставления не распространяются положения семейного кодекса.Двойной вычет положен тому родителю, который обладает статусом «единственный», что возможно при отсутствии 2-го родителя в силу его смерти или безвестного исчезновения, что должно подтверждаться судебным решением.

Факт того, что одного из родителей лишили прав на ребенка, не присваивает второму статус «единственного».Поэтому право на двойной размер в данной ситуации отсутствует. Двойной вычет возможен, если родитель, утерявший родительские права, добровольно откажется от права на льготу и составит соответствующее заявление.Вопрос №4.

Нужно ли считать совершеннолетних детей при определении величины вычета?На 3-го и следующих детей размер вычета повышается более, чем в 2 раза.

Поэтому нужно правильно определять, каким ребенок является в семье по счету. Необходимо учитывать очередность рождения, не имеет значение, сколько лет детям, родившимся раньше, их также следует учитывать.

Более того, нужно также учитывать и тех детей, которые уже умерли.Если в семье 3 детей: первому 32 году, второму 22 года и он обучается очно в ВУЗе, третьему – 10 лет, то родители имеют право на такие вычеты:

  1. На среднего – 1400 руб.;
  2. На младшего – 3000 руб., так как он является третьим в семье.
  3. На старшего – 0 руб.;

Источники

  1. https://clubtk.ru/forms/dokumentooborot/kak-napisat-zayavlenie-na-nalogovyy-vychet
  2. https://buhguru.com/ndfl/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-na-detej-v-2019-godu-obrazets.html
  3. https://clubtk.ru/forms/bukhgalteriya-v-kadrakh/zayavlenie-na-standartnyy-nalogovyy-vychet
  4. https://online-buhuchet.ru/zayavlenie-na-standartnyj-vychet-po-ndfl-na-detej/
  5. https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/zayavleniya_na_standartnyj_nalogovyj_vychet_-_obrazec/
  6. https://assistentus.ru/nalogi-i-uchet/nalogovyj-vychet-na-rebenka/
  7. https://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-na-rebenka/

[свернуть] Оценка статьи:

(пока оценок нет)

Загрузка.Поделиться с друзьями:ТвитнутьПоделитьсяПоделитьсяОтправитьКласснуть

Стандартный налоговый вычет на детей из зарплаты в 2021 году: какие документы нужны

› Статья акутальна на: Октябрь 2021 г.

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть заработка налогоплательщика, которая не облагается 13-процентным налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Таким образом, уменьшается размер подоходного налога, что позволяет получать «чистую» заработную плату в большем размере.

Данная льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям, при этом размер не облагаемой налогом базы зависит от:

  1. наличия у детей инвалидности.
  2. количества детей в семье (льготы суммируются);
  3. порядка их рождения (выше на 3-го и последующих детей);

При выполнении условий, определяющих возможность предоставления льготы, вычет производится ежемесячно (оформляется через работодателя), либо по завершении года путем возврата излишне уплаченных налогов (при личном обращении в налоговый орган с необходимыми документами и заявлением). Стандартный вычет можно получать одновременно с социальными, предоставляемыми на лечение и обучение детей. Другие стандартные вычеты, положенные налогоплательщику, также предоставляются одновременно с детскими.

Стандартный налоговый вычет предоставляется гражданам, которые имеют детей в возрасте до 18 лет (24 — при очном обучении). Уменьшение налогооблагаемой базы производится с месяца рождения (усыновления) ребенка в текущем году и продолжается до окончания того года, в котором он достигнет указанного возраста.

Например, если ребенок родился в ноябре, родители смогут получить льготу только за 2 месяца.

А если ему исполняется 18 лет в январе, то льгота на НДФЛ будет предоставляться в течение всего календарного года.Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть) Не могут оформить данную льготу лица, освобожденные от уплаты подоходного налога, в частности:

  1. индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы.
  2. безработные, не имеющие источников дохода, кроме государственного пособия по безработице;

В соответствии с п. 4 ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ право на налоговую льготу имеют:

  1. родители и их супруги, а также усыновители;
  2. приемные родители и их супруги, попечители и опекуны.

Например, если родители находятся в разводе и при этом вступают в новый брак, то право на стандартный вычет имеют как сами родители, так и их новые муж (жена), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей. Льгота по НДФЛ в удвоенном размере полагается единственному родителю или одному из родителей, если второй официально отказался от налоговой льготы.

Размеры налоговых вычетов на детей в 2021 году Сумма вычета (руб.) На кого предоставляется 3000 на третьего и последующего 6000 на ребенка-инвалида (инвалида с детства I и II групп), находящегося под опекой (попечительством) или приемного Если в семье воспитываются несколько детей, то стандартные вычеты суммируются.

Соответственно, чем больше детей в семье, тем меньше отчисляется налогов государству.

Однако общая «экономия» не может превышать полный размер НДФЛ. Чтобы рассчитать величину положенного налогоплательщику вычета, нужно выстроить очередность детей в соответствии с датами их рождения. При установлении порядка рождения учитываются все дети налогоплательщика, в том числе те, на кого налоговая льгота уже не полагается:

  1. умершие.
  2. не обучающиеся очно совершеннолетние;
  3. лица старше 24-летнего возраста;

Если у супругов, имеющих общего ребенка, есть также по ребенку от предыдущих браков, то общий будет считаться 3-им.

НДФЛ = (20000 руб. — 4400 руб.) × 0,13 = 2028 руб.

Льготу по НДФЛ можно оформить двумя способами:

  1. в налоговой службе по месту жительства.
  2. через работодателя;

Чтобы оформить налоговый вычет на детей по месту трудоустройства необходимо:

  • Предоставить копии документов, подтверждающих право на получение вычета.
  • Написать заявление на получение налоговой льготы на имя работодателя.

Если стандартные вычеты на детей не предоставлялись работодателем в течение года или были рассчитаны в меньшем размере, то налогоплательщик может их получить по окончании года при подаче декларации о доходах в налоговый орган по месту жительства. Для этого гражданину необходимо: Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Взять справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы о размерах налогов, начисленных (удержанных) за год. Если в налоговой декларации рассчитана сумма налога к возврату, то в налоговую службу следует подать заявление на возврат налога (его можно подать сразу с декларацией или по окончании налоговой проверки). В соответствии с п. 6 ст. 78 и п.

2 ст. 88 НК излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение месяца с момента предоставления в налоговую службу заявления, но не ранее окончания камеральной проверки.

Новое заявление подается и при возникновении обстоятельств, которые могут изменить размер вычета, например, при:

  1. вступлении в брак единственного родителя, получавшего выплату в двойном размере.
  2. появлении в семье нового ребенка;
  3. присвоении ребенку категории инвалидности;

Следует помнить, что льгота не предоставляется автоматически, поэтому, например, при смене места работы необходимо написать новое заявление и приложить к нему пакет документов. В заявлении на налоговый вычет указываются следующие данные:

  1. список приложенных документов, подтверждающих право на налоговую льготу;
  2. кому адресовано;
  3. ИНН — при наличии;
  4. просьба о предоставлении стандартного налогового вычета в установленном размере;
  5. информация о заявителе:
    • фамилия, имя, отчество;
    • ИНН — при наличии;
    • адрес по прописке в паспорте;
  6. личная подпись заявителя.
  7. фамилия, имя, отчество;
  8. адрес по прописке в паспорте;
  9. основание для получения вычета (соответствующие разделы Налогового кодекса);
  10. дата подачи заявления;

Если сотрудник хочет оформить налоговый вычет в двойном размере, об этом необходимо указать в заявлении, а также прописать основания, по которым это право может быть предоставлено:

  1. отсутствие второго родителя (с приложением подтверждающих документов);
  2. отказ второго родителя от права на льготу (с заявлением от другого родителя и справкой 2-НДФЛ с его места работы).

Стоит отметить, что, если обратиться за назначением льготы своевременно, то стандартный вычет будет удобнее и проще оформить у работодателя, который будет выступать налоговым агентом (посредником). Документы, подтверждающие право родителей на исчисление льготного налога на доходы физических лиц, включают:

  1. свидетельство о рождении (документы об усыновлении, принятии в семью, установлении опеки или попечительства);
  2. справка об инвалидности (на детей, являющихся инвалидами);
  3. документ, подтверждающий факт состояния в браке родителей (паспорт или свидетельство о регистрации брака);
  4. справка из образовательного учреждения — для детей старше 18 лет, обучающихся по очной форме;
  5. справка 2-НДФЛ — при оформлении льготы на одного из родителей.

Если налогоплательщик является единственным родителем (в том числе приемным), то данный комплект необходимо дополнить:

  • свидетельством о смерти отца (матери);
  • Документами, подтверждающими отсутствие второго родителя (в зависимости от причины):
    • свидетельством о смерти отца (матери);
    • выпиской из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим;
    • свидетельством о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце.
  • Документом, подтверждающим, что родитель не состоит в официальном браке (паспорт).
  • выпиской из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим;
  • свидетельством о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце.

Интересен тот факт, что даже лишение одного из родителей родительских прав не подразумевает отсутствие второго родителя.

При этом, если налогоплательщик, лишенный прав на воспитание детей, продолжает их обеспечивать (и это подтверждается документально), то он также имеет право получать налоговый вычет.

Стандартный детский вычет — один из самых распространенных у работников. По каким правилам предоставлять его в 2021 году — узнаете из нашего обзора основных вопросов по данной теме. Статья специально заточена на бухгалтера.

Но будет полезна и физикам — родителям, желающим разобраться в своих правах. Перечислим категории лиц, которые вправе получить детский вычет, обратившись к вам в бухгалтерию.

Это:

  1. основные работники, устроенные по трудовым договорам;
  2. подрядчики, привлеченные по ГПД.
  3. внешние совместители, устроенные по трудовым договорам;

Внимание: учредители хоть и получают дивиденды, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, как и зарплата, и ГПД-вознаграждения, не вправе с этих сумм просить себе детский вычет. Что касается статуса, то ежемесячный вычет на ребенка вправе получить каждый из родителей (вне зависимости от нахождения в браке), супруг или супруга родителя, каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько.

А также каждый из приемных родителей, если их двое. Чтобы ваш работник (подрядчик) через бухгалтерию компании мог получить НДФЛ-возмещение за своего малыша, нужно специальное заявление.

Составляет его сотрудник в произвольной форме. Целесообразно утвердить шаблон по организации.

И давать его с примером заполнения всем желающим получить вычет через работодателя. Смотрите образец документа, составленный нами. Заявление можно подать в любое время года.

Но лучше о вычете на новый год заявлять заранее до 1 января, чтобы потом не пересчитывать налоговую базу с начала года.

На каждый очередной календарный год писать заявление не нужно, если изначально в поданной заявке не был указан конкретный год.

При желании чаще мониторить ситуацию с детскими вычетами, рекомендуем запрашивать заявления именно на каждый конкретный год.

Если сотрудник новенький, пусть датирует заявление первым рабочим днем. Важно: в заявлении на вычет, которое оформляет сотрудник — внешний совместитель или лицо, привлеченное по ГПД, не помешает одна важная дописка.

Это указание на то, что гражданин не использует ту же преференцию в другом месте. В наличии у бухгалтера должны быть от работника непосредственно документы, подтверждающие право на вычет. Главная бумага-минимум — свидетельство о рождении ребенка. Запрашивается у работника разово. Ситуация Необходимые подтверждающие документы Ребенок взрослый (от 18 до 24 лет) Ребенок, о котором сказано выше, уходит в академотпуск Справка из учебного заведения о том, что форма обучения очная; копия приказа о предоставлении соответствующего отпуска (письмо ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3877).

Ситуация Необходимые подтверждающие документы Ребенок взрослый (от 18 до 24 лет) Ребенок, о котором сказано выше, уходит в академотпуск Справка из учебного заведения о том, что форма обучения очная; копия приказа о предоставлении соответствующего отпуска (письмо ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3877).

При учебе за границей нужен перевод на русский Справка о группе инвалидности Копия свидетельства о расторжении брака. И документы, которые доказывают, что родители действительно обеспечивают свое чадо. Например: — справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем; – копия исполнительного листа (постановления суда) о взыскании алиментов или нотариально заверенное соглашение об уплате алиментов; – документы об уплате алиментов – договор о передаче ребенка на воспитание в семью (для приемного родителя и его супруга); – выписка из решения об опеке или попечительстве (для опекуна, попечителя); – выписка из решения суда об усыновлении ребенка (для усыновителей) Человек отказывается от положенного ему детского вычета в пользу своего супруга.

И последний получает вычет в двойном размере На руках должны быть: – заявление второго родителя об отказе от вычета по месту работы; – второй экземпляр указанного выше заявления с отметкой налогового агента родителя, отказавшегося от вычета, либо справка с места работы о том, что вычет не предоставляется; – справка с места работы второго родителя о том, что он имеет право на вычет, но его не реализует сам; Единственный родитель для удвоенного вычета помимо основного комплекта документов предоставляет бумаги, подтверждающие отсутствие второго родителя. Например, это может быть копия паспорта, удостоверяющая, что родитель не вступал в брак. И важная деталь: убедитесь, что в заявление на вычет, которое составил ваш работник, внесена просьба о предоставлении именно двойной преференции О возможности уменьшить удерживаемую из зарплаты сумму налога слышали многие, но как считать вычет на ребенка, в чем его суть и каков размер вычета в реальных рублях, знают далеко не все.

В статье приведены наглядные примеры, как рассчитать налоговый вычет на ребенка в 2021 году в различных случаях.

Каждый человек, который официально трудоустроен в России, уплачивает в федеральный бюджет НДФЛ — 13% от своего заработка. Обычно уплату вместо самого человека производит работодатель: работник получает зарплату, уже уменьшенную на размер налога.

А вычет — это сумма, которая вычитается из налоговой базы. Право на это возмещение предусмотрено не только для родителей, но и: Компенсация дается до достижения ребенком возраста 18 лет или 23 лет, если он является студентом-очником.

Размеры суммы, которая вычитается, приведены в пп.

4 п. 1 НК РФ: Пример 1 Налоговый вычет на ребенка рассчитывается: Пример 2 Высчитать налоговый вычет на детей нужно поэтапно: Пример 3 Пример 4 После использования вычета ситуация выглядит так: Если же она единственный родитель, то вычет будет удвоен: Если база равна нулю, то и НДФЛ равен нулю. Пример 5 Налоговый вычет на детей считается: В этом случае господин Иванов может получить еще и социальный вычет, если студент обучается на коммерческом факультете.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! (45 оценок, средняя: 4,16) Здравствуйте !

У меня трое детей …сын 27.дочь 25 и дочь 15 лет .Подскажите как правильно высчитывать 13% налога из зароботной платы 11300. Спасибо Здравствуйте. Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком.

У неё есть налоговый вычет на двоих детей. В июне она прервала свой отпуск по уходу и взяла очередной, затем снова ушла по уходу за ребенком.

НДФЛ рассчитан. В октябре ей выплатили премию, но за счет налогового вычета, по НДФЛ образовалась переплата. Что делать с этой переплатой? Татьяна, здравствуйте. Вернуть переплату. Как это выглядит в реальных суммах Пример 1 Налоговый вычет на ребенка рассчитывается: с первым ребенком мать-одиночка, затем 2 ребенка в браке, в настоящее время состою в браке.

Как это выглядит в реальных суммах Пример 1 Налоговый вычет на ребенка рассчитывается: с первым ребенком мать-одиночка, затем 2 ребенка в браке, в настоящее время состою в браке. Положен ли двойной вычет за первого ребенка? Здравствуйте. С вступлением в брак право на двойной вычет теряется.

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. У меня было 3 детей, старшая умерла ос талось 2 внуков под опекой. В итоге 2 моих и 2 опекаемые как должен рассчитываться подоходный налол Можно уменьшить налоговый вычет матери одиночки Катя, здравствуйте.

Какой у вас вопрос? Как вычитается стандартный вычет при условии, что отец является гражданином России, а дети нет ( пятеро детей) Светлана, здравствуйте. Важен статус: резидент или нерезидент.

Если у меня 4 детей.Из них трое несовершеннолетние,а четвёртому 19 лет учится на очном отделении и как мать одиночка. Зульфия, здравствуйте. Стандартные вычеты предоставляются, если мама одинокая имеет доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. При таких условиях вычет на детей в вашем случае равен 2800+2800+6000+6000.

Здесь случайно ошибки нет? в примере 1 Володя, здравствуйте. Вроде все верно. При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему , то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн.

Это быстро, удобно и бесплатно!
Или по телефону: »

Отличная статья 0 Помогла статья?

Оцените её

Загрузка.

realty-konsult.ру © 2018–2021 – Юридическая помощь населению Adblockdetector

Стандартные детские вычеты по НДФЛ в 2021 году

Актуально на 6 декабря 2021 Время для прочтения: 6 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание В 2021 году право на детский вычет по НДФЛ или вычет с подоходного налога на детей имеет родитель, в том числе приемный, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, на обеспечении которых находится ребенок.

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет – студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Полезное по теме: Таблица: вычеты на детей в 2021 году На кого вычет Усло­вие предо­став­ле­ние Кому предо­став­ля­ет­ся вычет Ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Опе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Пер­вый ре­бе­нок Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет 1 400 Вто­рой ре­бе­нок 1 400 Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок 3 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид Воз­раст до 18 лет 12 000 6 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся.

Каким для родителя является ребенок – первым, вторым и т.д., — определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей. Первый ребенок – это самый старший ребенок в семье. Причем не имеет значения, предоставляется на него вычет или нет.

То есть если, например, двое старших детей уже совершеннолетние и на них детские вычеты не предоставляются, но третьему ребенку менее 18 лет, то он все равно будет считаться третьим ребенком и на него положен вычет в размере 3000 руб.

(Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302). При определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2018 № 03-04-05/80099). Дет­ский вычет по НДФЛ в 2021 году предо­став­ля­ет­ся ра­бот­ни­ку до тех пор, пока его доход с на­ча­ла 2021 года не до­стиг­нет 350 000 руб.

С ме­ся­ца, в ко­то­ром доход ра­бот­ни­ка пре­вы­сит ука­зан­ную сумму, вычет на ре­бен­ка не предо­став­ля­ет­ся. Для по­лу­че­ния НД­ФЛ-вы­че­та на ре­бен­ка в 2021 году ра­бот­ник дол­жен пред­ста­вить в бух­гал­те­рию своей ор­га­ни­за­ции за­яв­ле­ние и до­ку­мен­ты, под­твер­жда­ю­щие право на вычет.

В обыч­ной си­ту­а­ции до­ста­точ­но копии сви­де­тель­ства о рож­де­нии ре­бен­ка, в ко­то­ром ра­бот­ник ука­зан в ка­че­стве ро­ди­те­ля (Пись­мо Мин­фи­на от 22.08.2012 № 03-04-05/8-991).

Если же ре­бе­нок яв­ля­ет­ся уча­щим­ся по очной форме обу­че­ния в воз­расте до 24 лет, то для по­лу­че­ния вы­че­та на него ро­ди­тель дол­жен еже­год­но при­но­сить в бух­гал­те­рию справ­ки из учеб­но­го за­ве­де­ния, под­твер­жда­ю­щие, что ре­бе­нок там учит­ся (Пись­мо Мин­фи­на от 02.04.2012 № 03-04-05/8-401). Также: Даже если ро­ди­те­ли раз­ве­де­ны, и ре­бе­нок про­жи­ва­ет с одним из ро­ди­те­лей, вто­рой ро­ди­тель имеет право на дет­ский вычет при усло­вии, что он участ­ву­ет в обес­пе­че­нии ре­бен­ка. Если вы удер­жи­ва­е­те из зар­пла­ты ра­бот­ни­ка али­мен­ты на ос­но­ва­нии ис­пол­ни­тель­но­го листа, су­деб­но­го при­ка­за и т.д., то оче­вид­но, что ваш ра­бот­ник в обес­пе­че­нии ре­бен­ка участ­ву­ет, и вычет ему предо­ста­вить надо (Пись­ма Мин­фи­на от 11.10.2012 № 03-04-05/8-1179).

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий: Условие Месяц, с которого вычет не положен Доход сотрудника превысил 350 000 руб.

Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит Ребенку исполнилось 18 лет Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+