Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Как посчитать енвд при грузоперевозках

Как посчитать енвд при грузоперевозках

Как посчитать енвд при грузоперевозках

Расчет ЕНВД для ИП: формула, примеры

Индивидуальные предприниматели, работающие на ЕНВД, должны регулярно рассчитывать сумму налога для уплаты в бюджет. Многие предприниматели уверены, что будут получать хороший доход, работая на вмененке.

Ведь налог рассчитывается исходя не из фактической выручки, а из ориентировочных показателей, называемых вмененными.

Узнаем, какие особенности расчета есть в 2021 году. Все аспекты применения ЕНВД содержатся в .

Налогоплательщиками на вмененке могут быть юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме тех, кто попал под категории:

  1. предприниматель, который сдает в аренду АЗС или АГЗС.
  2. субъект, оказывающий услуги общественного питания в общеобразовательных, социальных и лечебных учреждениях;
  3. крупнейший плательщик налога;
  4. организация, среднее число работников которой за последний год превышает 100 человек;
  5. компания — доля участия других организаций в которой превышает 25%;

Единый налог на вмененный доход можно использовать не на всей территории России. Например, в Москве его отменили еще в 2014 году.

Уточняйте, какие виды деятельности подпадают под вмененку в вашем регионе. ЕНВД отменят с 1 января 2021 года. Подберите для своего бизнеса другую систему налогообложения с помощью нашего .

Мы написали, в которой собрали ответы экспертов на популярные вопросы о налоговых режимах, переходе с ЕНВД и онлайн-кассах. Если вы не нашли ответ на свой вопрос, задайте его в комментариях, мы обязательно ответим.

Сроки оплаты. Сумма налога, которую вы рассчитаете, должна быть уплачена до 25 числа первого месяца после окончания налогового периода. Если последний день уплаты выпадет на выходной день, перечислите деньги в бюджет на следующий ближайший рабочий день. Сроки уплаты в 2021 году:

  1. 1 квартал — до 27 апреля;
  2. 2 квартал — до 27 июля;
  3. 3 квартал — до 26 октября.

По итогам 2021 года ЕНВД надо заплатить до 25 января 2021 года.

Реквизиты для оплаты. Уплатить налог вы можете только по реквизитам налоговой службы региона, где ведете свою деятельность. При этом вам обязательно нужно быть зарегистрированным как налогоплательщик вмененки. Есть виды деятельности, на которые эти нормы не распространяются:

  1. развозная и разносная торговля;
  2. пассажиро-и грузоперевозки.
  3. реклама в транспорте;

ИП, занимающиеся этими видами деятельности, платят налог с того места, где расположен главный офис предприятия, так как точный адрес ведения деятельности определить невозможно.

Ответственность при неуплате.

Если налог не был вовремя заплачен, ИП привлекут к ответственности.

Это может быть:

  1. штраф 20% от суммы долга, если платеж не был произведен плательщиком неумышленно;
  2. взыскание недостачи по налогу;
  3. за каждый день просрочки начисляется пеня.
  4. штраф 40% от суммы долга, если неоплата налога была умышленной;

Рассчитать сумму налога на ЕНВД можно самостоятельно.

Для этого вам понадобится формула: ЕНВД = БД × ФП × К1 × К2 × ставка налога, где

  1. К1 — коэффициент, установлен на федеральном уровне и в 2021 равен 2,005;
  2. БД — базовая доходность, устанавливается Правительством и отличается по каждому виду деятельности;
  3. ФП — физический показатель, в расчет берут количество рабочих, количество транспорта и тд.;
  4. Ставка налога — 15%, 10% или 7,5% в зависимости от региона, деятельности и муниципального образования.
  5. К2 — коэффициент, устанавливается местными властями;

Физический показатель для каждого вида деятельности и базовая доходность на его единицу указана в ст.

НК РФ. Если вы хотите рассчитать налог за квартал, умножьте полученное значение на 3. Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

В статье НК РФ сказано, что налог, исчисленный за квартал, можно уменьшить на страховые взносы, которые были перечислены в данном квартале. Возможное уменьшение налога:

  1. если ИП ведет деятельность с работниками: размер налога можно уменьшить на величину общих страховых взносов, но не больше, чем на 50%;
  2. также можно уменьшить платежи при совмещении упрощенки и вмененки: вычеты должны распределяться пропорционально занятости работников (если у ИП есть работники) или по решению ИП (если он ведет бизнес без сотрудников).
  3. если ИП ведет свою деятельность без работников: размер налога можно полностью уменьшить на сумму отчислений, которые предприниматель сделал «за себя»;

Предприниматели на ЕНВД могут получить вычет за покупку онлайн-кассы.

Максимальный возврат средств на единицу — 18 000 рублей, включая расходы на покупку, доставку, настройку и модернизацию. Для разных видов предпринимательской деятельности расчеты будут разными, поэтому рассмотрим несколько примеров. Пример 1. ИП сдает в аренду жилье площадью 210 м2 в Севастополе.

Свою деятельность он осуществляет 3 месяца: апрель, май, июнь. Базовая доходность на один квадратный метр — 1 000 рублей.

ЕНВД = 1 000 (БД) × 210 (ФП) × 2,005 (К1) × 0,4 (К2) × 15% = 25 263 × 3 = 75 789 рублей — налог за квартал. В первом квартале ИП внес за себя часть страховых взносов — 9 000 рублей.

Налог можно сократить на эту сумму: 75 789 − 9 000 = 66 789 рублей — налог к уплате.

Пример 2. Рассчитаем ЕНВД для ИП при розничной торговле. У предпринимателя есть магазин, в котором от продает женскую одежду, и один сотрудник. Площадь помещения — 15 м2. Оно расположено в ТЦ, где есть площади для розничной торговли.

Базовая доходность на 1 м2 — 1 800 рублей. ЕНВД = 1 800 (БД) × 15 (ФП) × 2,005 (К1) × 1 (К2 для помещения площадью меньше 30 м2) × 15% = 8 120,3 × 3 = 24 360,9 рублей — налог за квартал.

В первом квартале ИП заплатил взносы за себя 9 000 рублей и взносы за своего сотрудника — 12 000 рублей. Суммарно эти взносы составляют больше половины налога за квартал, значит мы можем уменьшить налог только в два раза: 24 360,9 × 50% = 12 180,5 рубля — налог к уплате. Пример 3. ИП занимается перевозкой грузов.

У него есть 5 авто и свои услуги он предоставляет по региону.

ЕНВД = 6 000 (БД) × 5 (ФП) × 2,005 (К1) × 1 (К2) × 15% = 9 022,5 × 3 = 27 067,5 рублей — налог за квартал. Сумма уплаченных в квартале взносов за себя и сотрудников также превышает половину исчисленного налога, значит мы можем уменьшить налог в два раза: 27 067,5 × 50% = 13 533,8 рублей — налог к уплате.

Сумма уплаченных в квартале взносов за себя и сотрудников также превышает половину исчисленного налога, значит мы можем уменьшить налог в два раза: 27 067,5 × 50% = 13 533,8 рублей — налог к уплате.

Пример 4. У индивидуального предпринимателя есть мастерская по изготовлению ключей. ЕНВД = 7 500 (БД) × 1 (ФП) × 2,005 (К1) × 0,6 (К2) × 15% = 1 353,4 × 3 = 4 060,2 рублей — налог за квартал. ИП уплатил взносы за себя — 9 000 рублей, они превышают сумму налога, значит ему не придется платить налог в этом квартале.

Автор статьи: Александра Аверьянова Уплачивайте налог по ЕНВД в веб-сервисе для малого бизнеса . Сервис автоматически рассчитает налог, сократит его на сумму уплаченных страховых взносов, подготовит платежку и затем — отчет в налоговую. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность через интернет с Контур.Бухгалтерией.

Первый месяц работы — бесплатно. Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

ЕНВД: грузоперевозки и транспортные услуги 2021

→ → → Добавить в «Нужное» Обновление: 24 июля 2021 г. Организации и предприниматели, оказывающие автотранспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров, могут добровольно перейти на уплату ЕНВД при удовлетворении критериям применения данного спецрежима (, ). Для того чтобы организации (ИП), занимающиеся автотранспортными перевозками пассажиров или грузов, смогли встать на учет в качестве плательщика вмененного налога, одновременно должны выполняться следующие условия:

  1. доля участия других организаций в уставном капитале организации не превышает 25-ти процентов ().
  2. организация (ИП) не является крупнейшим налогоплательщиком ();
  3. ЕНВД по виду деятельности «оказание транспортных услуг» введен местными властями в регионе, в котором ведет эту деятельность организация (ИП) ();
  4. организация (ИП) для оказания услуг по перевозке грузов или пассажиров использует не более 20 транспортных средств ();
  5. средняя численность сотрудников организации (ИП) не превышает 100 человек ();
  6. организация (ИП) ведет свою деятельность не по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом ();

Для регистрации в качестве плательщика ЕНВД организации (ИП) необходимо подать заявление о постановке на учет в ИФНС в 5-тидневный срок со дня начала применения данного спецрежима ().

Расчет ЕНВД за квартал производится по следующей формуле (, , ): Сумма ЕНВД = Базовая доходность за месяц * (Величина физического показателя за первый месяц квартала + Величина физического показателя за второй месяц квартала + Величина физического показателя за третий месяц квартала) * К1 * К2* Ставка налога Базовая доходность за месяц для перевозок грузов составляет 6 000 рублей. Физический показатель будет равен количеству транспортных средств, перевозящих грузы ().

Прочитать про коэффициенты К1 и К2 можно в отдельной . Прочитать про ставку ЕНВД, а также налоговые вычеты, уменьшающие единый налог, можно в отдельной . Исчисление вмененного налога за квартал при оказании транспортных услуг по перевозке пассажиров производится по той же формуле что и расчет ЕНВД при грузоперевозках.

Базовая доходность за месяц для услуг по перевозке пассажиров составляет 1500 рублей. Физический показатель будет равен количеству посадочных мест (). Если организация (ИП) ведет одновременно нескольких видов деятельности, подпадающих под ЕНВД (например, одновременно оказываются услуги по перевозке грузов и перевозке людей), то расчет вмененного налога будет производиться по каждому виду деятельности.

Для определения общей суммы ЕНВД за квартал получившиеся результаты складываются ().

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

ЕНВД для ИП по грузоперевозкам в 2021 году

Автор:Иван Иванов

Большое число предпринимателей в нашей стране занимаются бизнесом, связанным с грузовыми перевозками. Это очень прибыльная деятельность, которая обеспечивает ИП стабильный и высокий доход.

Осуществлять транспортировку крупногабаритных грузов можно в пределах одного региона или по территории всей России. Эта система может существовать как отдельно, так и в совокупности с другими. Например, ЕНВД часто сочетается с общей или упрощённой процедурой взимания пошлин.

Предприниматель в праве выбрать тот режим, который будет наиболее выгоден для него и его бизнеса.

Для грузоперевозок рассматриваемая система является наиболее предпочтительной, простой и удобной в применении.

Частные предприниматели в праве выбирать налоговый режим, который будет применяться к их деятельности. Каждая система взыскания и уплаты пошлин имеет свои положительные и отрицательные стороны. Они имеют особенности, которые необходимо учитывать при выборе того или иного налогового режима. Система ЕНВД часто применяется к деятельности ИП, в том числе и к работе, связанной с грузоперевозками.
Система ЕНВД часто применяется к деятельности ИП, в том числе и к работе, связанной с грузоперевозками.

«Вменёнка» имеет некоторые особенные черты, которые отличают её, скажем, от патентного режима. Рассмотрим более подробно вопрос, связанный с применением этой процедуры взимания пошлин к бизнесу, который связан с перевозкой грузов.

Содержание статьи

На данной системе налогообложения основными плательщиками являются частные предприниматели и организации, которые осуществляют грузоперевозки. Они должны иметь в собственности автомобили, общее число которых не должно превышать 20 штук и осуществлять коммерческие перевозки. Отличительной особенностью является тот факт, что не все грузоперевозки облагаются пошлиной при данном налоговом режиме.

Всё зависит от условий заключённого контракта. Если за предоставленную услугу предприниматель не получает денежного вознаграждения, то и платить с неё налог нет необходимости. Многие фирмы осуществляют доставку своим клиентам и берут за это деньги.

В таком случае уплатить пошлину придётся.

Но если доставка включена в договор, который составляется при покупке, то платить отчисления в надзорный орган не нужно. Лучше сразу включать стоимость доставки в контракт, и тогда никаких проблем не возникнет. Особенность данного налогового режима заключается в том, что прибыль организации не играет никакой роли при формировании налоговой базы.

Проще говоря, доходы от бизнеса не влияют на величину налога, который нужно уплатить в налоговую службу. Расчёт идёт с использованием другой величины.

На данный момент этот режим можно применять по желанию. Он имеет много общего с патентной системой взыскания пошлин.

Применять эту систему нельзя, если:

  1. ¼ от суммы уставного капитала принадлежит другой фирме или организации;
  2. количество наёмных работников больше 100 человек. В расчёт берутся сотрудники, которые оформлены на полную ставку, и те, которые работают по совместительству;
  3. отчётное лицо не должно быть признано крупным налогоплательщиком.
  4. учреждение предоставляет образовательные и медицинские услуги, а также если организация занимается общественным питанием или владеет АЗС;
  5. фирма занимается деятельностью, к которой может применяться только единый сельскохозяйственный налог;

Пошлина рассчитывается исходя из размера потенциального дохода, который может получить предприниматель или организация, осуществляя ту или иную деятельность.

Фирме «вменяется» доход, который потом облагается пошлиной по фиксированной процентной ставке. Размер потенциального дохода зависит от вида работ, которые осуществляет компания. ЕНВД – это система взыскания и уплаты пошлин в виде единого налога на вменённый доход, применяемая для отдельных видов осуществляемой деятельности.

Это обособленный налоговый режим, который может использоваться вместе с общей и упрощённой процедурой начисления пошлин и сборов. Процентная ставка по данному налогу установлена на уровне 15%. Особо отметим, что предприниматель, занимающийся перевозками, может уменьшить величину уплачиваемой пошлины.

Сделать это он может в таких случаях:

  • Если предприниматель не имеет работников, то размер уплачиваемой в бюджет суммы он имеет право сократить на полную величину взносов, которую уплачивает за себя в пенсионный фонд и в отделы медицинского и социального страхования.
  • Если ИП использует труд наёмных работников, то на величину суммы, которая уплачена за них в государственные фонды, он может сократить размер налоговых отчислений. Стоит запомнить, что сократить величину пошлины можно не более чем в половину.

Рассмотрим основные особенности данного налогового режима, которые представлены в таблице: Основные характеристики ЕНВД Процедура перехода и период подачи заявления В период пяти дней после работы на данной системе Когда может последовать отказ в переходе В процессе проверки, которую осуществляет налоговая служба Причины, которые могут вызвать отказ В том случае, если численность рабочих стала больше 20 Срок применения режима Не имеет временных рамок Освобождение от уплаты налогов · НДФЛ · налог на имущество · НДС Численность рабочего персонала Не более ста человек Ограничения по величине доходов Не установлены Период сдачи отчётного документа в надзорный орган Каждый квартал Сроки уплаты пошлины Не позднее 25 числа того месяца, который следует за отчётным периодом Предмет налогообложения Величина вменённого дохода Деятельность по грузоперевозкам · Количество транспортных средств в собственности не может быть больше 20 · Имеют право использовать только наземные транспортные средства · Территория осуществления деятельности не ограничена Перейти на данный режим взыскания налогов можно в начале календарного года. Сделать это можно при личном обращении в налоговую службу. Процесс перехода имеет 2 варианта:

  • Он происходит в надзорном органе по месту жительства ИП, если он занимается деятельностью,

    которая связана с розничной торговлей разностного или развозного характера. Также в это перечень входит размещение рекламы на транспортных средствах и перевозка пассажиров и грузов.

  • Заявление подаётся по месту ведения бизнеса в том случае, если оказываемые услуги не попадают в перечисленный выше перечень.

Для расчёта суммы пошлины используют такое значение, как физический показатель.

При осуществлении грузоперевозок – это число обозначает количество транспортных средств, которые используются в рабочем процессе.

Предполагаемый размер прибыли по данному бизнесу равен 6 000 рублей для каждого автомобиля. При расчёте будет использоваться именно эта величина. Для того, чтобы зарегистрироваться в качестве отчётного лица на ЕНВД, предпринимателю необходимо обратиться в надзорный орган с таким пакетом документов:

  1. заявление о постановке на учёт в налоговом органе;
  2. оригинал свидетельства, выданного при регистрации ИП;
  3. оригинал и копия свидетельства, которое было выдано при регистрации;
  4. паспорт.

Процесс постановки на учёт занимает одну рабочую неделю.

После этого предпринимателю вынесут решение: либо поставят на учёт в качестве плательщика ЕНВД, либо откажут. Для расчёта ЕНВД необходимо знать предполагаемую доходность фирмы, которая занимается грузоперевозками.

При данной деятельности эта величина составляет 6 000 рублей для каждого транспортного средства. Кроме этого применяются два повышающих коэффициента, которые участвуют в расчёте суммы налога.

Рассмотрим эти показатели подробно.

Начнём с общей формулы, которая используется для того, чтобы определить величину пошлины: ЕНВД = предполагаемый доход * величина физического показателя * повышающий коэффициент №1 * повышающий коэффициент №2 * процентную ставку Размер предполагаемого дохода – это величина постоянная и определяется налоговым законодательством.

Величина физического показателя определяется количеством машин, которые используются в бизнесе. Повышающий коэффициент №1 устанавливается государством.

В 2021 году он составляет 2,009. Его значение не зависит от рода деятельности, которой занимается ИП. Повышающий коэффициент №2 устанавливается на региональном уровне и в каждом субъекте имеет своё значение.

Оно находится в пределах от 0,005 до 1. ВАЖНО: Процентная ставка составляет 15%. Пример: ИП Рудов в Москве занимается грузоперевозками, имея в собственности один автомобиль.

Деятельность свою он осуществляет самостоятельно, без привлечения наёмных работников.

Рассчитаем величину пошлины, которую необходимо уплатить в бюджет с применением следующих данных:

  1. повышающий коэффициент №1 – 2,009;
  2. процентная ставка – 15%.
  3. предполагаемый доход – 6000 рублей;
  4. величина физического показателя – 1 (количество автомобилей);
  5. повышающий коэффициент №2 – 1 (такое значение установлено для Москвы);

ЕНВД = 6000 * 1 * 2,009 * 1 * 15% / 100% = 1808,1 руб.

Такой размер пошлины начисляется за один месяц. Но поскольку налог уплачивается за квартал, то это значение необходимо умножить на 3: 1681,2 * 3 = 5424,3 руб.

Из этой суммы будут вычтен размер отчислений в государственные фонды, которые предприниматель осуществил за себя. В расчётном периоде сумма взносов составила 2500 рублей, поэтому: 5424,3 – 2500 = 2924,3 руб.

Такую сумму необходимо будет уплатить предпринимателю в надзорный орган за рассматриваемы квартал.

Предприниматель, который находится на ЕНВД, обязан вести бухгалтерскую и налоговую отчётность.

Каждый квартал он должен предоставлять в проверяющую организацию декларацию.

Сделать это нужно до 20 числа того месяца, который следует за отчётным периодом. В декларации указываются все данные налогоплательщика и сумма налога, которую необходимо уплатить. Помимо этого, в отчётном документе указываются коды деятельности, которую осуществляет ИП. Данная информация вписывается в графу под названием ОКВЭД.

Данная информация вписывается в графу под названием ОКВЭД. Для работ, связанных с грузоперевозками, коды выглядят следующим образом:

  1. 60,24,1 – деятельность, осуществляемая специализированным автомобильным транспортом, специализирующемся на грузоперевозках;
  2. 60,24 – деятельность, осуществляемая грузовым автомобильным транспортным средством;
  3. 60,24,3 – предоставление в аренду грузового автомобиля с шофёром;
  4. 63,40 – организация и предоставление услуг по транспортировке грузов.
  5. 60,24,2 – вид работ, который осуществляется неспециализированным грузовым автотранспортом;

Один из этих кодов указывается в соответствующей графе при заполнении отчётной ведомости. Кроме декларации, находящиеся на данном режиме взыскания пошлин, предприниматели должны предоставлять в 2021 году в налоговую инспекцию следующие документы:

  1. отчёты, в которых отражена статистика по работе фирмы;
  2. данные, которые касаются личного учёта.
  3. информацию о количестве наёмных сотрудников, если таковые имеются;
  4. информацию о размере доходов служащих по форме 2-НДФЛ;
  5. размер страховых и пенсионных отчислений за работников, при их наличии;

Кроме того, процесс осуществления деятельности, связанной с грузоперевозками, подразумевает наличие документации, которая подтверждает возможность заниматься такой работой.

У ИП должны быть следующие документы:

  • Накладные на перевозимый груз. По ним рассчитываются расходы, которые связаны с транспортировкой.
  • Документы, которые оформляют на транспортное средство и шофёра. Во-первых, должен иметься путевой лист, в котором отражён маршрут перемещения. Кроме этого должны иметься документы на машину и страховой полис.
  • Договор, который заключается между двумя сторонами: перевозчиком и отправителем (получателем) груза. В нём прописаны все права и обязанности сторон. Договор можно заменить официальной доверенностью, которая оформляется на определённого водителя.

Для деятельности, которая связана с перевозкой грузов, наиболее предпочтительно использовать «вменённую» систему учёта и уплаты налогов.

Применение данного режима упрощает деятельность предпринимателя в вопросе ведения налоговой отчётности. Сдача отчётной документации не является обременительным действием для ИП, достаточно просто заполнять декларацию и вовремя сдавать её на проверку.

Большое количество предпринимателей, осуществляющих грузоперевозки, выбирают для себя ЕНВД.

Эта процедура взимания пошлин достаточно проста, и предприниматель может сам справиться с ведением налоговой отчётности, без привлечения бухгалтера.

Вопрос, который связан с документооборотом, значительно упрощается, если ИП не имеет наёмных работников и работает сам. Использование данного режима позволяет уменьшить сумму налогового бремени на величину отчислений в фонды медицинского и социального страхования, а также на размер отчислений в Пенсионный фонд России. Но не стоит забывать, что если в подчинении у предпринимателя есть сотрудники, то сумму налога можно сократить не больше, чем в половину.

Но если ИП работает без привлечения персонала со стороны, то размер вычета не ограничивается никакими рамками. Кроме того, при использовании этой системы налогообложения, предприниматель освобождается от уплаты целого ряда основных налогов.

Этот факт играет не последнюю роль в вопросе выбора этого налогового режима. 2021 год будет последним для ЕНВД. С начала следующего за ним года эта процедура начисления пошлин уйдёт в прошлое.

Её место займёт патентная система, которая имеет много общего с «вменёнкой». В текущем 2021 году предприниматели могут без опасений применять данный налоговый режим. Самое главное – это своевременно сдавать отчётные документы в налоговую службу и вовремя уплачивать пошлины.

В противном случае ИП, которые несвоевременно уплатили налоги, будут сурово наказаны проверяющей организацией. К ним будут применены штрафные санкции и пени, которые могут быть весьма внушительными и значительно ударить по карману налогоплательщика.

Расчет ЕНВД для перевозок

Всем доброго времени суток!

Продолжая тему хочу сегодня написать статью с примерами расчета налога ЕНВД для перевозок. Сразу отмечу, что вид деятельности по перевозкам пассажиров и грузов необходимо регистрировать по месту регистрации предпринимателя либо ООО.

Для того чтобы встать на учет ЕНВД по данным видам деятельности ознакомьтесь со статьей “”.

Перед тем как производить расчеты налога ЕНВД для перевозок, необходимо определить какого вида будут оказываться услуги:

  • Грузоперевозки;
  • Пассажирские перевозки.

Теперь приведу примет расчета для каждого из перечисленных видов деятельности: Для того чтобы произвести расчеты налога ЕНВД для грузоперевозок необходимо воспользоваться : ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*15% БД () для грузоперевозок = 6000 руб.; ФП (физический показатель), в случае с грузоперевозками размер физического показателя равен количеству машин задействованных в данном бизнесе; К1 () его размер ежегодно устанавливается правительством РФ и в 2015 году его размер равен 1,798 .

Значение К1 – едино для всех видов деятельности. К2 – коэффициент дефлятор который устанавливается на местном уровне, как правило меняют его довольно редко. Значение коэффициента К2 можно посмотреть на сайте администрации (во всяком случае я всегда так делаю) или уточнить в налоговой инспекции. Для примера: допустим что, мы занимаемся грузоперевозками на 3х газелях в г.

Для примера: допустим что, мы занимаемся грузоперевозками на 3х газелях в г. Мегионе. Давайте для данного примера найдем переменные: БД = 6000 руб.; ФП = 3 (количество задействованных автомобилей); К1 = 1,798; К2 = 1 – для г.

Мегиона (данные с сайта администрации). Теперь посчитаем какой налог ЕНВД нам надо будет заплатить занимаясь грузоперевозками на 3х машинах в г. Мегионе. ЕНВД = 6000*3*1,798*1*15% = 4 854 руб.

60 коп. Данный размер налога рассчитан за полный месяц.

Так как сдается 1 раз в квартал, то и расчеты необходимо производить за квартал, то есть полученную сумму умножить на 3. Расчет налога по пассажирским перевозкам так же производится по стандартной формуле налога ЕНВД с некоторыми изменениями показателей БД и ФП. Формула налога: ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*15% Для примера: В городе Мегионе работает 7 местная газель по перевозке пассажиров (количество посадочных мест указано в паспорте автомобиля).

БД (Базовая доходность) для пассажирских перевозок = 1500 руб.; ФП (физический показатель) в данном случае количество посадочных мест по марке автомобиля (указанных в паспорте авто); К1 = 1,798 (едина для всех); К2 = 1 так же как и для грузоперевозок в моем городе Мегионе точно такая же. Проведем пример расчета ЕНВД для пассажирских перевозок в г.Мегионе: ЕНВД = 1500*7*1,798*1*15% = 2 831 руб.

85 коп. Полученный налог необходимо оплачивать за месяц, в случае отчетности за квартал (3 месяца) , то налог естественно необходимо будет умножить на 3. Бывают случаи когда размер налога необходимо рассчитать за неполный месяц, как это сделать читайте в статье “” Вот такие 2 примера по расчетам налога ЕНВД для перевозок сегодня я подготовил. В случае если у Вас есть вопросы, то их можно задать в моей группе ВК “ ”, или в комментариях.

Удачного бизнеса! Пока!

ЕНВД для грузоперевозок

Автор статьиОльга Евсеева 9 минут на чтение13 598 просмотровСодержание В данной статье мы рассмотрим .

Разберем пример расчета для транспортных услуг и узнаем о таблице ставок.В Российской Федерации такая деятельность, как грузоперевозки, попадает по такую систему налогообложения, как единый доход на вменённый доход (ЕНВД). В данной статье будут рассмотрены все самые актуальные вопросы, касающиеся особенностей налогообложения грузоперевозчиков в РФ.ВНИМАНИЕ! Начиная с отчетности за IV квартал 2018 года, будет применяться новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная Приказом ФНС России от 26.06.2018 N Сформировать декларацию ЕНВД без ошибок можно через , в котором есть бесплатный пробный период.Применять единый налог на вменённый доход могут индивидуальные предприниматели или организации, осуществляющие автоперевозки и имеющие в своём ведении (собственность или аренда) не более 20 транспортных средств, используемых по целевому назначению (п.2 ст.346.26 НК РФ).

Необходимо чётко понимать, что данный вид налогообложения может распространяться лишь на предоставление услуги по транспортировке груза на возмездной основе.Для того, чтобы перейти на ЕНВД, индивидуальным предпринимателям необходимо зарегистрироваться в качестве налогоплательщика в налоговом органе по месту жительства, а организациям – по месту нахождения организации. На основании Письма ФНС России от 10.06.16 № СД-4-3/10366@ позволяет предпринимателям оценить возможность своего перехода на ведение деятельности, позволяющей применять ЕНВД. В письме дано разъяснение налоговыми органами о том, кто может воспользоваться данной системой налогообложения.

Если у предпринимателя или организации на праве собственности или другом праве (пользования, владения и (или) распоряжения) находится не более 20 транспортных средств, то в данном случае вполне уместно применение системы налогообложения ЕНВД. Читайте также статью: → “”В соответствие со ст.346.27 НК под транспортными средствами подразумеваются:

  1. автобусы;
  2. легковые автомобили;
  3. грузовые автомобили.

К транспортным средствам не относятся: (нажмите для раскрытия)

  1. полуприцепы;
  2. прицепы;
  3. прицепы-роспуски.

В случае, если у предпринимателя или организации на праве собственности или другом праве (пользования, владения и (или) распоряжения) находится более 20 транспортных средств, то в данном случае ЕНВД применять нельзя. Об этом даёт разъяснение Минфин России в своём Письме от 06.07.2015 г.

№ 03-11-11/38756.В случае, если транспортные средства находятся в ремонте, в запасе и т.д., т.е. не участвуют в принесении дохода – такие транспортные средства не участвуют в расчёте ЕНВД (п.20 Методических указаний по бухгалтерскому учёту основных средств, утверждённых Приказом Минфина России от 13.10.2003 г.

№ 91н).Есть случаи, когда ЕНВД применять нельзя даже при условии использовании автомобильного транспорта:ДеятельностьКомментарийПеревозка груза из офиса в офис автомобилем, принадлежащим организации, и водителем, являющимся штатным сотрудником предприятияВ данном случае не предоставляется услуга грузоперевозки в чистом виде, поэтому деятельность не попадает под ЕНВДДоставка товара покупателям по договору купли-продажиДоговор купли-продажи не является договором транспортных услуг, поэтому, если данные услуги отдельно не оплачиваются – ЕНВД применять нельзя.Таким образом, правом работать на ЕНВД могут воспользоваться лишь предприниматели, получающие за перевозку товара денежное вознаграждение с сопровождением соответствующими документами.Для проведения расчёта необходимо определить:

  1. Объект налогообложения – вменённый доход налогоплательщика
  2. Налоговую базу – величина вменённого налога.
  3. Физический показатель – количество автотранспортных средств, используемых для перевозки груза.
  4. Базовая доходность – 6000 рублей.

Для начала необходимо определить налоговую базу за отчётный период:Налоговая база по ЕНВД за отчётный период=Базовая доходность за месяц (6000,00)*(Физический показатель за 1 месяц квартала+Физический показатель за 2 месяц квартала+Физический показатель за 3 месяц квартала)Если муниципальными образованиями не применяется пониженная ставка ЕНВД, то используется налоговая ставка ЕНВД 15%.После расчёта налоговой базы ЕНВД можно получить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по следующей формуле:ЕНВД = Налоговая база по ЕНВД за квартал * 15% – Страховые взносыИндивидуальные предприниматели или организации вправе уменьшать налоговые выплаты на сумму страховых взносов (ст.346.32 НК РФ):НалогоплательщикиКомментарийИндивидуальные предприниматели· При уплате страховых взносов за работников, участвующих в деятельности, регламентирующей ЕНВД. Сумма исчисления может оказаться больше 50% уплаченного налога.· При уплате страховых взносов на себя (нет сотрудников по найму) – уменьшить сумму ЕНВД на выплаты ОПС и ОМС без 50% порога.Юридические лица· При уплате страховых взносов за работников, участвующих в деятельности, регламентирующей ЕНВД. Сумма исчисления не может оказаться больше 50% уплаченного налога.Уплату налога необходимо производить до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом (ст.346.30 НК РФ): (нажмите для раскрытия)Налоговый периодСрок уплаты ЕНВД1 кварталдо 25 апреля2 кварталдо 25 июля3 кварталдо 25 октября4 кварталдо 25 январяИндивидуальный предприниматель Грузовозов Г.Г.

предоставляет услуги по грузоперевозкам.

Автопарк Грузовозова Г.Г. состоит из 6 грузовых автомобилей и 3 легковых.

Наёмных работников нет. Читайте также статью: → “”Дано:Физический показатель: 6 + 3 = 9 автомобилейБазовая доходность: 6000 рублейНалоговая ставка ЕНВД: 15%Налоговая база ЕНВД за 1 кв.2017 г. = 6000 * (9 + 9 + 9) = 162000 рублейСумма ЕНВД = 162000 * 15% = 24300 рублей.Сумму ЕНВД индивидуальный предприниматель Грузовозов Г.Г.

вправе уменьшить на сумму выплат ОПС, ОМС.Произвести уплату налога за 1 квартал 2017 года в бюджет необходимо до 25 апреля 2017 г.В случае нарушения налогового законодательства предусмотрены штрафные санкции:НарушениеВзысканиеОтсутствие уплаты или неполная уплата налога (если деяние не носит умышленного характера)Штраф: 20% от неуплаченной суммыОтсутствие уплаты или неполная уплата налога (деяние носит умышленный характер)Штраф: 40% от неуплаченной суммыДеятельность без постановки на учёт в качестве налогоплательщика10% от дохода (не менее 40 тыс. рублей)Подача заявления о постановке на учёт подано не вовремя10 тыс.рублейОнлайн-кассы, несомненно, займут достойное место в ведении бизнеса. Данное нововведение позволит налоговым органам в режиме online получать актуальную информацию о совершённой торговой операции.

Для онлайн-кассы требуется несколько иное оснащение:

  1. нет необходимости в ЭКЛЗ;
  2. нет нужды в фискальной памяти;
  3. обязателен фискальный накопитель.

Фискальный накопитель представляет из себя сменный блок, который служит хранилищем, защитой, передатчиком информации в налоговые органы. После того, как фискальный накопитель будет заполнен – его придётся заменить. Каждый экземпляр в обязательном порядке необходимо регистрировать в ИФНС электронно.

Читайте также статью: → “”Разработчики онлайн-касс заявляют о несомненных преимуществах их использования:

  1. онлайн-кассы по совокупным затратам на приобретение и обслуживание имеют преимущество перед ККТ, использующейся в настоящее время.
  2. налоговые органы в режиме онлайн видят деятельность организации или индивидуального предпринимателя и, если актуальная информация подаётся достоверно – вероятность проведения проверок сведена к минимуму;

Для предпринимателей и организаций, ведущих свою деятельность в соответствие с ЕНВД, спец.режим будет отменён 30 июня 2017 года. Именно с 01 июля 2021 года они будут обязаны начать использовать онлайн-кассы.До 01 июля 2021 года налогоплательщики ЕНВД имеют право по своей инициативе начать работу с онлайн-кассами – никаких санкций налоговыми органами в отношении данной инициативы применяться не будет.СрокПояснениеДо 01 июля 2021 г.Добровольное использование онлайн-кассыС 01 июля 2021 г.Обязательное использование онлайн-кассыПрежде, чем начать использовать онлайн-кассу, предпринимателям необходимо провести подготовительные работы:

  1. организовать подключение кассы к сети «Интернет»;
  2. осуществить регистрацию онлайн-кассы в ИФНС и получить карточку регистрации.
  3. приобрести непосредственно кассовое оборудование;
  4. определить с оператором фискальных данных и оформить с ним договорные отношения (в кассе указывается указать IP оператора);

После проведённой подготовительной работы онлайн-касса будет готова к использованию.За несоблюдение законодательства и отсутствие онлайн-кассы предусмотрены значительные штрафы (для юридических лиц не менее 30000 рублей, для физических лиц не менее 10000 рублей).В таблице рассмотрены распространённые ошибки ведения ЕНВД:Типичные ошибкиПояснениеНеверно определён срок начала хозяйственной деятельностиЗаявление в налоговую инспекцию необходимо подавать в течение 5 дней с момента начала деятельности, попадающей под ЕНВД.

В случае подачи заявления в более ранний срок – предпринимателям придётся производить уплату налога за тот период, когда фактически деятельность не велась.

Дату первого хозяйственного факта можно считать началом деятельности и лишь от него вести 5-дневный отчёт, когда необходимо подать заявление в налоговые органы.Грузоперевозчики учитывают в качестве физического показателя весь автотранспортВ качестве физического показателя необходимо учитывать лишь тот автотранспорт, который непосредственно участвует в получении дохода. Те транспортные средства, которые на момент расчёта налога находились на ремонте, на консервации и т.д. в качестве физического показателя не учитываются.

Следствием этой ошибки является неверный расчёт налоговой базы.Неверный расчёт для уменьшения суммы ЕНВДИндивидуальные предприниматели, работающие самостоятельно, имеют право уменьшить ЕНВД на фиксированные взносы, оплаченные за себя. Но если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то это право утрачивается, но при этом размер налога возможно уменьшить за счёт страховых выплат на сотрудников даже если эти выплаты превысили 50% суммы налога.Юридические лица так же могут уменьшить размер ЕНВД за счёт страховых выплат на сотрудников, но не более, чем на 50%.Отсутствие деятельности при применении ЕНВДЕНВД – это налог, который не зависит от полученного дохода, поэтому даже при фактическом отсутствии деятельности компании или предпринимателя налог все равно придётся платить.

Этим и объясняется отсутствие смысла переходить на ЕНВД заранее. Если деятельность, попадающая под ЕНВД по какой-либо причине будет приостановлена, то лучше сняться с учёта в налоговой инспекции.

В этом случае налог будет начислен на то количество дней квартала, когда деятельность велась.Вопрос №1. Я являюсь индивидуальным предпринимателем и веду деятельность, связанную с грузоперевозками.

В ближайшее время планирую прекратить данный вид деятельности. Какие шаги мне необходимо предпринять?Ответ: Вам необходимо написать заявление в налоговый орган, сообщив о своём намерении.

Заявление необходимо предоставить не позднее пяти дней с момента прекращения деятельности.

Дата, указанная Вами в документе, будет считаться датой снятия с налогового учёта.Вопрос №2.

Наша организация планирует открыть деятельность, позволяющую использовать ЕНВД в качестве системы налогообложения.

Должны ли мы вести бухгалтерский учёт в данном случае?Ответ: Ведение деятельности, попадающей под ЕНВД, не освобождает Вашу организацию от ведения бухгалтерского учёта и предоставления бухгалтерской отчётности.Вопрос №3. Наше предприятие планирует завершить деятельность, позволяющую применять ЕНВД, и перейти на УСН. Возможно ли этот переход осуществить в середине года или ждать его окончания?Ответ: В случае, если Ваша организация прекратила деятельность, попадающую под ЕНВД, Вы вправе перейти на УСН с того месяца, когда были приостановлены обязательства по уплате ЕНВД.

Поделитесь статьей

(голосов: 4, средняя оценка: 3,00 из 5)

Загрузка. Обсуждения

  1. Елена Я работаю у индивидуального предпринимателя, у которого вид деятельности грузоперевозки на ЕНВД. У нас 5 машин. Фирма наняла нас для перевозки груза. Можем ли мы нанимать третьих лиц, других ИП для того, чтобы развести этот груз? Не слетим ли мы с ЕНВД?

Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковНаши книги

Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2021

Предприниматели, занятые грузоперевозками, имеют право на применение специального режима налогообложения ЕНВД.

Однако, такой налоговый режим имеет некоторые особенности в расчете налога, который зависит не от полученного ИП дохода, а от базовой доходности.

В статье рассмотрим порядок расчета ЕНВД для ИП, занятых перевозками груза, в 2021 году, а также приведем пример расчета. Единый налог на вмененный доход представляет собой специальный налоговый режим, предусматривающий особый порядок определения налоговой базы и объекта налогообложения. Данный налоговый режим предусматривает освобождение от уплаты некоторых федеральных и местных налогов.

ЕНВД вправе применять компании и ИП, осуществляющие деятельность, попадающую под перечень . Причем местные власти региона также должны включить данный вид деятельности в перечень разрешенных к применению на этой территории. Предприниматели, занятые транспортными услугами, имеют право применять ЕНВД, если в их распоряжении находится не более 20 транспортных единиц.

При выборе данной налоговой системы, предприниматель при определении налогооблагаемой базы будет отталкиваться не от реального, а от вмененного дохода, установленного НК РФ. Таким образом, реально полученный ИП доход не будет иметь никакого значения для расчета налога.

Определить его можно заранее и понять, на какую налоговую нагрузку придется рассчитывать.

Грузоперевозки являются довольно популярным видом деятельности среди индивидуальных предпринимателей. Выбор предпринимателями налогового режима будет определяться индивидуальными особенностями деятельности. При оказании подобных услуг предприниматели используют транспорт, который находится либо в собственности лица, либо принадлежит ему на правах временного пользования.

Среди особенностей данного вида деятельности можно выделить следующие:

  • Необходимость ведения книги учета путевых листов.
  • Обязательное заключение договоров транспортной экспедиции.
  • Необходимость выдачи водителю трудового договора, а также доверенности на управление ТС. Если водитель не принят в штат, то договор заключается с компанией, предоставившей данного водителя и ТС в аренду.
  • Необходимость выписки путевых листов по каждой поездке. Документ выписывается независимо от того, к какой категории относится водитель. Даже если за руль сел сам предприниматель, то путевой лист должен быть выписан, причем даже для поездок по городу. Бланк путевого листа предпринимателя отличается от того, что используется юрлицами. Оформление документа производится по строгим правилам и обязательно с участием медработника.

Предприниматели, занимающиеся грузоперевозками могут встать на учет как плательщики ЕНВД, если выполняются некоторые условия:

  • ИП не относится к категории крупнейших налогоплательщиков.
  • Предприниматели осуществляют свою деятельность не по договорам простого товарищества, либо доверительного управления имуществом.
  • В регионе местными властями для данного вида деятельности введен ЕНВД.
  • Предприниматели для оказания услуг по грузоперевозке используют до 20 ТС.

Для того, чтобы встать на учет в ФНС в качестве плательщика ЕНВД, необходимо подать соответствующее заявление в срок до 5 дней с дата применения данного режима.

Единый налог при такой системе налогообложения как ЕНВД рассчитывается по формуле: ЕНВД = БД х (ФП1 + ФП2 + ФП3) х К1 х К2 х НС БД – базовая доходность за 1 месяц; ФП1, ФП2 и ФП3 – физический показатель за первый, второй и третий месяц квартала соответственно; К1 и К2 – коэффициенты, корректирующие базовую доходность; НС – ставка налога.

Важно! Для того, чтобы определить величину базовой доходности, следует обратиться к Налоговому кодексу ().

Выбрать нужно свой вид деятельности и узнать значение базовой доходности.

Полученная сумма подлежит корректировке на коэффициент К1 и К2. Если рассматривать отдельно грузоперевозки, то базовая доходность для них равна 6000 рублей. Физический показатель равен числу транспортных средств, которые перевозят грузы.

Коэффициент-дефлятор К1 учитывает изменение потребительских цен на услуги в прошлом периоде.

Значение данного коэффициента устанавливают каждый год Минэкономразвитием на следующий год. В 2021 году данный коэффициент равен 1,915, что составило на 2,5% больше, чем в 2018 году.

Корректирующий коэффициент К2 необходим для учета таких особенностей деятельности, как сезонность, место ведения деятельности, ассортимент услуг (товаров), режим работы и т.д. Величина данного коэффициента устанавливается местными властями на год в пределах следующих значений: от 0,005 до 1. Если до начала календарного года местными властями не была утверждена новая величина коэффициента, то свое действие продолжает величина, принятая на текущий год.

Читайте также статью ⇒ Важно! Рассчитанный налог ЕНВД может быть уменьшен на уплаченные предпринимателем страховые взносы.

Возможность уменьшения ЕНВД на страховые взносы зависит от того, есть ли у предпринимателя наемные работники или нет. Наемный персонал Уменьшение ЕНВД Предприниматели без наемных сотрудников Могут уменьшить ЕНВД до 100% на страховые взносы, уплаченные за себя Предприниматели с наемными работниками Могут уменьшить ЕНВД до 50% на страховые взносы, уплаченные за себя и за своих работников Напомним, что предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за себя. В 2021 году они должны уплачивать следующие суммы:

  1. ФОМС – в размере 6 884 рубля.
  2. ПФР – в размере 29 354 рублей (а также 1% с доходов предпринимателя, превышающих 300 000 рублей, но не более 234 832 рублей);

Данные суммы взносов уплачиваются за год и их размер теперь не зависит от величины МРОТ.

Куда оплачивать страховые взносы Сумма, рублей Сроки уплаты В ФНС на пенсионное страхование в фиксированном размере 29 354,00 До 31 декабря 2021 года В ФНС на медицинское страхование в фиксированном размере 6 884,00 До 31 декабря 2021 года В ПФР на пенсионное страхование с доходов, свыше 300 тыс.

рублей за 2021 год 1% с доходов свыше 300 000,00 (но в общей сложности платежи ИП за себя не должны превышать 234 832,00 рублей) До 1 июля 2021 года Предположим, что у предпринимателя Иванова И.И. есть 3 автомобиля и он занимается грузоперевозками. Местными властями региона, в котором Иванов осуществляет свою деятельности, коэффициент К2 установлен в размере 1.

Физический показатель в данном случае равен числу авто, задействованных в грузоперевозках, то есть 3. К1 в 2021 году равен 1,915. Исходя из того, что базовая доходность для грузоперевозок равна 6000 рублей, рассчитаем налог за квартал: ЕНВД за квартал равен 6000 х (3+3+3) х 1,915 х 1 х 15% = 15 512 рублей. Страховые взносы Иванов перечисляет за себя ежеквартально в размере: 9059,00 рублей, а также за своих работников.

Так как у Иванова есть наемные работники, то налог он может уменьшить не более, чем на 50%. Таким образом, в ФНС нужно будет уплатить ЕНВД в размере 7756,00 рублей. Предприниматели, уплачивающие ЕНВД, освобождены от уплаты налога на имущество, НДС и НДФЛ.

Освобождение от указанных налогов распространяется только на операции, имеющие отношение к видам деятельности, попадающим под ЕНВД. Если предприниматель получит доходы по иным видам деятельности, то с него нужно будет оплатить налоги исходя из того налогового режима, с которой совмещается ЕНВД. Вмененку предприниматель может совмещать с УСН, ОСНО, ПСН и ЕСХН.

Читайте также статью ⇒ Уплата ЕНВД производиться ежеквартально.

Кроме того, налогоплательщики также обязаны каждый квартал сдавать декларацию по ЕНВД.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+