Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как посчитать налог на квартиру за 2020 год по кадастровой стоимости

Как посчитать налог на квартиру за 2020 год по кадастровой стоимости

Налог с продажи квартиры по кадастровой стоимости

В целях недопущения занижения базы налогообложения при исчислении НДФЛ с продажи недвижимости производится расчет налога по кадастровой стоимости. Новый порядок закреплен в ст. 217.1 НК РФ.При определении налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ с доходов, полученных при отчуждении жилья, необходимо использовать либо цену договора, либо кадастровую стоимость жилья, умноженную на коэффициент 0,7.

Налог будет рассчитан с большей суммы.Для расчета налогооблагаемой базы по новым правилам применяется следующая формула:Нб = Ко × 0,7 – Л

  1. Л – льгота.
  2. Нб – налогооблагаемая база;
  3. Ко – кадастровая оценка;

Налогоплательщик вправе уменьшить базу для расчета НДФЛ на льготу:

  1. в сумме фактических расходов на покупку.
  2. в размере 1 000 000 руб;

ПримерВасильева Т.М.

в 2016 г. купила квартиру, а через год продала ее за 1 млн руб. Кадастровая цена объекта 1 млн руб.

Таким образом, Васильева не должна платить НДФЛ в бюджет, так как стоимость недвижимости равна величине льготы.Вычет в размере 1 000 000 предоставляется один раз за налоговый период, то есть за год. Если в течение этого периода было реализовано несколько объектов, то размер вычета применяется к общей сумме дохода.Налогоплательщик вправе применить только один из двух вычетов, тот, который ему будет более выгоден.

Для применения вычета в сумме фактических затрат необходимо представить в налоговый орган документы, подтверждающие понесенные расходы.ПримерВ 2017 г.

Степанова В.С. купила квартиру за 1,4 млн руб, а в 2018 г. продала ее за 1,7 млн руб. По данным Росреестра стоимость жилплощади на 1 января 2018 г. составляет 1,92 млн руб. Налогооблагаемая база по кадастровой оценке 1,344 млн рублей.

Расчет налога будет проводиться исходя из цены договора. При этом Степановой В.С. выгоднее уменьшить размер доходов на фактические затраты на покупку, чем применить вычет 1 000 000.

Размер налога составит:(1700000 – 1400000) × 13% = 39000 рубИзменения в НК РФ были введены № 382-ФЗ от 29.11.2014. В п. 3 ст. 4 указанного закона прописано, что новый порядок расчета распространяется на объекты недвижимости, право собственности на которые зарегистрировано после января 2016 г.То есть, если квартира перешла во владение налогоплательщика ранее этого периода, то расчет НДФЛ производится по цене договора.ПримерНапример, в 2014 г.

В п. 3 ст. 4 указанного закона прописано, что новый порядок расчета распространяется на объекты недвижимости, право собственности на которые зарегистрировано после января 2016 г.То есть, если квартира перешла во владение налогоплательщика ранее этого периода, то расчет НДФЛ производится по цене договора.ПримерНапример, в 2014 г. Булавин Н.Т. получил в наследство от матери квартиру.

В 2016 г. он продал ее за 990 000 рублей. Кадастровая стоимость объекта 2,3 млн руб.

Налог ему уплачивать не нужно, так как налогооблагаемая база берется из цены договора.

При этом Булавин Н.Т. может применить вычет в размере 1 млн рублей. После применения вычета база для расчета НДФЛ принимает отрицательное значение (990000 – 1000000).Если объект недвижимости зарегистрирован в собственность после 2016 г., то при расчете налогооблагаемой базы применяется, либо цена договора, либо кадастровая оценка, помноженная на коэффициент 0,7.ПримерНапример, Свиридов А.В.

в 2017 г. купил квартиру за 1 млн руб. В 2017 г. он продал объект за ту же стоимость. По данным Росреестра стоимость имущества 2,2 млн руб.

После применения коэффициента база для расчета НДФЛ равна 1,54 млн. Свиридову А.В. придется заплатить налог в размере:(1540000 – 1000000) × 13% = 70200 рубЕсли цена сделки выше кадастровой оценки, то налог с продажи квартиры рассчитывается из цены, указанной в договоре купли-продажи.ПримерНапример, в 2018 г.

Большаков П.Ю. получил в дар от отца жилплощадь. В 2020 г. он реализовал объект за 1,8 млн руб.

Кадастровая стоимость квартиры 1,9 млн руб. После применения коэффициента 0,7 налогооблагаемая база равна 1,33 млн.

НДФЛ будет рассчитан исходя из цены договора. Сумма налога к уплате составит:(1800000 – 1000000) × 13% = 104000 рубВ НК РФ сказано, что налог по кадастровой стоимости определяется исходя из оценки объекта, установленной на 1 января года, в котором совершена сделка.Например, сделка по отчуждению объекта была совершена 24 мая 2017 г., значит, кадастровая оценка должна быть определена на 1 января 2017 г.Данные о кадастровой цене содержатся в выписке ЕГРН. Получить сведения об объекте можно бесплатно, на сайте rosreestr.ru.

Для этого с главной страницы нужно перейти в раздел «справочная информация».В форме поиска следует указать один из параметров жилплощади:

  1. адрес;
  2. кадастровый/условный/ранее присвоенный номер;
  3. права/ограничения.

После этого ввести капчу и кликнуть кнопку «сформировать запрос».

На экране отобразится информация об объекте.Помимо этого можно заказать выписку в электронном виде или на бумажном носителе.

Данный документ будет необходим для заключения договора купли-продажи квартиры.Ст.

217.1 предусмотрены случаи, в которых налогоплательщик полностью освобождается от уплаты НДФЛ, а также от необходимости представлять 3-НДФЛ в ФНС.

В п. 2 указанной статьи определено, что если собственник владеет жилплощадью более минимально установленного срока, то он может заключить сделку по отчуждению без уплаты налога в бюджет.Минимальный срок владения зависит от способа получения жилплощади в собственность. До 2016 г. этот срок был единым для всех объектов – 3 года. После 2016 г. срок составляет:

  1. 3 года – для иных сделок (приватизация, наследство, дарение).
  2. 5 лет для сделок купли-продажи. После 2020 г. минимальный срок составляет 3 года в том случае, если сделка купли-продажи осуществляется с единственным жильем;

ПримерВ 2015 г.

Вахрушев А.Ю. купил квартиру. В 2020 г. он реализовал ее за 2,7 млн руб.

Кадастровая оценка жилплощади по состоянию на 01.01.2019 г. 2,97 млн. Платить НДФЛ и сдавать декларацию ему не требуется, так как срок владения был более 3 лет.Дата, с которой отчитывается срок владения, будет отличаться для различных способов получения объекта в собственность.

При получении объекта путем покупки срок отчитывается с даты госрегистрации права собственности в Росреестре.Пример14.09.2017 Алферова Е.Т. заключила договор купли-продажи на квартиру. Регистрация сделки в Росреестре прошла 13.10.2017. Чтобы не платить налог с продажи объекта, Алферова Е.Т. должна продать квартиру не раньше, чем 14.10.2020 в том случае, если это единственное жилье, и не раньше, чем 14.10.2022 если это не единственное жилье.Если недвижимость досталась налогоплательщику по наследству, то срок отсчитывается со дня ухода из жизни наследодателя.Пример23.02.2016 умерла Петрова Н.Б.
должна продать квартиру не раньше, чем 14.10.2020 в том случае, если это единственное жилье, и не раньше, чем 14.10.2022 если это не единственное жилье.Если недвижимость досталась налогоплательщику по наследству, то срок отсчитывается со дня ухода из жизни наследодателя.Пример23.02.2016 умерла Петрова Н.Б. и оставила в наследство своей дочери квартиру.

Право собственности было оформлено 14.04.2017.

Продать объект без уплаты налога наследница может не ранее, чем 24.02.2019.На объект недвижимости, полученный в дар, срок владения считается с момента госрегистрации права владения в Росреестре.В ситуации, когда объект недвижимости принадлежит нескольким владельцам в долях, каждый из них рассчитывает налог и применяет льготу самостоятельно, пропорционально доли в квартире.ПримерВ 2017 г. Ложкина Н.О. и Сироткин Г.О. получили в наследство от отца квартиру, на которую оформили право собственности по ½.

В 2018 г. они продали квартиру за 1,4 млн руб. Кадастровая цена объекта – 1,5 млн руб.

Налог будет рассчитываться из цены договора, а не из кадастровой оценки, так как при применении коэффициента 0,7 цена договора больше, чем кадастровая стоимость (1500000×0,7=1050000). Размер НДФЛ для каждого из собственников составит:((1400000/2) – (1000000/2)) × 13% = 26000 рубКадастровая оценка является изменяемой величиной.
Размер НДФЛ для каждого из собственников составит:((1400000/2) – (1000000/2)) × 13% = 26000 рубКадастровая оценка является изменяемой величиной. Росреестр стремится максимально приблизить ее к рыночной стоимости объекта.

Но иногда случается, что кадастровая цена в 1,5-2 раза превышает рыночную стоимость недвижимости.В таком случае владельцу имущества необходимо оспорить кадастровую оценку.

Сделать это можно двумя способами:

  1. .
  2. обратиться в специальную комиссию при Росреестре;

Основанием для пересмотра кадастровой оценки является:

  1. недостоверная информация об оцениваемом объекте;
  2. установление реальной рыночной стоимости.

Пересмотр цены в специальной комиссии является приоритетным способом, так как обладает следующими преимуществами:

  1. возможность оспаривания принятого решения в суде.
  2. отсутствие госпошлины за рассмотрение обращения;
  3. быстрое рассмотрение заявления;

Для обращения в комиссию владельцу недвижимости нужно представить документы:

  1. отчет о рыночной оценке.
  2. справку о кадастровой оценке;
  3. подтверждение недостоверности сведений об имуществе;
  4. правоустанавливающие документы на объект;

Комиссия имеет право рассматривать заявление гражданина в течение месяца, после чего она обязана вынести решение о пересмотре кадастровой цены или об отклонении заявления.Граждане, не являющиеся резидентами РФ, также обязаны уплачивать НДФЛ при продаже имущества, расположенного на территории России.

Ставка для нерезидентов составляет 30%.При этом у нерезидентов отсутствует право на применение вычетов.

В остальном порядок расчета совпадает с исчислением налога для резидента. При расчете также применяется кадастровая цена. При владении имуществом дольше минимального срока нерезидент освобождается от уплаты НДФЛ.ПримерТалибов Р.А. не является резидентом РФ. В 2018 г. он получил в наследство квартиру и сразу же продал ее за 1,3 млн рублей.

он получил в наследство квартиру и сразу же продал ее за 1,3 млн рублей. Кадастровая цена объекта 2,35 млн руб. НДФЛ будет рассчитан из кадастровой оценки, так как после применения коэффициента она больше цены договора (2350000×0,7=1645000).

Сумма налога к уплате составляет:1645000 × 30% = 493500 рубРасчет налога по кадастровой стоимости был введен с целью недопущения занижения цены недвижимости в договоре. В первую очередь от указания заниженной стоимости рисковали покупатели объекта. Ведь в случае признания сделки незаконной они могли потребовать от продавца компенсацию только в размере, указанном в договоре.ПримерНапример, в 2015 г.

Курбатов В.В. купил квартиру, реальная стоимость которой 2,7 млн рублей.

Продавец попросил указать в договоре цену 1,5 млн руб для уменьшения базы налогообложения.

После заключения сделки и оплаты стоимости квартиры выяснилось, что в результате отчуждения объекта были нарушены права несовершеннолетнего сына продавца. Суд признал сделку недействительной и потребовал вернуть квартиру продавцу, а Курбатову В.В.

вернуть потраченные 1,5 млн рублей. Взыскать оставшиеся 1,2 млн рублей Курбатов не сможет, так как в договоре прописана цена 1,5 млн руб.Одновременно с этим нововведение позволяет получить больше денег в бюджет, так как НДФЛ рассчитывается с большей стоимости.Продавцу необходимо самостоятельно рассчитать сумму налога и подать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом отчуждения недвижимости.

Оплату налога необходимо провести до 15 июля. Отчитываться перед налоговым органом необходимо даже в случае, если налогооблагаемая база равна нулю, и налог к уплате отсутствует.Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Налог на недвижимость: как рассчитать самостоятельно

24 февраля 2020Для расчета на недвижимость вовсе необязательно обращаться в налоговую службу.

Его можно рассчитать и самостоятельно. Но вначале необходимо определить, что же входит в понятие недвижимого имущества.Итак, объекты — это не только квартира или дом. Налог придется платить и за гараж, за комнату в общежитии и парковочное место, приобретенное в собственность.

Коммерческая недвижимость тоже облагается налогом. Как и дачные дома, хозяйственные постройки, склады, недостроенные объекты.К недвижимости относят даже и космические объекты. Поэтому если вы являетесь счастливым обладателем последних, придется периодически наведываться в налоговую инспекцию. Расчет будет произведен индивидуально по каждому из объектов собственности.
Расчет будет произведен индивидуально по каждому из объектов собственности. Независимо от того, сколько у вас квартир и яхт.От чего зависит налог на недвижимостьВ налоговой службе учитывают кадастровую стоимость.

То есть сумму, рассчитанную кадастровой палатой. Она меняется раз в три года во всех городах. Правда, за исключением Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга.

В этих городах цену пересматривают каждые два года из-за динамичных изменений на рынке недвижимости.Изменение суммы зависит от инфраструктуры района. А также износа дома, наличия аналогичных предложений в продаже.

В случае, если стоимость, подсчитанная кадастровой палатой, вас не устраивает, вы можете обратиться в суд для перерасчета. Для формулы налога на недвижимость нужно узнать кадастровую и инвентаризационную стоимость объекта, а также ставку и положенные вам льготы.Как узнать кадастровую стоимостьЗа информацией о цене собственности можно обратиться в кадастровую палату своего города, чтобы подать заявление на получение справки о кадастровой стоимости объекта. Необходимо взять с собой паспорт.

Справка будет готова в течение пяти рабочих дней. Причем абсолютно бесплатно.В случае, если вам не нужен оригинал документа с подтверждением стоимости квартиры, то можно уточнить ее на сайте Росреестра.

В разделе «электронные услуги» надо перейти во вкладку «справочная информация по недвижимости. Или же найдите свой дом на публичной кадастровой карте по адресу и координатам.Как узнать инвентаризационную стоимостьИнвентаризационную оценку обычно запрашивают, когда хотят купить или продать квартиру, участвуют в процессах приватизации, наследования или обмена.

Эту сумму рассчитывают специалисты в Бюро технической инвентаризации.

Они определяют восстановительную стоимость. То есть цену здания на настоящий момент, будто оно было построено только сейчас. И с учетом затрат на ввод в эксплуатацию.Решающее значение для расчета инвентаризационной стоимости на недвижимость имеют: площадь жилья, вид фундамента, количество несущих стен, окон, дверей, а также лифтов и этажей в доме.

Помимо этого, учитывают цены оборудования и материалов, заработную плату рабочих, содержание инженерных сетей, складские и транспортные расходы.

Из восстановительной стоимости вычитают процент износа и изменения стоимости материалов и услуг.Как выбрать ставкуВ России используется трехуровневая налоговая ставка на имущество. Для жилых домов, машино-мест, гаражей, недостроенных зданий и хозяйственных строений она равна 0,1%. Это первый уровень.Для «иных» зданий, которые не относятся к этим категориям, ставка составляет 0,5%.

Для дорогой недвижимости, которую в кадастровой службе оценили на сумму свыше 300 млн руб. — 2%.Как посчитать налогК 2020 году имущественный налог будет рассчитываться только по кадастровой стоимости.

Этому моменту предшествует длительный плавный переход, так как по сравнению с предыдущими годами цена увеличится.Формула содержит уменьшающий коэффициент, которого через год не будет.​ Выглядит она так: Налог = (Нк — Ни) х Кф + Ни Нк — величина налога по кадастровым расчетам.

Это кадастровая цена, умноженная на ставку налога.Ни — это сумма от инвентаризационной стоимости. Инвентаризационная цена умножается на налоговую ставку.Кф разберем отдельно — это уменьшающий коэффициент, который растет ежегодно. Например, в 2017 году Кф равнялся 0,2, в 2018-м — 0,6, в 2020-м составляет 0,8, а после 2020 года Кф будет равен 1.Все указанные в формуле мы разобрали выше, поэтому остается только вооружиться калькулятором, ссылками из статьи и терпением для расчетов налога на недвижимость.Фото: karelinform.

ru на канал «Правда недвижимости», мы о многом узнаем первыми)Читайте также:

Порядок расчета налога на имущество исходя из кадастровой стоимости

Налог на квартиру по кадастровой стоимости в обязательном порядке стал рассчитываться начиная с 1 января 2015 года.

До 2015 года налог на имущество рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости принадлежащего гражданину имущества.

Новшества коснулись не все регионы РФ, а лишь часть их.

С 1 января 2020 года все регионы РФ окончательно перешли на расчет налога по кадастровой стоимости имущества, которая близка к рыночной (). Обложению налогом подлежит следующее имущество:

  • Иные здания, строения, сооружения.
  • Жилое помещение (квартира, доля в ней);
  • Объект незавершенного строительства (недострой);
  • Жилой дом (коттедж, дачный домик в СНТ, ДНТ, ЛПХ);
  • Гараж, место на парковке (машино-место);
  • Единый недвижимый комплекс (здания, сооружения, трубопроводы, линии электропередач, железные дороги и т.д.);
  1. Физические лица (граждане);
  2. Индивидуальные предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) — в отношении имущества, не используемого ими в предпринимательской деятельности, а также ИП на ОСН в отношении любого имущества, принадлежащего предпринимателю на праве собственности.

Налог на имущество физических лиц рассчитывается непосредственно налоговым органом и в виде уведомлений на уплату налога направляется гражданам и ИП.

Если гражданин и ИП не имеет «» (далее ЛКН) уведомление будет направлено ему по почте в бумажном виде.

Если физическое лицо зарегистрировалось и получило доступ к «ЛКН» уведомление по умолчанию будет направляться ему в электронной форме и отражаться только в «ЛКН».

Для того, чтобы получать уведомления, как и прежде, в бумажной форме, гражданин должен написать заявление и указать, что он просит направлять ему уведомления на уплату не в ЛКН а по почте в бумажном виде. Порядок расчета налога по кадастровой стоимости должен быть утвержден соответствующим правовым актом региона. Если на 1 декабря 2016 года, данный акт принят не был, налог в указанном регионе рассчитывается по старому порядку, исходя из инвентаризационной стоимости.

Узнать, в каком порядке происходит расчет налога в вашем регионе, можно на сайте ФНС РФ, перейдя в раздел «» и указав в выпадающих строках субъект РФ и муниципальное образование, в котором расположено имущество: В случае, если налоговое уведомление не пришло, гражданин обязан самостоятельно обратиться в налоговый орган и сообщить об имеющихся у него объектах налогообложения. Расчет имущественного налога по новому порядку производится по следующей формуле Налог к уплате = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) х Доля в имуществе х Ставка по налогу Самый простой способ узнать кадастровую стоимость — заказать выписку из ЕГРН на сайте . При расчете налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено использование налоговых вычетов, в следующем размере:

  1. 20 кв. м. для квартиры;
  2. 50 кв. м. для дома;
  3. 1 млн.руб. для единого недвижимого комплекса.
  4. 10 кв. м. для комнаты;

При расчете налога общая площадь уменьшается на указанный налоговый вычет.

Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2020 году, вы можете, воспользовавшись нашим . При нахождении имущества в общей долевой собственности расчет налога ведется исходя из размера доли каждого собственника. При нахождении имущества в общей совместной собственности расчет производится в равных долях для обоих собственников.

Размер налоговой ставки устанавливается каждым регионом самостоятельно и отражается в соответствующем правовом акте.

Узнать размер ставки по налогу на имущество в вашем регионе вы можете на сайте ФНС, обратившись к разделу

«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

. В среднем налоговые ставки не должны превышать следующих значений:

  1. 2%. Самая высокая ставка по налогу установлена для элитного имущества, стоимость которого превышает 300 млн.руб., а также для имущества, включенного в специальный кадастровый перечень (административные деловые и торговые центры и помещения в них) и для нежилых помещений, используемых под офисы, торговые объекты и объекты общепита.
  2. 0,1%. Данной ставкой облагаются квартиры, комнаты, загородные дома и дачные домики, недострои, хозяйственные помещения, расположенные на дачных участках (СНТ, ДНТ, ЛПХ) площадью не более 50 кв. м. Также, под ставку 0,1% подпадают гаражи и машино-места.
  3. 0,5%. Указанной ставкой облагается иное имущество.

Необходимо отметить, что законами местных властей ставки по налогу могут быть как снижены до нуля (с 0,1% до 0%), так и увеличены, максимум в три раза. Власти регионов могут также установить дифференцированные ставки, в зависимости от типа и места нахождения объекта.

Кроме налоговых вычетов, используемых при расчете налога, по налогу на имущество предусмотрены различные льготы, частично или полностью освобождающие гражданина от уплаты налога.

Все льготы можно разделить на две группы: федеральные (действующие на всей территории РФ) и местные (действующие на территории конкретного муниципального образования). Полностью от уплаты налога в отношении одного объекта каждого вида имущества освобождаются:

  • Герои СССР и РФ, а также носители ордена Славы трех степеней;
  • Граждане, участвующие в испытании ядерного и термоядерного оружия;
  • Участники ВОВ;
  • Пенсионеры, достигшие пенсионного возраста;
  • Военные пенсионеры, общая продолжительность службы которых составляет 20 и более лет;
  • Инвалиды первых двух групп инвалидности, в том числе инвалиды с детства;
  • Пострадавшие в результате Чернобыльской аварии и аварии на производственном объединении «Маяк»;
  • Иные основания, предусмотренные федеральным законодательством.
  • Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

Перечень льгот, установленных в конкретном регионе, можно узнать из правового акта, утвердившего порядок расчета налога на имущество в данном регионе.

К дополнительным льготам на местах, могут относится, например, такие, как освобождение от уплаты налога малоимущих граждан, детей сирот и т.д. Стоит отметить, что региональные власти в редких случаях устанавливают дополнительные льготы жителям своего региона.

Обратите внимание, что льготы по налогу на имущество не зависят от порядка его расчета и предоставляются как при расчете платежа исходя из кадастровой стоимости, так и при расчете по инвентаризационной стоимости.

Пример № 1. Одна квартира, один собственник (не льготник) Степанов В.А.

имеет в собственности однокомнатную квартиру в г.

Москве стоимостью 5 658 000 руб. Общая площадь жилья равна 40 кв. м. Рассчитываем стоимость кв.

м. 1 кв. м. равен 141 450 руб.: 5 658 000 : 40 Рассчитываем размер налогового вычета Налоговый вычет равен 2 829 000 руб.: 20 кв. м. х 141 450 Рассчитываем сумму налога к уплате Налог к уплате составит 2 829 руб. (5 658 000 – 2 829 000) х 0,1% Пример № 2.

Одна квартира, совместная собственность супругов Супруги Васильевы приобрели в совместную собственность квартиру общей площадью 98 кв.

м. Кадастровая стоимость жилья составляет 8 570 000 руб.

Рассчитываем стоимость квадратного метра 1 кв.

м. равен 87 449 руб.: 8 570 000 : 98 Рассчитываем сумму налогового вычета Налоговый вычет, как при совместной, так и при долевой собственности, предоставляется в целом на весь объект. Таким образом, размер вычета составит 1 748 980 руб.: 20 кв.

м. х 87 449 Рассчитываем сумму налога к уплате Налог к уплате составит 3 410,51 руб. на каждого из супругов: (8 570 000 – 1 748 980) х 0,1% : 2 Пример № 3. Две квартиры, дом, 1 гараж и 1 машиноместо Селиванов В.С.

имеет в собственности следующее имущество:

  1. Гараж, площадью 20 кв. м., кадастровая стоимость которого составляет 850 000 руб.;
  2. Машино-место, площадью 10 кв. м. кадастровая стоимость которого равна 550 000 руб.
  3. 2-х комнатную квартиру площадью 68 кв. м. с кадастровой стоимостью 3 487 000 руб.;
  4. Загородный дом, площадью 175 кв. м. с кадастровой стоимость 9 780 000 руб.;
  5. 3-комнатную квартиру площадью 85 кв. м. с кадастровой стоимостью 6 890 000 руб.;

При расчете налога за квартиры, Селиванов сможет применить налоговой вычет только в отношении одной квартиры на свое усмотрение. Если заявление с выбором квартиры, в отношении которой будет применяться вычет, Селиванов не представит — налоговый орган сам применит вычет по квартире с наибольшим налогом к уплате. Рассчитаем стоимость 1 кв. м.: 1 кв.

м. в 2-х комнатной квартире равен 57 279,4 руб.

1 кв. м. в 3-х комнатной квартире равен 81 059 руб.

Таким образом, Селиванову выгоднее применить вычет в отношении 3-х комнатной квартиры. Рассчитываем стоимость вычета по 3-х комнатной квартире Налоговый вычет составит 1 621 180 руб.: 20 кв.

м. х 81 059 В отношении 2-х комнатной квартиры налог Селиванову будет рассчитан по всей площади жилья.

Рассчитывает сумму налога по 2 квартирам Налог по 2-х комнатной квартире составит 3 487 руб.: 3 487 000 х 0,1% Налог по 3-х комнатной квартире составит 5 268, 82 руб.: (6 890 000 – 1 621 180) х 0,1% Итого, налог на имущество с двух квартир составит в общей сумме 8 755,82 руб.

В отношении загородного дома Селиванов может применить вычет в размере 50 кв. м. Рассчитаем стоимость 1 кв.

м. 1 кв. м. равен 55 885,7 руб.: 9 780 000 : 175 Рассчитаем размер налогового вычета Налоговый вычет составит 2 794 285 руб.: 55 885,7 х 50 Рассчитаем сумму налога Налог на имущество в отношении загородного дома составит 6 985,7 руб.: (9 780 000 – 2 794 285) х 0,1% В отношении гаража и машино-места предоставление налогового вычета не предусмотрено.

Таким образом, налог будет рассчитан исходя из общей площади каждого из указанных объектов Рассчитываем налог к уплате: Налог на имущество в отношении гаража составит 850 руб.: 850 000 х 0,1% Налог на имущество в отношении машино-места составит 550 руб.: 550 000 х 0,1% Итого Селиванову за 2016 год придется уплатить налог на имущество по 5 объектам (2 квартирам, дому, гаражу и машино-месту) в общей сумме 17 141, 5 руб. Пример № 4. Две квартиры, собственник пенсионер Кириллов М.А. является пенсионером и имеет в собственности 2 квартиры:

  1. 1-комнатную площадью 34 кв. м. с кадастровой стоимостью 1 750 800 руб.;
  2. 3-комнатную квартиру площадью 70 кв. м. с кадастровой стоимостью 4 982 000 руб.

Как пенсионер Кириллов имеет право выбрать один из объектов, принадлежащего ему имущества, в отношении которого он может использовать льготу, предоставленную пенсионерам в виде освобождения от уплаты налога в полном объеме.

Кириллову наиболее выгодно применить льготу в отношении 3-х комнатной квартиры. А в отношении 1-комнатной квартиры он может воспользоваться налоговым вычетом в размере 20 кв.

м. Таким образом, налог он будет платить только по одной квартире. Рассчитаем стоимость квадратного метра в 1-комнатной квартире Стоимость 1 кв. м. составит 51 494 руб.: 1 750 000 : 34 Рассчитаем сумму налогового вычета Размер налогового вычета составит 1 029 880 руб.

20 кв. м. х 51 494 Рассчитаем сумму налога к уплате Сумма налога к уплате составит 721 руб.: (1 750 800 – 1 029 880) х 0,1% Пример № 5.

Долевая собственность Строганов А.П. и Бельский А.В. имеют в долевой собственности квартиру общей площадью 100 кв.

м. с кадастровой стоимостью 9 850 300 руб.

Доля Строганова ¼, доля Бельского ¾ Рассчитаем стоимость квадратного метра Стоимость 1 кв.

м. составляет 98 503 руб.: 9 850 300 : 100 Рассчитаем сумму налогового вычета Размер вычета на квартиру составит 1 970 060 руб.: 98 503 х 20 Рассчитаем размер налога для каждого из долевых собственников Сумма налога к уплате для Строганова А.П.

составит 1 970, 06 руб.: (9 850 300 – 1970060) х ¼ х 0,1% Сумма налога к уплате для Бельского составит 5 910, 18 руб.: (9 850 300 – 1 970 060) х ¾ х 0,1% В случае, если налог по кадастровой стоимости вышел больше, чем был раньше (в прошлых годах, когда он рассчитывался по инвентаризационной стоимости), то расчет ведется по другой формуле: Налог к уплате = (Налог, рассчитанный по кадастровой стоимости – Налог, рассчитанный по инвентаризационной стоимости) х Понижающий коэффициент + Налог, рассчитанный по инвентаризационной стоимости При расчете налога по кадастровой стоимости предусмотрено применении понижающего коэффициента первые четыре года (начиная с 2015 года).

В 2017 году понижающий коэффициент равен 0,6.

Пример № 6. Рогов С.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. м., кадастровая стоимость которой равна 3 540 000 руб.

Субъект РФ, в котором расположена квартира Рогова, перешел на новый порядок уплаты налога с 2017 года.

В 2016 году налог на имущество исчислялся исходя из инвентаризационной стоимости и был равен 2 800 руб.

Так как при расчете исходя из кадастровой стоимости сумма налога значительно выше, чем при расчете исходя из инвентаризационной стоимости, расчет будет производится по формуле: Налог к уплате = (Налог, рассчитанный по кадастровой стоимости – Налог, рассчитанный по инвентаризационной стоимости) х Понижающий коэффициент + Налог, рассчитанный по инвентаризационной стоимости Отразим расчет в таблице: Исходные данные Расчет Кадастровая стоимость (руб.) 7 854 960 Ставка по налогу 0,1% Площадь квартиры 50 кв. м. Размер налога, исчисленный к уплате за 2015 год по инвентаризационной стоимости (руб.) 2 800 Стоимость 1 кв.

м. (руб.) 157 099 7 854 960 : 50 Налоговый вычет (руб.) 3 141 984 157 099 х 20 Налог, рассчитанный исходя из кадастровой стоимости (руб.) 4 713 (7 854 960 – 3 141 984) х 0,1% Сумма налога к уплате с учетом понижающего коэффициента 3 948 (4 713 – 2 800) х 0,6 + 2 800 Итого, Рогову А.П.

в 2017 году необходимо будет уплатить налог в сумме 3 948 руб.

В 2018 году расчет налога за 2017 год будет произведен с учетом понижающего коэффициента 0,8, а в 2020 году налог будет рассчитан исходя из полной стоимости квартиры.

Если право собственности на квартиру, дом или иное имущество возникло в течение года, расчет налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение полных месяц владения имуществом к числу месяцев в году. При этом, если право собственности возникло до 15 числа месяца или прекратилось после 15 числа, месяц берется для расчетов как полный. Если наоборот, право собственности возникло после 15 числа или прекратилось до 15 числа данный месяц не учитывается в расчетах.

Пример № 7. Белов Е.В. оформил в собственность квартиру 13 мая 2016 года.

Кадастровая стоимость жилья составила 4 852 000 руб., общая площадь – 42 кв.м. Рассчитаем стоимость 1 кв. м. 1 кв. м равен 115 524 руб.: 4 852 000 : 42 Рассчитаем размер налогового вычета Налоговый вычет равен 2 310 480 руб.: 115 524 х 20 Рассчитаем количество полных месяцев владения имуществом Так как право собственности на квартиру возникло до 15 мая, то май берется за полный месяц.

Итого, в 2016 году Белов владел квартирой 8 месяцев (май-декабрь) Рассчитаем сумму налога к уплате Налог к уплате за 2016 год (за полных 8 месяцев владения квартирой) составит 1 694,3 руб.: (4 852 000 – 2 310 480) х 0,1% х 8 : 12 Пример № 8. Право собственности возникло после 15 числа Елистратов В.В.

оформил 25 сентября 2016 года в собственность квартиру с кадастровой стоимостью 6 321 600 руб. Общая площадь жилья составила 70 кв. м. Рассчитаем стоимость 1 кв.

м. 1 кв. м. равен 90 308 руб.: 6 321 600 : 70 Рассчитаем размер налогового вычета Налоговый вычет равен 1 806 160 руб.: 90 308 х 20 Рассчитаем количество полных месяцев владения имуществом Так как право собственности на квартиру возникло после 15 сентября, то сентябрь не учитывается при расчете налога. Итого, в 2016 году Белов владел квартирой 3 месяца (октябрь-декабрь).

Рассчитаем сумму налога к уплате Налог к уплате за 2016 год (за полных 3 месяца владения квартирой) составит 1 129 руб.: (6 321 600 – 1 806 160) х 0,1% х 3 : 12

Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц

Уважаемые налогоплательщики! ФНС России обращает внимание, что исчисление налога на имущество физических лиц и земельного налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности (по земельному налогу, также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного (бессрочного) пользования) При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости просьба обращаться в Выберите вид налога: Налог на имущество физических лиц Земельный налог Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога: 2018 2020 2020 Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости: 01 Республика Адыгея 02 Республика Башкортостан 03 Республика Бурятия 04 Республика Алтай 05 Республика Дагестан 06 Республика Ингушетия 07 Кабардино-Балкарская Республика 08 Республика Калмыкия 09 Карачаево-Черкесская Республика 10 Республика Карелия 11 Республика Коми 12 Республика Марий Эл 13 Республика Мордовия 14 Республика Саха (Якутия) 15 Республика Северная Осетия-Алания 16 Республика Татарстан 17 Республика Тыва 18 Удмуртская Республика 19 Республика Хакасия 20 Чеченская Республика 21 Чувашская Республика 22 Алтайский край 23 Краснодарский край 24 Красноярский край 25 Приморский край 26 Ставропольский край 27 Хабаровский край 28 Амурская область 29 Архангельская область и Ненецкий ао 30 Астраханская область 31 Белгородская область 32 Брянская область 33 Владимирская область 34 Волгоградская область 35 Вологодская область 36 Воронежская область 37 Ивановская область 38 Иркутская область 39 Калининградская область 40 Калужская область 41 Камчатский край 42 Кемеровская область 43 Кировская область 44 Костромская область 45 Курганская область 46 Курская область 47 Ленинградская область 48 Липецкая область 49 Магаданская область 50 Московская область 51 Мурманская область 52 Нижегородская область 53 Новгородская область 54 Новосибирская область 55 Омская область 56 Оренбургская область 57 Орловская область 58 Пензенская область 59 Пермский край 60 Псковская область 61 Ростовская область 62 Рязанская область 63 Самарская область 64 Саратовская область 65 Сахалинская область 66 Свердловская область 67 Смоленская область 68 Тамбовская область 69 Тверская область 70 Томская область 71 Тульская область 72 Тюменская область 73 Ульяновская область 74 Челябинская область 75 Забайкальский край 76 Ярославская область 77 город Москва 78 Санкт-Петербург 79 Еврейская автономная область 86 Ханты-Мансийский автономный округ-Югра 87 Чукотский АО 89 Ямало-Ненецкий автономный округ 91 Республика Крым 92 город Севастополь Кадастровый номер: Условный номер: Вид объекта недвижимости*: квартира часть квартиры комната жилой дом часть жилого дома гараж, машино-место объект незавершенного строительства иное здание, строение, сооружение, помещение Объект входит в перечень торгово-офисной недвижимости*: ДА НЕТ Кадастровая стоимость (руб.)*: Сумма налога исходя из инвентаризационной стоимости (руб.)*: Площадь объекта (кв.м.)*: Размер доли в праве*: Период владения (мес.)*: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Налоговый вычет (кв. м.)*: Налоговый вычет для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей*: ДА НЕТ Количество несовершеннолетних детей: Налоговый вычет для многодетных, пенсионеров, инвалидов и т.д.*: ДА НЕТ Дополнительный налоговый вычет (кв.м): Ставка налога (%)*: Размер льготы (%)*: Количество месяцев предоставления льготы*: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Обязательное поле Выберите либо налог на имущество ФЛ либо земельный налог Обязательное поле Обязательное поле Выберите правильный регион Обязательное поле Выберите год 2015, 2016, 2017 Неправильный формат кадастрового номера.

Введите правильный номер 00:00:0000000:0 (количество символов: 2 : 2 : 5 или 6 или 7 : 1 и более) или уточните кадастровый номер на сайте Росреестра по адресу объекта. Введите кадастровый номер для выбранного вами субъекта Российской Федерации Введите номер в правильном формате Обязательное поле Выберите тип объекта недвижимости Обязательное поле Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’ Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’ Обязательное поле Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’ Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’ Обязательное поле Введите целое число или дробное, например ‘120,4’ Введите целое число или дробное, например ‘120,4’ Обязательное поле Введите ‘1’ если собственность полностью ваша, или дробь.

Например ‘1/6’ Введите ‘1’ если собственность полностью ваша, или дробь. Например ‘1/6’ Введите номер месяца от 1 до 12 Обязательное поле Введите целое число или дробное, например ‘120,4’ Вычет не может быть меньше 10 для типа объекта ‘Квартира’ Обязательное поле Введите целое число или дробное, например ‘120,4’ Введите целое число или дробное, например ‘120,4’ Введите целое число от 0 до 100 Введите целое число от 0 до 100 Введите номер месяца от 1 до 12 Укажите номер земельного участка Очистить форму Назад Далее ВНИМАНИЕ: в ряде случаев к итоговой сумме налога применяется коэффициент 1.1 Если сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения (без учета пп.

4 – 6 ст. 408 НК РФ), превышает сумму налога, исчисленную исходя из кадастровой стоимости в отношении этого объекта (без учета пп.

4 – 6 ст. 408 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1.1, к итоговой сумме налога, предъявляемой к уплате, применяется коэффициент 1.1.

Коэффициент применяется начиная с третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения. Коэффициент не применяется в отношении объектов, указанных в п. 3 ст. 402 НК РФ, за исключением гаражей и машино-мест.

ВНИМАНИЕ: в ряде случаев к итоговой сумме налога применяется коэффициент 1.1 Если сумма налога, исчисленная в отношении земельного участка (без учета положений пунктов 7, 7.1, абзаца пятого пункта 10 статьи 396 НК РФ), превышает сумму налога, исчисленную в отношении этого земельного участка (без учета положений пунктов 7, 7.1, абзаца пятого пункта 10 статьи 396 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1, к итоговой сумме налога, предъявляемой к уплате, применяется коэффициент 1,1. Данное ограничение не применяются при исчислении налога с учетом положений пунктов 15 и 16 статьи 396 НК РФ.» Перейти к разделу на сайте .

Контакт-центр ФНС России:8 800 222-22-22 © 2005-2020 ФНС России

Как рассчитать налог на квартиру

Это местный налог, который устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Налогом на имущество облагаются все физические лица, которые имеют . Объектом налогообложения могут быть квартира, комната, жилой дом, гараж и машино-место, единый недвижимый комплекс, а также незавершенная постройка и другие здания или сооружения, расположенные в пределах муниципального образования.

Дома на земельных участках, в том числе дачного и садоводческого типа, относятся к жилым и также подлежат к уплате налога, в отличие от теплиц, некапитальных строений и других аналогичных сооружений, не требующих регистрации в Едином государственном реестре недвижимости. Порядок налогообложения регулируется главой 32 «Налога на имущества физических лиц» НК РФ.

Ставки налога на квартиру, комнату или дом устанавливают органы местного самоуправления, с учетом ограничений, указанных в законодательстве.

В городах федерального значения – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – действуют собственные законы, регламентирующие величину налога. Отдельные категории граждан, включая инвалидов и пенсионеров, пользуются льготами. Налог начисляется со дня возникновения права собственности, например с момента оформления .

В случае с наследством отправной точкой считают дату открытия наследства, независимо от даты регистрации права собственности. Расчет налога по кадастровой стоимости наряду со схемой на базе инвентаризационной цены ввели в 2015 г. в 28 муниципальных образованиях, включая Москву и область, а также ряд республик в составе РФ.

В 2016 г. к этому перечню добавился 21 субъект РФ, в том числе Санкт-Петербург, в 2017 – 14, в 2018 – еще 7. С 2020 г. налог рассчитывается по такой схеме в Республиках Дагестан и Северная Осетия, в Красноярском крае и Смоленской области. В 2020 г. к этому списку регионов присоединится и Томская область.

Если собственник недвижимости – ребенок, налог обязаны уплатить его родители или законные представители.

Для объектов в общей долевой собственности сумма делится согласно долям владельцев. Перед тем как посчитать налог на квартиру, необходимо узнать ее кадастровую стоимость. Если цифра, полученная в кадастровой палате, не устраивает, можно обратиться в суд для перерасчета.

В крупных городах – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – кадастровую стоимость пересматривают каждые два года, ссылаясь на динамичность рынка недвижимости (в других городах – каждые три года).

Она зависит от инфраструктуры района, степени износа дома, количества аналогичных предложений на рынке. Ставка для расчета налога по кадастровой стоимости: 0,1 % – в отношении большинства объектов, включая жилые дома и их части, квартиры, комнаты, комплексы, гаражи и машино-места, хозяйственные строения площадью до 50 м2; 2 % – для объектов с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей; 0,5 % – в отношении остальных объектов. Налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены максимум в три раза нормативными правовыми актами в крупных городах.

Если местные власти не устанавливают собственных ставок, расчет ведется по максимальному пределу. В течение последних нескольких лет практиковали также расчет налога на основе инвентаризационной стоимости, если кадастровая не была определена. Суммарная инвентаризационная стоимость умножалась на коэффициент-дефлятор (он изменялся в течение 2015–2019 гг.

с 1,147 до 1,518). Для объектов со значением до 300 000 руб. налог составлял 0,1 %, от 300 000 до 500 000 руб. – 0,1–0,3 %, свыше 500 000 руб.

– 0,3–2 %. С 2020 г. эти подсчеты уже будут неактуальны. Для расчета понадобятся кадастровая и инвентаризационная стоимость объекта, а также ставка налога. Последняя составляет для большинства объектов 0,1 % (может увеличиваться, но не более чем до 0,3 %); 0,5 % – для тех, которые не входят в перечень имущества первой группы и классифицируются как «иные»; 2 % – для дорогого жилья.

Узнать кадастровую стоимость своей или другом городе можно в региональной кадастровой палате. При наличии паспорта и заявления справку бесплатно выдадут через пять рабочих дней.

Получить эту же информацию можно и на сайте Росреестра в разделе «электронные услуги», если нет необходимости в бумажном документе. Инвентаризационную цену рассчитывают в БТИ.

Специалисты берут во внимание так называемую восстановительную стоимость здания, учитывают площадь, тип фундамента и стен, количество окон и дверей, наличие лифта, этажность, содержание инженерных сетей и другие факторы.

С 2020 г. налог на имущество будет рассчитываться только на основе кадастровой стоимости, но с учетом инвентаризационной.

Итоговая сумма будет выше нынешней, поскольку отменяется уменьшающий коэффициент, который применялся последние годы. Налог на квартиру и другое недвижимое имущество рассчитывают по такой формуле: Налог = (Нк – Ни) х Кф + Ни Нк – это кадастровая цена, умноженная на налоговую ставку (для большинства объектов ставка составит 0,1 %).

Ни – это инвентаризационная стоимость, также умноженная на налоговую ставку. Кф – это уменьшающий коэффициент «плавающего типа».

В течение последних нескольких лет уменьшающий коэффициент увеличивался.

В 2017 г. он составлял 0,2, в 2018 г.

– 0,6, в 2020 г. – 0,8. В следующем 2020 г. он увеличится до 1, а значит, фактически формула будет рассчитываться без снижения. Такая последовательность была запланирована и закреплена законодательно, чтобы сделать повышение многоступенчатым и менее болезненным для собственников жилья.

Инспекция федеральной налоговой службы присылает уведомление об оплате налога по адресу недвижимого имущества или по адресу проживания физического лица. По закону уведомление должно быть вручено не позднее чем за 30 рабочих дней до крайнего срока платежа. Имущественный налог – не единственный, который платят владельцы недвижимости.

Если вы совершаете операции с жильем и получаете при этом прибыль, по закону она облагается единоразовым подоходным налогом в размере 13% для резидентов РФ (для нерезидентов – 30 %).

Это распространяется на продавцов, владеющих объектом менее пяти лет, и тех, кто получает, например, квартиру или по договору дарения и при этом не является близким родственником дарителя. Подоходный налог, в отличие от имущественного, выплачивается единоразово. Налогоплательщик самостоятельно вычисляет его размер, заполняет налоговую декларацию и подает ее в налоговые органы по месту жительства не позднее 30 апреля.

Сумма должна быть перечислена не позднее 15 июля в год подачи декларации. За неуплату предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Если вы владеете недвижимостью, приготовьтесь ежегодно выплачивать имущественный налог.

Иначе рискуете заплатить гораздо больше – в соответствии с санкциями Налогового кодекса. Пеня составит 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от долга за каждый день просрочки, а штраф за нарушение срока оплаты – 20% от суммы. В случае доказанной умышленной неуплаты величина удвоится до 40 %.

Через шесть месяцев игнорирования вы получите повестку в суд, который практически всегда удовлетворяет такие иски.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+