Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Как посчитать возврат налога на стоматологические услуги

Как посчитать возврат налога на стоматологические услуги

Как посчитать возврат налога на стоматологические услуги

Возврат налового вычета за лечение зубов в 2021 году

» » Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог.

Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.Возврат налога при лечении зубов можно получить:

  1. Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.
  2. Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
  3. Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
  4. Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

  • Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
  • Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
  • В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

  • копия лицензии клиники.
  • декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
  • заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
  • чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
  • справка 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • копия договора со стоматологической клиникой;

Важно, чтобы все манипуляции происходили в российской стоматологической клинике, имеющей лицензию.

Государственная она или коммерческая – не имеет значения. Оригиналы документов нести необязательно – копии тоже будут достаточным основанием для получения налоговой льготы.Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налогаСумма налогового вычета зависит от нескольких факторов.

Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма.

Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.Существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма налогового вычета – 15 600 руб. в год при общей сумме медицинских услуг в 120 000 руб.Пример расчёта:Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.Соответственно, за год он получит зарплату 30 000*12 = 360 000 р.

и заплатит налогов 360 000*13% = 46 800 р. – возврат налогового вычета не может быть больше этой суммы.Вычет за стоматологические процедуры должен составлять 50 000*13% = 6 500 р., т.е.

гражданин может получить деньги в полном объёме.Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом.

Годовой доход пациента – 60 000 р.

Налогов с него заплачено 7 800 р.Сумма предполагаемого возврата – 13 000 р. Но государство не может вернуть больше налогов, чем заплачено, поэтому пациент получит обратно только 7 800 р.Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.Социальный налоговый вычет можно получить, только оформив соответствующие документы.Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки.

Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.Деньги можно получить наличными или на зарплатную картуЧтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
  • Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
  • Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить корректность информации, начислить сумму вычета, на это уходит около 1 месяца.Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.Образец заявления на получение налогового вычета – в формате word.Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

  • Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
  • Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.
  • Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
  • Получить справки во время лечения.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога.

Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии. Декларация на вычет заполняется один раз в годНалоговая служба может отказать в предоставлении вычета.

Чаще всего отказ получают официально неработающие (т.е. не платящие налоги) граждане.Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами.

Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную.
Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычетОбращаться за налоговым вычетом можно раз в год.

Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2018 году подают документы за 2017), то и вычет оформляется за тот же год.Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2018 году можно получить вычет за 2017, 2016 и 2015 года.).Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег.

В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычетВ свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет за лечение родителей получат они.Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение.

Нужны документы, подтверждающие степень родства.При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми.

Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена.

Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.Статья была полезна?5,00 (оценок: 1)

Загрузка.Читайте также:Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Автор:

Онлайн калькулятор налогового вычета за лечение — расчет НДФЛ к возврату

07.01.2021 Оплатив медицинские услуги, можно при определенных условиях вернуть небольшую часть потраченных денег. Для этих целей налоговое законодательство предусматривает социальный вычет, которые предоставляется по тратам на медицинские услуги (в том числе дорогостоящие), лекарства.Рассчитать размер вычета на лечение и лекарства, а также величину НДФЛ для возврата можно в онлайн калькуляторе, представленном выше.

Ниже даны пояснения, как именно производить расчет, а также приведены примеры.СОДЕРЖАНИЕ:При определении возвращаемой из бюджета суммы необходимо учитывать ряд ограничений по величине льготы, видам дорогостоящего лечения, величине начисленного дохода и уплаченного за год НДФЛ.В онлайн калькуляторе следует заполнить поля:

  1. 1 — размер начисленного годового дохода, с которого перечислен подоходный налог;
  2. 3 — общие затраты на лекарства (только по выписанным рецептам от врача), перечень лекарств для назначения вычета в настоящее время не ограничен;
  3. 2 — общие затраты на медицинские услуги, оказанные вам, вашим несовершеннолетним детям, супругу, родителям;
  4. 4 — расходы на дорогостоящее лечение (перечень ограничен ).

Заполните только те поля, по которым имеются данные.После заполнения строк калькулятора производится онлайн расчетов вычетов и возвращаемой суммы налога.Важно помнить, что размер льготы на мед.услуги и лекарства ограничен 120000 руб., а размер вычета на дорогостоящее лечение не ограничен.Если в году были также расходы на обучение, то рассчитать размер НДФЛ к возврату можно в .

Если были расходы на покупку квартиру — то в .Сумма вычета по затратам на мед.услуги (на лечение свое, родственников, лекарства) составляется 120 000 руб.

за год.Вычет на лечение, относящийся к списку дорогостоящих, не имеет ограничений — .Раньше были ограничения на лекарства — не по всем видам можно было воспользоваться социальной льготой. С 2021 года никаких ограничений нет.
Если лекарственный препарат куплен по официальному рецепту врача, то по затраченным средствам можно вернуть 13 процентов.Сумма к возврату ограничена:

  1. уплаченным за год НДФЛ.
  2. 13% от вычета;

Нельзя вернуть подоходный налог в большей сумме, чем он уплачен в бюджет за год.Если уплаченного подоходного налога не достаточно для возврата всей необходимой суммы, то остаток сгорает и переносу на последующие периоды не подлежит.Учреждение, оказывающее медицинские услуги, обязательно должно иметь лицензию соответствующего образца, подтверждающую возможность заниматься врачебной деятельностью.Для использования социальной льготы лицо, понесшее расходы, должно воспользоваться одним из существующих способов:

  • По завершению отчетного года собрать документы и подать их в ФНС, дождаться проверки и вынесения решения и получить возвращаемый налог сразу всей суммой.
  • Не дожидаясь завершения отчетного года получить в ФНС уведомление о праве на льготу и передать его работодателю, чтобы тот прекратил удерживать подоходный налог с доходов текущего года.

Пример 1:Гражданка Синицына за 2021 года оплатила лечение своих зубов в стоматологической клинике в размере 100 000 руб., лечила в мед.клинике ребенка у педиатра, потратив 10 000 руб.

Кроме того, потратила на лекарства за год по рецептам 23 000 руб.Начисленный заработок за год составил 375 000.Расчет:Заполняем строки онлайн калькулятора:

  1. доход — 375000;
  2. расходы на лечение — 110000;
  3. расходы на лекарства — 23000.

Итоги:

  1. возвращаемая сумма налога в 2021 году = 15600 (120000 * 13%).
  2. вычет = 120000;

Пример 2: Гражданин Снегирев оплатил в 2021 году операцию на сердце, попадающую в список дорогостоящих, утвержденный Правительством РФ. Стоимость операции составила 356 000 руб.Доходы Снегирева за год = 240 000.Расчет:Заполняем строки онлайн калькулятора:

  1. расходы на дорогостоящее лечение — 356000.
  2. доход — 240000;

Итоги:

  1. возвращаемая сумма налога = 31200 (240000 * 13%).
  2. вычет = 356000;

. Что еще почитать 20.11.2019 15.11.2019 28.11.2019

Как уменьшить расходы на лечение зубов?

Порядок получения налогового вычета

Специальный налоговый вычет – это доход, c которого не взимается подоходный налог (НДФЛ) или возвращается удержанный.

При налоговом вычете возмещают часть уплаченной суммы на лечение зубов. На величину налогового вычета становится меньше доход, с которого уплачивается налог. Возврат налога происходит в соответствии со ст.
219 Налогового кодекса РФ. Компенсация даётся:

  1. стоматологическое учреждение имеет лицензию для лечебной деятельности.
  2. при оплате стоматологических услуг для себя или ближайших родственников;
  3. при в медучреждениях РФ;
  4. если полученные услуги находятся в списках для в Постановлении Правительства РФ N201;

На возврат денег могут претендовать:

  1. лица, оплачивающие стоматологические услуги из личных средств;
  2. работники, собравшие полный пакет , удостоверяющих расходы.
  3. граждане, у которых с официальной зарплаты берётся 13% налога;

Не смогут зачислить налоговый вычет:

  1. работники ИП, которые пользуются налогообложения и ЕНВД.
  2. граждане ;

Для получения компенсации в налоговую необходимо предоставить документы:

  1. декларацию 3-НДФЛ;
  2. соглашение на оказание платных услуг медицинским учреждением;
  3. справку из медучреждения об оплате услуг;
  4. документ об оплате расходов;
  5. ксерокопию лицензии учреждения.
  6. ;

Оформлять вычет можно сразу после платёжных операций, не ожидая окончания отчётного периода.

Для получения налогового вычета за лечение зубов необходимо собрать бумаги с места работы и из лечебного учреждения.

Есть два способа оформления вычета. Бумаги приносят в лично или присылают по почте в конце года, когда проходило лечение. Возвратят деньги только в следующем году. При платном лечении зубов вы можете не платить с израсходованной суммы налог (НДФЛ) или вернуть удержанный. При оформлении возврата денежных средств через работодателя нет необходимости ждать окончания отчётного периода.

При оформлении возврата денежных средств через работодателя нет необходимости ждать окончания отчётного периода. После оплаты услуг сразу собирают и сдают документы.

В перечень бумаг не входит декларация. Порядок действия:

  1. подать заявление с приложением разрешения на возврат налога;
  2. получить от уплаты налога за отчётный период.
  3. сдать документы в налоговую, можно отправить онлайн на сайте ;
  4. получить разрешение на возврат налога;

На основании нормативных документов (письмо Минфина No03-04-06/2416; судебная практика Президиума ВС от 21.10.15) при сдаче документов в середине года вернут НДФЛ и за первое полугодие.

Сумма возвращённого налога определяется за год. Лечение зубов не относится к дорогим, поэтому максимальный вычет на основании законодательных актов не превышает 120 000 руб., чему соответствует максимальный возврат 13% в размере 15 600 руб. Если на зубы потрачено больше, то вернут всё те же 15 600 руб.

Пример 1. В 2017 г. Петросян А. А. заплатил за лечение зубов 200 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс.

руб., уплачено подоходного налога 78 тыс.

руб. Так как лечение не относится к дорогим, то возврат налога сделают с суммы 120 000 руб.

Петросян А. А. вернёт за 2017 год (120 тыс. х 13% ) 15 600 рублей. Пример 2. В 2017 г. Сидоров А. А. заплатил за лечение 100 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс. руб. и уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Максимальная сумма вычета составила 120 000 руб, что больше 100 тыс. руб. Сидоров А. А. вернёт за 2017 г.
руб. Сидоров А. А. вернёт за 2017 г. (100 тыс. х 13% ) 13 тыс. рублей.

Возврат зависит от уплаченных процентов. Нельзя вернуть больше, чем уплачено налогов.

Вычет можно получить за год, когда оплачивалось лечение. Декларацию подают в следующем году после произведения оплаты. Оформить возврат можно в течение последующих трёх лет.

Возможность предоставляется один раз в год. Например, возврат средств за 2018 год можно оформить в 2021, 2021 и 2021 годах.

Оставшийся за год СНВ не переносится на следующий год, остаток пропадает. Возвратить часть израсходованных средств можно не только при лечении зубов, но и при оплате учёбы, протезировании зубов, имплантации, приобретении и т.

д. Не нашли ответа на свой вопрос?

Звоните на телефон горячей линии .

Это бесплатно. Юрист. Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителейПодпишитесь на нас в

Автор: ZakonGuru Поделиться 0 0

Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ

Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично.

Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька. Особенно дорогостоящей выходит процедура протезирования в частных клиниках. Несмотря на все лечебные мытарства, приятный бонус, представляющий собой социальный налоговый вычет на лечение зубов, поможет клиенту не экономить на здоровье.

Содержание Социальный налоговый вычет представляет собой возврат обязательного государственного сбора, удержанного во время оплаты расходов, связанных с лечением.

Налоговый вычет на лечение зубов Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей.

Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей.

Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.

Поскольку финансовая база подобной привилегии зиждется на оплаченном НДФЛ, следовательно, воспользоваться ей могут далеко не все граждане РФ. Не попадают под категорию счастливых обладателей уплаченного налога следующие субъекты:

  1. безработные;
  2. ИП, использующие УСН или ЕНВД.
  3. нетрудоустроенные пенсионеры без официально зарегистрированного дохода на протяжении последних 3 лет;

Чтобы иметь возможность вернуть 13 процентов за лечение зубов, необходимо соблюсти 2 пункта:

  1. ежемесячно оплачивать подоходный налог в размере 13%;
  2. покрыть медицинские затраты самостоятельно.

Также предусмотрена опция вносить деньги за лечение членов семьи. Перечень услуг, попадающих под действие налогового вычета, достаточно обширен.

Таблица 1. Основной перечень услуг для вычета УслугаФото Терапевтическая Хирургические, включающие эндопротезирование Стоматологические Проведение консультаций Диагностика организма Реабилитационная помощь Помимо перечисленных опций возможен налоговый вычет на процедуру ЭКО. Согласно законодательству, на налоговый вычет обычного лечения прописан лимит в 15 600 рублей, что является 13% от допустимых 120 000 рублей. Даже если стоимость стоматологических услуг будет ее превышать.

Если оплачивается лечение, и собственное, и близких родственников, следует суммировать расходы и с получившейся суммы претендовать на возврат 13% Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб. Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб.

Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернуть 2 600 руб.

Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умножив 20 000 руб. на 0,13. Помимо перечисленных условий для одобрения налоговых льгот присутствует еще один сдерживающий фактор, выражающийся в количестве оплаченного за 1 год подоходного налога. Налоговый вычет можно применить исключительно в объеме уплаченного НДФЛ за прошедший налоговый период.

Если, например, за 1 год с физического лица был удержан налог в размере 12 000 рублей, рассчитывать прописанную в кодексе сумму в 15 600 рублей не представляется возможным, поскольку льготы ограничиваются размером оплаченного налога. По этому же принципу калькулируются налоговые льготы на дорогостоящее лечение.

Стоимость стоматологических услуг не является определяющим фактором для включения в список дорогостоящих услуг. Этот перечень утвержден на законодательном уровне Постановлением правительства РФ N 201. Например, если цена за посещение дантиста составит 150 000 руб., вычет будет удерживаться со всей суммы, несмотря на то, что она превышает допустимый порог в 120 000 руб.

Если в процессе терапии применялись оба вида лечения, следует применять 2 варианта расчета. Возврат оплаченного налога базируется не только на тратах, совершенных в текущем году, но и за 3 последних года. Это возможно при условии, что на протяжении этого периода субъект оплачивал НДФЛ.

На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет. Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия.

Без этого документа применение вычета невозможно. Перечень услуг, в рамках которых возможно применение механизма вычета:

  • Страховые взносы по ДМС.
  • Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
  • Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.

Налоговый вычет не будет одобрен, если стоматологические услуги компенсировались работодателем. Протезирование зубов относится к обычному виду лечения, а имплантация считается дорогостоящим и попадает под налоговые льготы.

Возврат налога потребует внушительный пакет документов, включающий в себя:

  • Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
  • Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
  • Налоговая декларация по форме
  • Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
  • Заявление.
  • Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
  • квитанции;
  • чеки.
  • 2 — дорогостоящее.
  • договор о предоставлении услуг;
  • Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
  • 1 — обычное;
  • Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  3. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. 2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Как вернуть подоходный налог за лечение зубов

17 июня 2018Любое лечение, в том числе и стоматологическое, дает право на получение социального налогового вычета.

Возможность вернуть за счет НДФЛ часть денег, потраченных при получении платных медуслуг в России, предусмотрена пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. О том, как происходит возврат подоходного налога за лечение зубов, расскажем далее.Порядок получения соцвычета за лечение зубов ничем не отличается от получения вычета за любые другие виды лечения. Если у гражданина есть доход, с которого в бюджет уплачивается НДФЛ, он может претендовать на налоговый вычет в сумме оплаченных медуслуг.

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и при оплате лечения своих близких родственников – детей и подопечных до 18 лет, супруга, родителей.«Медицинский» соцвычет принимается в той сумме, которая была уплачена за лечение, но не более 120 000 руб. в год. При этом, оказанные медуслуги должны входить в перечень, утвержденный Правительством РФ (Постановление от 19.03.2001 № 201).

Исключение сделано только для дорогостоящих видов лечения, перечисленных в том же постановлении № 201 – по ним сумма лечения принимается без ограничений. К таким видам лечения Минздравсоцразвития РФ, в частности, относит операции по имплантации зубных протезов (письмо от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14).Обратите внимание: ограничение в 120 000 руб. распространяется на все виды соцвычетов в совокупности.

Если в течение года оплатить, например, лечение и стоимость обучения, то общая сумма вычетов все равно составит не более 120 000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).Получить максимальный соцвычет можно, когда годовой облагаемый доход составляет не менее 120 000 руб.

и с него удержан НДФЛ по ставке 13%. Предельная сумма, которую налогоплательщик может получить за оплаченные в течение года медуслуги, составляет 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%). При этом налог к возврату не может превышать уплаченный за год НДФЛ.Стоимость лечения зубов Петрова в 2017 г.

составила 140 000 руб., также ему была проведена операция по имплантации зубных протезов (п.

9 Постановления № 201) стоимостью 290 000 руб. Годовой доход Петрова – 500 000 руб., а НДФЛ удержан в сумме 65 000 руб.

К вычету заявлены все медрасходы – 430 000 руб.Возврат подоходного налога за лечение зубов Петрову возможен только с суммы 120 000 руб., а вот стоимость операции примут к вычету полностью. НДФЛ к возврату – 53 300 руб.

((120 000 + 290 000) х 13%).Лосев оплатил в 2017 г.

лечение зубов в общей сумме 120 000 руб. С дохода Лосева в 2017 г. был уплачен НДФЛ в сумме 13 000 руб. (часть НДФЛ была уплачена в 2018 году).

В данном случае, вернуть ему смогут только 13 000 руб.

уплаченного налога.Чтобы вернуть подоходный налог за лечение зубов, не раньше завершения года, в котором оплатили лечение, подайте в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней следующие документы:

  1. оригинал справки из клиники об оплате (форма справки утв. приказом Минздрава РФ № 289 и МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001),
  2. если оплачивалось лечение родственника – копия документа, подтверждающего родство (свидетельства о рождении детей, о браке и т.п.),
  3. заявление на возврат НДФЛ (его можно подать и позже – после того, как налоговая одобрит предоставление вычета).
  4. копия договора с клиникой, в которой проходило лечение; если в договоре не указаны реквизиты лицензии на медицинскую деятельность, то нужна и ее копия,
  5. справки 2-НДФЛ со всех мест работы,
  6. копии документов, подтверждающих оплату лечения – чеки, выписки банка и т.п. (не является обязательным, об этом, например, письмо ФНС РФ от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787),

Пакет документов передается в ИФНС (лично или ценным письмом с описью по почте). В течение 3 месяцев налоговики проверяют полученные документы, а при положительном решении еще месяц им отводится на возврат денег (п.

6 ст. 78; ст. 88 НК РФ).Вернуть налог за лечение можно, не дожидаясь окончания года, и предварительно получив от ИФНС подтверждение права на вычет.

Для этого нужно обратиться к работодателю с заявлением, и он не будет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока весь вычет не исчерпается. Таким образом налог можно вернуть только за текущий год.О том, как заполнить декларацию на возврат на лечение, читайте по .

Как вернуть деньги за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу.

Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р.

Расскажу, как сделать так же.Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р. Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование.

Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!Подписаться Екатерина Кондратьева получила налоговый вычет за лечениеНалоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение.

Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис.

Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см.

п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет.

Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении.

За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение.

Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой.

Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет.

В нашем примере — дочери.Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.Как забрать свои 260 тысяч у государства Можно делать всё постепенно.

Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек.

Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения.

Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой.

Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.Некоторые клиники не требуют чеки.

Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней.

Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф.

Сначала справку, потом договор.

Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации.

Ее сканировать не нужно.Документы можно подать тремя способами:

  • на сайте .
  • лично в ближайшей налоговой;
  • по почте заказным письмом;

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях.

Потратила вечер и подала документы на сайте.Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.1. Получить электронную подпись.

Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой.

Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП».

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его.

Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.2.

Заходим в раздел «Жизненные ситуации» → выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».3. Сначала выберите год, за который подаете декларацию.4.

Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода.

Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ.

В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую.

Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.5.

Выбираем вычет, который хотим получить.

Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты».

Вводим сумму, которую потратили, в окно

«Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего»

.6.

Добавляем отсканированные справки и договоры.Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут.

Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка.

В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+