Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Как правильно предоставить чеки о расхожах в ифнс

Как правильно предоставить чеки о расхожах в ифнс

Требования к чекам в авансовых 2021

Бесплатная консультация по телефону: Москва Горячая линия Содержание двухсторонний унифицированный бланк, который в обязательном порядке должен быть заполнен ответственным сотрудником и уполномоченном лицом бухгалтерского отдела в единственном экземпляре. Унифицированная форма отчета относится к документации, которая подлежит строгой отчетности, предназначенная для передачи налоговому органу.

Документ может быть составлен в бумажном либо электронном виде, с обязательным заверением подписью непосредственного руководства компании. На оборотной стороне документа уполномоченное лицо обязано отобразить разновидность назначения аванса и все исполненные расходы, которые напрямую связаны с поездкой и перечнем бумаг, способных отобразить различные операции.Представитель бухгалтерии должен осуществить проверку целенаправленного израсходования денег, отсутствия ошибок и в дальнейшем осуществить расчет принятых и потраченных средств.

Последний вариант формы отчета, утвержденный законодательством РФ, добавил в себя только строку

«расписка бухгалтера, которая подтверждает факт предоставления отчета наемным рабочим»

.С 1 июля 2021 года бухгалтеры должны принимать от работников документы на подотчет по новому списку.Старый порядок использовать нельзя.Редакция журнала «Упрощенка» подготовила ответы на все вопросы.Нужно иметь в виду и другие поправлки, которые непосредственно отразились на оформлении авансотчета. Иначе есть риск, что компания не сможет учесть подотчетные траты.

Обо всем — по порядку. Проведите для сотрудников компании ликбез по следующим пунктам.С первого июльского дня большинство чеков должны быть электронными. И их реквизиты — меняются. Нужно помнить, что списать расходы компания сможет без проблем, только если в бумагах есть все нужные реквизиты.С 1 июля 2021 года правила приема документов от подотчетных лиц существенно поменялись.Если не учесть новшества в работе, то траты компании нельзя принять к налоговому учету. Разберемся, как работать с подотчетными документами по новым правилам.Кассовая реформа затронула все сферы деятельности.

Но даже если фирма давно перешла на онлайн ККТ, это не значит, что 01.07.2021 — дата не значительная. Начало второго полугодия совпало с завершением последней отсрочки для перехода малого бизнеса на онлайн кассы. А это значит, что теперь практически все компании и ИП обязаны выдавать фискальные чеки.

Работать по-старому нельзя. Информация о файле Новшества придется учесть и в расчетах с подотчетными лицами. Не допускается принимать у работников отчетность и документы, которые не соответствуют июльским изменениям.

Чем это грозит? Компания не сможет зачесть расходы по авансовым отчетам при налогообложении.Форма товарного чека не содержится в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Поэтому продавцы вправе утверждать форму этого документа самостоятельно (п. 4 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации», утв.Приказом Минфина России от 6 октября 2008 г.

N 106н). Однако, отражая содержание операции, нужно раскрыть условия продажи, допускающие неприменение кассового аппарата. В частности, будет убедительным адрес открытого рынка, номер прилавка. Тогда не останется сомнений, что документ, подтверждающий затраты, оформлен в соответствии с законодательством Российской Федерации (п.

Тогда не останется сомнений, что документ, подтверждающий затраты, оформлен в соответствии с законодательством Российской Федерации (п. 1 ст. 252 НК РФ).В этих случаях товарный чек имеет самостоятельное значение и не должен расцениваться как приложение к кассовому чеку.Эту позицию подтверждает ст. 493 Гражданского кодекса. В ней сказано, что договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара.12.07.2021 Как мы знаем, с 1 июля 2021 года вступили изменения по порядку оформления чеков ККТ, и данные изменения коснулись порядка оформления подотчетных документов.О чем нужно рассказать сотрудникам, прежде выдать им деньги в подотчет?

Первое – большинство чеков ККТ станут электронными. Компания вправе принять такие чеки и отнести суммы по ним на расходы, но если в таких документах будут отражены все необходимые реквизиты.Например, в поле «Форма расчета» будет отражаться надпись «Безналичными», вместо «Электронными».Продавцы работают на рынке товаров и услуг в условиях жесткой конкуренции. Своего клиента нужно найти и удержать.Часто покупателей теряют только потому, что предприниматель или его наемный работник не умеет правильно составить простой бухгалтерский документ – товарный чек.В п.26 положения о командировках, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749, указано, что по возвращении из командировки сотрудник фирмы должен представить работодателю авансовый отчет и приложить к нему документы, подтверждающие наем жилья, расходы по проезду и иным статьям.В соответствии с п.

4.4 Положения N 373-П подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии — руководителю авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. > > > 29 августа 2021 Как теперь подтверждать подотчетные?

Расскажем, что изменилось, в нашем материале. Подотчетные расходы есть почти у каждой организации.И они всегда попадают в круг особого внимания налоговиков.Разве вы не примете расходы? Примете, конечно.И хорошо, если таких расходов немного и они несущественны.

А если наоборот? Организация работы с подотчетниками — вопрос извечный, рекомендаций можно дать много.Но сейчас сосредоточимся на околоиюльских изменениях.На самом деле некоторые изменения в подотчете действуют уже сейчас.07.07.2018 Что касается общего в практике хозяйственных субъектов, это применение единой общеотраслевой формы авансового отчета АО-1. Прежде чем получить в подтверждение своих расходов такой документ, работнику следует убедиться в соблюдении требований по его заполнению. Стандартно бланк состоит из двух частей.

Верхние поля заполняются предприятием своими реквизитами, детализируется сама оплата (сумма, дата, за что, кем внесены деньги). Сотрудник с подотчетными деньгами получает на руки отрывную часть, на которой повторяются сведения из верхних полей.Что касается общего в практике хозяйственных субъектов, это применение единой общеотраслевой формы авансового отчета АО-1.

Узнаваем бланк и для бюджетных учреждений, имеющий незначительные отличия от базовой формы, его код 0504505.Оба типа отчетов имеют табличную часть, где необходимо приводить расшифровку подтверждающих фискальных и нефискальных документов.Форма КО-1 была утверждена еще в 1998 году. Бланк до сих пор применяется рядом хозяйствующих субъектов. Прежде чем получить в подтверждение своих расходов такой документ, работнику следует убедиться в соблюдении требований по его заполнению.

Стандартно бланк состоит из двух частей. Верхние поля заполняются предприятием своими реквизитами, детализируется сама оплата (сумма, дата, за что, кем внесены деньги).

Сотрудник с подотчетными деньгами получает на руки отрывную часть, на которой повторяются сведения из верхних полей.Еще одинПроверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии — руководителем, его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.

Отметим, что согласно п. 4 Положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденного постановлением Совета Министров — Правительства РФ от 30.07.1993 N 745, чек может содержать любые дополнительные реквизиты, необходимые продавцу.

  • дату составления и номер документа;
  • название организации или Ф. И. О.
  • абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя (клиента) в случае передачи ему кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме;
  • адрес электронной почты отправителя кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме в случае передачи покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме;

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкцийС августа 2017 года начали действовать новые правила на выдачу денег сотрудникам. Кто теперь имеет право получить подотчетные средства и как их выдавать в 2021 году, расскажем в статье. 14 января 2021 Задорожнева Александра Законодательное реформирование положений бухгалтерского учета касательно в бюджетных учреждениях началось еще в 2016 году.Согласно приказу Минфина от 01.07.2013 № 65н, был произведен ряд поправок к указаниям о бюджетной классификации, изменяющий некоторые коды классификации операций сектора государственного управления ().

Таким образом, в регистрах бюджетного учета обновились аналитические счета, отражающие движение подотчетных сумм. Тогда же были включены и дополнения в Налоговый кодекс РФ.В 2017 году ЦБ внес изменения в подотчет, приняв нормативно-правовогоКакой новый список документов для авансового отчета в 2021 году?Какие документы изменились? Что прикладывать к отчету по итогам командировки?

Если ли новый перечень в законе? Поясним, что именно изменилось.Срок сдачи авансового отчета – не позднее 3 рабочих дней со дня истечения срока, на который выданы деньги (п. 6.3 Указания N 3210-У). Документы, подтверждающие расходы, – кассовые чеки, счета-фактуры, квитанции и т.д.– прикладываются е к авансовому отчету.

А что меняется в 2021 года в части списка прикладываемых документов?Новые требования к кассовым чекам: можно ли теперь учесть расходы, если чек оформлен на физлицо?28 июня 2021 Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажемНачиная с июля 2021 года, при расчетах между двумя организациями, двумя ИП, а также организацией и ИП нужно выдавать кассовый чек с дополнительными реквизитами (см.

«Новые поправки в закон о ККТ: освобождение для ИП на ПСН, безналичные расчеты с физлицами, новые реквизиты чека и другое»

).

В частности, к таким реквизитам относятся сведения о покупателе — организации или ИП.

Означает ли это, что если покупку для работодателя совершил сотрудник от своего имени, и магазин оформил чек на физическое лицо, организация лишается права на учет расходов?

Специалисты придерживаются противоположных точек зрения.

Мы проанализировали эти мнения, и выбрали то, которое, на наш взгляд, является наиболее убедительным.Напомним, что при расчетах между двумя организациями, двумя ИП, либо между организацией и ИП нужно применять контрольно-кассовую технику в двух случаях.

Первый — это прием и выдача наличных средств.

Второй — это прием и выдача безналичных средств с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (например, при помощи пластиковой карты).С 1 июля 2021 года при таких расчетах в кассовых чеках и бланках строгой отчетности нужно указывать дополнительные реквизиты, предусмотренные новым пунктом 6.1 статьи 4.7 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ о применении ККТ (далее — Закон № 54-ФЗ).

К таким реквизитам относятся:

  1. наименование покупателя или клиента (название компании или ФИО предпринимателя);
  2. сумма акциза (для подакцизной продукции);
  3. ИНН покупателя или клиента;
  4. регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за импортный товар).
  5. сведения о стране происхождения товара (при расчетах за товар);

Полный комплект для онлайн-ККТ «четыре по цене одного»: по цене кассы вы получите кассу, ОФД, настройку ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетную систему Отправить заявкуОчевидно, что перечисленные реквизиты можно указать в чеке только на основании какого-либо документа, предъявленного покупателем — подотчетным лицом организации или ИП. В качестве такого документа чаще всего выступает доверенность, что подтвердил Минфин России в письме от 19.10.18 № 03-01-15/75371. Но ведь далеко не всегда подотчетники приходят в магазин с доверенностью.

Нередко бывает, что человек сначала тратит собственные деньги на покупку товаров для нужд работодателя, а затем бухгалтерия возмещает ему издержки. Возникает вопрос: можно ли с июля принять у подотчетника чек, оформленный на него как на физическое лицо, и включить его в пакет документов, которые подтверждают расходы на покупку? Или же поправки в Закон № 54-ФЗ означают, что теперь для учета затрат, наряду с другими бумагами, необходим чек, выписанный на организацию или ИП и содержащий дополнительные реквизиты?Специалисты придерживаются двух противоположных точек зрения.Такое мнение часто высказывают лекторы на различных семинарах.

Они ссылаются на письмо Минфина России от 18.02.19 № 03-03-06/1/10344.

В этом документе говорится, что в общем случае кассовый чек подтверждает только факт расчетов с продавцом, но не обосновывает экономическую целесообразность покупки.

И только если добавить в чек дополнительные реквизиты (какие именно, авторы не уточнили), то с его помощью можно не только подтверждать расчеты, но и обосновывать расходы (см.

«Налог на прибыль: когда кассовый чек является основанием для учета расходов»

).

Лекторы полагают, что речь в данном письме идет о дополнительных реквизитах, которые вводятся с июля для расчетов между компаниями и ИП. Получается, что если подотчетное лицо не представит доверенность с реквизитами организации (или ИП), продавец пробьет ему чек без дополнительных реквизитов. А с помощью такого чека нельзя обосновать расходы и отразить их в налоговом учете.

Следовательно, с июля 2021 года доверенность становится обязательным атрибутом при походе подотчетника в магазин, ведь без нее нельзя списать стоимость покупки на расходы. Бесплатно сдать отчетность по налогу на прибыль через интернетЕсть иная точка зрения. Она предполагает, что в июле ничего не изменится: как и раньше, оформлять чек на имя работодателя нужно только в том случае, если товар продается на оптовом складе, в отделе по работе с юрлицами или в других аналогичных местах.

Подобные покупки по своей природе являются оптовыми.

В роли покупателя выступает не подотчетник, а его работодатель — организация или ИП.

При этом продавец оформляет не только чек ККТ (с 1 июля это чек с дополнительными реквизитами), но также накладную и счет-фактуру. Покупатель сможет учесть расходы и принять входной НДС к вычету.Если же сотрудник приходит в магазин как «обычное» физическое лицо, то это розничная покупка.

Продавец выбивает чек без дополнительных реквизитов, а работник приносит его в бухгалтерию. При наличии ряда документов, о которых мы расскажем ниже, эту покупку можно включить в расходы. А вот вычесть входной НДС нельзя (см.

«При покупке товаров в розничной торговой сети организация не может заявить «входной»

НДС к вычету или учесть этот налог в составе расходов»). Такое положение дел существовало ранее, сохранится оно и в июле.Согласно пункту 1 статьи 252 НК РФ, для признания расходов в налоговом учете необходимо выполнение двух условий: обоснованности и документального подтверждения затрат.

Кассовый чек обеспечивает лишь второе условие, то есть подтверждает оплату. А для соблюдения первого условия — обоснования затрат — чек не годится. Именно об этом напомнили чиновники в упомянутом выше письме Минфина № 03-03-06/1/10344.Однако обосновать издержки можно при помощи других документов, в частности, распоряжения директора о выдаче денег на определенные нужды и авансового отчета работника.

И если к этому комплекту приложить чек ККТ, оформленный на сотрудника, то бухгалтерия вправе списать расходы, несмотря на отсутствие в чеке ИНН покупателя и других новых реквизитов. Бесплатно вести учет и готовить отчетность по УСН и ЕНВДЧто же касается дополнительных реквизитов, которые упомянул Минфин в письме № 03-03-06/1/10344, то, на наш взгляд, они не совпадают с теми, что вводятся с июля при расчетах между организациями и ИП.

Бесплатно вести учет и готовить отчетность по УСН и ЕНВДЧто же касается дополнительных реквизитов, которые упомянул Минфин в письме № 03-03-06/1/10344, то, на наш взгляд, они не совпадают с теми, что вводятся с июля при расчетах между организациями и ИП. Ведь в указанном письме не сказано, о каких именно допреквизитах идет речь.

А учитывая, что письмо выпущено в феврале 2021 года, то есть задолго до вступления в силу положения о новых реквизитах чека, то нельзя исключать, что авторы говорили о каких-то других сведениях, которые, по их мнению, допустимо указывать в чеке.Таким образом, в июле 2021 года и далее организации и предприниматели могут по-прежнему не выдавать подотчетникам доверенности и принимать от них кассовые чеки, оформленные на физлицо. Отсутствие в чеке дополнительных реквизитов, предусмотренных Законом № 54-ФЗ, — не помеха для списания затрат.

Главное, чтобы экономическая обоснованность покупки была отражена в других документах, в том числе в авансовом отчете.Обратите внимание: выполнить требования актуальной редакции Закона 54-ФЗ к реквизитам в кассовом чеке можно с помощью сервиса «Контур.Маркет».

Сервис также обеспечивает передачу данных о пробитых чеках в ИНФС через ОФД. Кроме того, «Контур.Маркет» интегрирован с сервисом для ведения учета и сдачи отчетности «Контур.Бухгалтерия», что позволяет быстро и безошибочно отражать данные о продажах в налоговом и бухгалтерском учете.

Подключиться к сервису «Контур.Маркет» со скидкой Обсудить на форуме (2) В закладки Распечатать 50 09150 091Обсудить на форуме (2) В закладки Распечатать 50 091 Все компании выдают деньги под отчет своим сотрудникам — на покупку канцелярии, хозтоваров, для поездок и пребывания в командировках.

Работники должны отчитаться об израсходованных суммах. В качестве отчетного документа выступает авансовый отчет (сокращенно — АО).Отчитываясь по израсходованным суммам и возвращая оставшиеся средства, сотрудник составляет авансовый отчет, а бухгалтер его проверяет и заполняет оставшиеся строки.Пример заполнения авансового отчета в конце статьи.

Выдача средств организацией лицу, находящемуся с ней в трудовых отношениях, — стандартная бизнес-практика.Деньги, которые компания при участии бухгалтерии передает под отчет, сопровождаются документацией, подтверждающей их целевое использование.

Документы тщательно рассматриваются контролирующими органами. В табличной части бухгалтер указывает сведения о наличии остатка или перерасхода по предыдущему авансу, а также о сумме текущего аванса. Затем вписывает общую сумму полученных и израсходованных денег, сумму остатка либо перерасхода и информацию о бухгалтерских счетах, на которых отражается подотчет.Если же продавец и после 1 июля 2021 года откажется выдавать чек, то нужно взять у него квитанцию об оплате, в которой должны быть обязательные реквизиты, в том числе подпись (п.2.1, 3 ст.

2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).Командировки, покупка товаров, оплата работ и услуг через подотчетное лицо – это абсолютно обычная практика для предприятий.

Поручить сотруднику что-либо сделать, получить или оплатить – это быстро и, чаще всего, дешевле.Авансовый отчет подтверждает расходы бизнеса в бухгалтерском и налоговом учете.Важно правильно оформить документ и подкрепить данные в нем чеками и накладными, чтобы у налоговой не было вопросов и повода доначислить налоги.Авансовый отчет — это первичный документ, который подтверждает израсходованные суммы денег подотчетными лицами.

Подотчетные — это сотрудники, которые получили деньги на хозяйственные нужды от работодателя.Они и составляют авансовый отчет. Работники получают наличные деньги на командировки, покупку канцелярских товаров, ГСМ, оплату услуг сторонних компаний и прочего Тратить такие деньги можно только на те цели, на которые они получены.

Мы собрали правила оформления отчета для бухгалтеров, которые с ними работают.

Правило № 1: компания самостоятельно устанавливает форму авансового отчета. Это может быть унифицированная или оригинальная форма, руководитель утверждает ее приказом к учетной политике. За основу бланка можно взять унифицированную , добавить нужные строки и закрепить удобный вариант бланка в учетной политике.

Важно: в бланке должны быть обязательные для первички реквизиты, они перечислены в .Документы бухгалтерского учета Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 14 января 2021 Авансовые отчеты в 2021 году — изменились ли правила заполнения, каковы эти правила и кто обычно заполняет авансовый отчет, читайте в этой статье. Вам помогут документы и бланки: Общие правила заполнения авансового отчета таковы:

  1. Отчет составляется в течение 3 рабочих дней с момента:
  • возвращения работника из командировки.
  • выхода сотрудника на работу, если срок, на который выданы деньги, истек в период его болезни или отпуска;
  • истечения срока, на который выданы средства, указанного в заявлении работника о выдаче денег под отчет;

За нарушение срока работника можно наказать материально.

  1. Отчет оформляется по унифицированной форме АО-1 или по форме, принятой организацией.

Скачать бланк отчета вы можете у нас на сайте — см.

  1. Утверждается руководителем.
  2. Заполняется совместными усилиями работника и бухгалтера.
  3. В качестве приложений к отчету обязательны документы, подтверждающие понесенные работником расходы — чеки, счета, билеты и т.

Авансовый отчет заполняют для подтверждения выданных подотчетных.Смотрите образец заполнения авансового отчета, к которому у проверяющих не будет вопросов.ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 11072021 Налоговая новость о НДФЛ по командировочным расходам / travel expenses Как заполнять авансовый отчет в 2021 году Предлагаем вашему вниманию ответы на наиболее интересные вопросы участников конференции.

Очень часто бывает, что в конце дня, когда инкассация уже прошла, превышен лимит кассы.Банк лимит повышает неохотно. Так как деньги сдать некому, мы выдаем их директору в подотчет, а утром он якобы вносит их обратно. Как налоговики относятся к таким операциям?Теперь лимит вы устанавливаете для себя сами по определенной ЦБ формул е п.

Эта формула позволяет установить лимит исходя из самой большой дневной выручки, которая у вас когда-либо была. Относительно выдачи денег под отчет можно сказать следующее: даже если будет очевидно, что вы их выдаете только для того, чтобы не оставлять в кассе и не сдавать в банк наличные сверх лимита, то при правильном оформлении документов проверяющие не смогут предъявить вам никаких претензий.Главное,» Автор Дарья На чтение 9 мин.

Просмотров 3 15/08/2021 Законодательное реформирование положений бухгалтерского учета касательно выдачи денежных средств подотчет в бюджетных учреждениях началось еще в 2016 году.3.

Так как товарный чек является подтверждением осуществленного взаиморасчета между производителем и потребителем, то необходимости в проставлении штампов «получено» и «оплачено» нет. Однако, если данный оттиск отображается на документе, то это не будет считаться нарушением.• Бланки строгой отчетности, например, билеты на проезд в общественном транспорте или самолете. Сегодня это требование можно считать несколько упраздненным ввиду того, что большое количество билетов оформляются и оплачиваются дистанционно.

По большей части работники предоставляют именно электронные копии билетов. Если присутствуют сомнения, бухгалтерия всегда может сформировать запрос по месту расходования средств.Товарным чеком является документ негосударственного образца, который формируется продавцом к контрольно кассовому чеку.

В действующем законодательстве Российской Федерации предусмотрены исключения, когда не фискальный документ выдается вместо фискального чека.

  • Дата формирования. Указывается день взаиморасчета за реализованную продукцию или услугу. Месяц желательно прописывать буквами.
  • Полное название организации или предприятия. В которое должны входить идентификационный номер, полная информация о собственнике, или учредителя, фактический и юридический адрес, и контактные данные (электронная почта, телефон). В случае если полное наименование ИП не вмещается в приобретенный бланк, то необходимо самостоятельно или с помощью типографии разработать и распечатать подходящие формы документа.
  • Количество и наименование реализованных товаров или оказанных услуг/работ. При этом необходимо расшифровывать каждый продукт по отдельности, а его количество проставлять цифрами.
  • Наименование акта взаиморасчета. В верхней части документа по центру обязательно должно прописываться «ТОВАРНЫЙ ЧЕК».
  • Номер чека. Даже если бланком не предусмотрен значок «№», каждый отрывной документ должен иметь свой индивидуальный номер. Так как потребитель при составлении авансового отчета в обязательном порядке должен ссылаться на порядковый номер бухгалтерского акта, согласно которому приобретался товар. Нумерация документа может начинаться с начала отчетного периода, или с начала каждого дня, месяца, квартала, года.
  • Сведения о продавце или другом лице, который принимал денежные средства за проданный товар и оформлял товарный чек. В данном случае обязательно нужно указать должность или профессию лица подписывающего чек.
  • Стоимость единицы продукта/услуги. Отображается цифрами напротив каждого наименования товара. Данное число должно разделяться запятой, где первые числа обозначают рубли, а последующие копейки. Если копейки отсутствуют в цене, то после запятой ставятся два нуля.
  • Общая стоимость произведенного взаиморасчета. Сумма рассчитывается с помощью умножения количества реализованного товара на цену одной единицы продукта.
  1. данные кассира (Ф.И.О., должность или номер), номер смены;
  2. интернет-ссылки: на сайт ФНС обязательно, адрес интернет-магазина, выдавшего чек, адрес электронной почты ИП, если покупатель получил чек на свою электронную почту.
  3. номер, полученный в налоговой при регистрации ККТ;
  4. фискальные данные: признак, заводской номер;
  5. вид расчёта: наличный или безналичный;

Рекомендуем прочесть: Расчет Пени По Задолженности За Найм Жилого ПомещенияТот же самый вывод возникает при сравнении товарного чека и приходного кассового ордера. Документы, возникающие при ведении кассы, такие как приходные и расходные кассовые ордера, отражают движение денег внутри кассы, но не заменяют документы по проведению кассовых операций.

  1. Список приобретенных товаров со стоимостью, ценой и примененными скидками.
  2. НДС для каждой позиции.
  3. Заводской номер фискального накопителя.
  4. Адрес сайта ОФД.
  5. Порядковый номер фискальных данных.
  6. Применяемая организацией система налогообложения.
  7. Номер фискального документа.
  8. Признак расчета: продажа/возврат.
  9. Название ОФД.
  10. Сумма НДС и ставка налога.
  11. QR-код, служащий дополнительной проверкой подлинности чека.
  12. Фискальный признак данных.
  13. Заводской номер фискального накопителя.
  14. Код фискальной передачи данных.

Переход на онлайн-кассы — это не просто покупка новой кассовой техники.

Чтобы зарегистрировать кассу в налоговой, придется подключиться к ОФД. Теперь в чеках обязательны наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа. У нас вы можете приобрести полное решение: ККТ с ФН, ОФД на год и кассовую программу.Продажа товаров за наличный расчет обычно подтверждается выдачей покупателю кассового чека.

При применении онлайн-касс обязательные реквизиты чека ККТ содержат всю необходимую информацию о продавце и о реализуемых товарах (наименование, цена, стоимость).

А потому составление одновременно с кассовым чеком товарного чека не требуется. А если кассовый чек не выдан или утерян? Действителен ли товарный чек без кассового чека?И.В. Артемова,главный бухгалтер, консультантРаботники могут направляться работодателями в командировку в разными целями, в том числе с целью закупки от имени учреждения товаров, работ и услуг.
Артемова,главный бухгалтер, консультантРаботники могут направляться работодателями в командировку в разными целями, в том числе с целью закупки от имени учреждения товаров, работ и услуг. От того, с какой целью направлен работник и на что ему выдан аванс подотчетных средств, зависит бухгалтерский учет.

Служебная командировка – это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ст.

166 Трудового кодекса РФ). Направление в командировку работников госучреждений и госслужащих регламентируется целым рядом нормативных актов.

Для всех работодателей в России действует Положение об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденное постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 (далее – Положение № 749).

В командировку могут быть направлены работники, состоящие в трудовых отношениях с работодателем (п. 2 Положения № 749). Местом постоянной работы, из которого работник направляется в командировку, считается место расположения учреждения или его обособленного структурного подразделения, работа в котором обусловлена трудовым договором (п. 3 Положения № 749). Не всех работников можно направлять в командировки.

Согласно нормам ТК РФ запрещено командировать:–работников в период действия ученического договора, при условии, что командировка не связана с ученичеством (ст.

203);–беременных женщин (ст. 259);–работников в возрасте до 18 лет, за исключением спортсменов и творческих работников (ст. 268, ст. 348.8). Направление в служебные командировки женщин, имеющих детей в возрасте до 3 лет, допускается только с их письменного согласия и при условии, что это не запрещено им в соответствии с медицинским заключением.

Женщины должны быть ознакомлены в письменной форме со своим правом отказаться от направления в командировку. Такие же права предоставляются матерям и отцам, воспитывающим без супруга (супруги) детей в возрасте до пяти лет, работникам, имеющим детей-инвалидов, и работникам, осуществляющим уход за больными членами их семей в соответствии с медицинским заключением (ст. 259 ТК РФ). Основанием для направления работника в командировку является соответствующий приказ, который оформляется по унифицированным Формам № Т-9 (для одного работника) или № Т-9а (для группы работников).

Командировочное удостоверение и служебное задание в настоящее время не оформляются. Обе формы утверждены постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 № 1.

В соответствии с пунктами 7, 19 Положения № 749 фактический срок пребывания работника в месте командирования определяется по проездным документам, представляемым им по возвращении из служебной командировки.

В случае проезда работника на основании письменного решения работодателя к месту командирования и (или) обратно к месту работы на служебном или личном транспорте фактический срок пребывания в месте командирования указывается в служебной записке, которая представляется работником по возвращении.

К ней также прилагаются документы, подтверждающие использование этого транспорта для проезда к месту командирования и обратно (путевой лист, маршрутный лист, счета, квитанции, кассовые чеки и иные документы, подтверждающие маршрут следования транспорта). В случае отсутствия проездных документов фактический срок пребывания в командировке работник подтверждает документами о найме жилого помещения в месте командирования. Напомним, что действующие Правила предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации утверждены постановлением Правительства РФ от 09.10.2015 № 1085.

Данными правилами предусмотрено обязательное заключение в письменной форме договора оказания гостиничных услуг. При осуществлении расчетов с потребителем гостиница выдает кассовый чек или документ, оформленный на бланке строгой отчетности. При отсутствии проездных документов, документов о найме жилого помещения либо иных документов, подтверждающих заключение договора на оказание гостиничных услуг по месту командирования, в целях подтверждения фактического срока пребывания в месте командирования работником представляются служебная записка и (или) иной документ о фактическом сроке пребывания работника в командировке, содержащий подтверждение принимающей работника стороны (организации либо должностного лица) о сроке его прибытия (убытия) к месту командирования (из места командировки) (п.Командировка — это поездка по делам компании,в ходе которой работник должен выполнить служебное поручение.Командировка проходит вдалеке от обычного места работы,а ее срок оговаривается работодателем.

Не считаетсякомандировкой работа проводника поезда или курьера.Согласно статье 167 ТК РФ, на время командировкиза работником сохраняется место (его нельзя уволить)и средний заработок. Статья 168 Кодекса обязывает работодателякомпенсировать траты сотрудника на жилье, проезд, а такжеоплатить другие расходы, связанные со служебной поездкой.В каждой компании в дополнение к трудовомузаконодательству может быть составлен локальный акт, регулирующийпроцесс командирования сотрудников. В нем указывают:

  1. какие виды расходов покрывает фирма, в том числедополнительные (например, расходы на деловые ужины, трансфер,такси).
  2. что может быть целью рабочей поездки;
  3. каков размер суточных для командировочных по Россиии за границей;
  4. кого могут отправлять в командировку;

Перед рабочей поездкой важно ознакомиться с положениемо командировках в компании, чтобы точно знать, какиерасходы возместят, а какие нет.Процесс оформления деловой поездки в каждой компании имеетсвои нюансы.

Но есть и общие моменты, которые характерныдля большинства организаций.Согласно российскому законодательству, не все работникиобязаны ездить по делам компании. Нельзя направлятьв служебные поездки беременных, даже если они не против(статья 259 ТК РФ).

Командировать сотрудникас ограниченными физическими возможностями можно, если емуобеспечиваются соответствующие его потребностям условия труда(например, колясочнику нужны пандусы).Кого нельзя отправить в командировкуКатегория сотрудниковИсключенияСсылкана законодательствоБеременныеИсключений нетстатья 259 ТК РФНесовершеннолетниеМожно, если речь идето спортсменах и творческих работникахстатья 268 ТК РФСотрудники, работающиепо ученическому договоруМожно, только если командировкасвязана с ученичествомстатья 203 ТК РФСотрудники с ограниченнымифизическими возможностямиМожно, если командировкане противоречит индивидуальной программе реабилитациистатья 23 Федерального закона№ 181‑ФЗ «О социальной защите инвалидов в РоссийскойФедерации» от 24.11.1995 г.Также есть ограничения при направлении в командировкуследующих категорий сотрудников.

  1. женщины, имеющие детей до 3 лет;
  2. родители, имеющие детей с ограниченными физическимивозможностями;
  3. отцы и матери (опекуны), единолично воспитывающие детейдо 5 лет;
  4. сотрудники, которые ухаживают за больными членами семьи(болезнь должна быть подтверждена медицинским заключением).

Направить этих сотрудников в служебную поездку можно толькос письменного согласия. Об этом говорится в статьях259 и 264 ТК РФ.Кроме того, сотрудника не могут послатьв командировку, пока он находится в отпуске илина больничном.

Чтобы вызвать работника с отдыха,понадобится заручиться его согласием в письменной форме.В остальных случаях работник, отказавшийсяот командировки, рискует получить дисциплинарное взысканиевплоть до увольнения.В некоторых организациях, чтобы согласовать рабочую поездкуи сопутствующие траты, принято составлять служебную запискуначальству — обычно это делает руководитель командированного.В документе прописываются сроки и цель поездки, ФИОи должность командировочного.Пример служебной записки:Однако оформлять служебную записку по закону необязательно.Во многих компаниях процесс согласования командировок упрощени автоматизирован — сотрудник создает заявкув корпоративной системе, после чего задача на оформлениедокументов «падает» на ответственных сотрудников:в секретариат, отдел кадров, бухгалтерию.Следующим шагом сотрудник должен написать заявлениена перечисление авансовых средств, чтобы он мог купитьбилеты и забронировать гостиницу. Сумма рассчитывается исходяиз примерной стоимости аренды жилья и транспортныхрасходов.

Кроме того, в авансовый платеж включаются суточные.Не забудьте свериться с положениемо командировках — не стоит бронировать люксв пятизвездочном отеле, если лимит на гостиницусоставляет 2000 рублей в сутки.Пример заявления на выплату аванса:После согласования поездки готовится приказ, который сотрудникдолжен подписать.

Документ составляется в свободной форме,принятой в компании, или по унифицированной официальнойформе Т-9 или Т-9а (если командированных несколько). Раньше такжетребовалось оформлять служебное задание и командировочноеудостоверение, но Постановление ПравительстваРФ от 29.12.2014 № 1595 сделало применение этихдокументов необязательным.

Хотя некоторые компании используютих и по сей день, это не запрещено.В приказе пишут:

  1. зачем (цель поездки).
  2. в какие даты и на сколько календарных дней;
  3. куда;
  4. кто финансирует поездку (работодатель).
  5. кого отправляют в командировку (ФИО сотрудника, должность,подразделение);

Авансовый отчет подтверждает расходы бизнеса в налоговом учете.

Бухгалтер и подотчетник должны правильно заполнить документ, чтобы компании не доначислили налоги.Авансовый отчет подтверждает расходы бизнеса в бухгалтерском и налоговом учете.

Важно правильно оформить документ и подкрепить данные в нем чеками и накладными, чтобы у налоговой не было вопросов и повода доначислить налоги.Авансовый отчет — это первичный документ, который подтверждает израсходованные суммы денег подотчетными лицами.

Подотчетные — это сотрудники, которые получили деньги на хозяйственные нужды от работодателя.

Они и составляют авансовый отчет.Работники получают наличные деньги на командировки, покупку канцелярских товаров, ГСМ, оплату услуг сторонних компаний и прочего Тратить такие деньги можно только на те цели, на которые они получены.

Если деньги остались, их нужно вернуть в кассу.Итак, сотрудник возвращает остаток и отчитывается по израсходованным суммам. А бухгалтер проверяет авансовый отчет и заполняет оставшиеся строки.Авансовый отчет составляют в одном экземпляре, а заполняют его подотчетное лицо и бухгалтер компании.

Как правильно вести авансовые отчеты в 2021–2021 году, сказано в порядке ведения кассовых операций. Мы собрали правила оформления отчета для бухгалтеров, которые с ними работают.Правило № 1: компания самостоятельно устанавливает форму авансового отчета. Это может быть унифицированная или оригинальная форма, руководитель утверждает ее приказом к учетной политике.За основу бланка можно взять унифицированную форму № АО-1, добавить нужные строки и закрепить удобный вариант бланка в учетной политике.Важно: в бланке должны быть обязательные для первички реквизиты, они перечислены в ч.

2 закона № 402-ФЗ.Правило № 2: руководитель утверждает срок, по истечении которого сотрудник должен отчитаться по авансу. Когда срок истекает, сотрудник должен сдать отчет в бухгалтерию в течение трех рабочих дней или после выхода на работу.

При покупке товаров для организации за наличные также нужно оформить документы, которые обоснуют расходы и вычеты по НДС.Правило № 3: руководитель устанавливает срок, в течение которого бухгалтер должен проверить авансовый отчет.

Затем главбух, бухгалтер, а в их отсутствии сам руководитель утверждает отчет и производит окончательный расчет по нему.Правило № 4: бухгалтер подписывает отчет у руководителя и главного бухгалтера организации.

Без этих подписей документ недействителен, а значит, компания не сможет принять суммы по такому отчету к налоговому учету.Упростить составление отчетов можно настроив электронный документооборот. Это особенно актуально, если сотрудники работают в одном подразделении, а бухгалтерия в другом.

Почему, сейчас расскажем.Подотчетнику.

На лицевой стороне документа указывают наименование организации или ФИО предпринимателя и подразделение. Сотрудник вписывает свои ФИО, должность и табельный номер, а также назначение аванса.Графу «Назначение аванса» нужно заполнить обязательно, но без подробностей. Достаточно указать категорию расходов: командировочные расходы, покупка расходников для офисного оборудования, представительские расходы.На оборотной стороне в графах со 2 по 4 сотрудник в хронологическом порядке перечисляет реквизиты документов, подтверждающих расходы, в графе 5 указывает суммы затрат.Расходы подтверждают: кассовые и товарные чеки, товарные накладные, приходные кассовые ордера, транспортные документы (проездные билеты, талоны), другие подобные документы.

Сотрудник должен приложить их к отчету, иначе фирма не сможет отразить в налоговой базе расходы и принять к вычету НДС.

Бухгалтеру. Когда бухгалтер получает отчет, то присваивает ему номер и ставит дату приема документа. Также он заполняет отрывную расписку о принятии отчета к проверке.

В ней нужно написать ФИО подотчетного лица, реквизиты авансового отчета, сумму выданных денег и количество подтверждающих документов. Заполненную расписку бухгалтер выдает подотчетнику. Теперь бухгалтер проверяет отчет и заполняет отведенные ему графы.

В таблицу отчета об авансе он вписывает:

  1. сумму остатка либо перерасхода;
  2. общую сумму полученных и израсходованных денег;
  3. сведения о сумме текущего аванса;
  4. сведения об остатке или перерасходе по предыдущему авансу;
  5. информацию о бухгалтерских счетах, где отражается подотчет.

На оборотной стороне в графе 7 бухгалтер записывает суммы расходов, принятых к учету, в графе 9 – дебет счета (субсчета). Графу 8 бухгалтер заполняет, если сотрудник получал аванс в валюте.Затем руководитель организации утверждает отчет и заполняет отдельный блок вверху бланка. ***Чтобы потраченные деньги учесть в расходах или принять к вычету, отчет должен быть заполнен правильно.

Затраты подтверждаются чеками, накладными и билетами. Чтобы все шло по плану, можно выдать подотчетным сотрудникам памятки и чек-листы.

В них напечатать инструкцию по заполнению отчета и список подтверждающих документов. Поделиться: ЗаписиРубрики

  1. (1 266)

×Рекомендуем посмотретьРубрики

  1. (1 266)

ПопулярноеКонтактыг.

Москва Гоголя, ул. д2 офис 17 (495)214-44-16 © Copyright 2021, Закон. Все права защищены.

Можно ли кассовым чеком подтвердить расходы для налогов?

9 июняНесмотря на то, что чек ККТ применяется в основном при операциях с участием физлиц, тем не менее, юрлица и ИП также могут нести расходы, требующие наличных средств. И в этом случае подтвердить этот факт они могут только чеком.

Но достаточно ли чека ККТ, чтобы подтвердить расходы в учете?

Разбираемся …Для целей налогового учета (в отличие от бухгалтерского) чек должен соответствовать некоторым условиям, а не просто быть в наличии.В НК РФ сказано, что налогоплательщики вправе уменьшить в целях налогообложения (при определении налогооблагаемой базы) свои доходы на сумму понесенных , кроме тех, что перечислены в ст. 270 НК РФ (п.1 ст. 252 НК РФ).При этом расходами, принимаемыми к вычету, признаются затраты, которые:· экономически обоснованы;· документально подтверждены.Только при соблюдении этих требований расходы можно учесть в налоговом учете. При этом оба условия должны выполняться одновременно.В бухгалтерском учете чеком организация и ИП могут подтвердить расходы просто при наличии самого чека.

Основание:· ч.1 и ч.5 ст.9 Закона № 402-ФЗ от 06.12.2011;· ст.1.1 Закона № 54-ФЗ от 22.05.2003.Относительно налогового учета на протяжении многих лет не признавался подтверждением расходов без наличия других приложенных к нему документов (накладной, товарного чека и т.д.).

Это было отражено в Письме ФНС от 25.06.2013 № ЕД-4-3/11515@ и обосновывалось тем, что в чеке не содержались в полной мере необходимые . Налицо был пробел в законодательстве, что потребовало внесения ряда изменений и дополнений в нормативные акты.После многочисленных поправок в закон № 54-ФЗ все необходимые реквизиты стали обязательными для отражения в чеке (п.1 ст.4.7 закона № 54-ФЗ).

Чтобы вы могли прочитать тексты нужных нормативных документов,.Текущая позиция, которую занимает Минфин, следующая: если чек ККТ позволяет идентифицировать факт хозяйственной деятельности организации (т.е.

информации, содержащейся в его реквизитах, достаточно), то он подтверждает экономическую обоснованность расходов и может быть принят в налоговом учете (Письмо Минфина РФ от 18.02.2019 № 03-03-06/1/10344).Следовательно, если чек оформлен в соответствии с действующими правилами, то он по умолчанию содержит необходимые реквизиты, а именно:

  1. количество;
  2. цена за единицу;
  3. валюта;
  4. назначение платежа («оплата»);
  5. наименование реализованного товара;
  6. (при условии постановки на учет).

Также в нем содержатся все необходимые сведения о продавце (название организации, БИН и т.д.).Единственным нюансом является отсутствие в фискальном чеке подписи ответственного лица, выдавшего документ.

Однако продавец может добавить подпись в качестве дополнительного реквизита. Но даже ее отсутствие не дает права не признавать чек в налоговом учете, если все остальные реквизиты в нем указаны в полной мере. Исключением являются только чеки, выданные ИП на ПСН, и ИП-плательщиками ЕСХН и Поскольку для них реквизит с указанием наименования товара и количества станет обязательным только с 01.02.2021 (п.
Исключением являются только чеки, выданные ИП на ПСН, и ИП-плательщиками ЕСХН и Поскольку для них реквизит с указанием наименования товара и количества станет обязательным только с 01.02.2021 (п.

17 ст. 7 закона № 290-ФЗ от 03.07.2016, абз.

9 п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ).

Такие чеки не могут применяться для целей налогового учета. Поэтому покупателям следует учитывать этот нюанс и не пытаться отразить такие расходы при подсчете налогооблагаемой базы.Чек ККТ можно учесть в налоговом учете без дополнительных первичных документов только при условии, что он содержит все необходимые реквизиты.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+