Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Какие бывают векселя и какова их наденость форум

Какие бывают векселя и какова их наденость форум

Какие бывают векселя и какова их наденость форум

Расчеты векселями: «за» и «против»

Важное По теме Читайте все материалы (134) по теме . Есть обновление (+98), в том числе: 21 апреля 2009 г. 15:16 М. Колосов, обозреватель «» Одной из главных особенностей любого финансового кризиса является ощутимый недостаток в экономике денег. Вполне вероятно, что по этой причине в скором времени при расчетах между контрагентами, как в старые добрые времена, опять начнут «ходить» векселя.

Специалисты компании ООО «Аудиторская фирма «БИЗНЕС-СТУДИО» предостерегают от использования схем, которые уже не подлежат «реанимации».

Большинство известных налоговых консультантов и экспертов на протяжении нескольких последних лет характеризуют любые комплексные финансовые схемы с использованием собственных векселей налогоплательщиков или небанковских векселей третьих лиц как операции со средним или высоким налоговым риском. Причина в том, что, по мнению налоговиков, применение подобных форм расчетов практически всегда сопряжено с уклонением от уплаты налогов.

Вместе с тем более удобного и надежного финансового инструмента пока попросту не существует.

Немаловажно также и то, что только эта бесспорна к взысканию.

В случае отказа в оплате совершается протест у нотариуса.

Данная процедура оформляется в течение нескольких дней, следующих за датой платежа. В общем виде представляет собой простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег. Иными словами, это практически долговая расписка.

Основным документом, регламентирующим порядок составления, выдачи и погашения векселей, является Положение о переводном и простом векселе (утверждено постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341). Согласно своей правовой природе вексель может использоваться в хозяйственной деятельности в нескольких качествах: как самостоятельный предмет купли-продажи, как способ привлечения заемных средств, как средство платежа.

На войне как на войне В некоторых случаях претензии налоговиков к сделкам, в которых задействованы векселя, вполне обоснованны.

Более того, даже сами налогоплательщики не всегда могут объяснить использование данного финансового инструмента наличием самостоятельной деловой цели и экономической целесообразности. Как правило, это происходит в тех налоговых спорах, где имеет место продажа сомнительных векселей или участие в сделках ликвидированных юридических лиц, а то и лиц, информация о которых отсутствует в ЕГРЮЛ. Обжалование судебных актов с отрицательным для налогоплательщика результатом крайне затруднительно.

В качестве примера можно привести постановление ФАС Северо-Западного округа от 23 декабря 2005 г. № А56-8583/2005. По обстоятельствам дела налогоплательщиком приобретались векселя третьих лиц за 43 млн 800 тыс. рублей. Данные векселя были реализованы через два дня с момента покупки за 31 млн 650 тыс.

рублей. В целях обложения налогом на прибыль общество учло сумму 43 млн 800 тыс. рублей в качестве внереализационных расходов, а сумму 31 млн 650 тыс.

рублей – в качестве внереализационных доходов, получив тем самым убыток в сумме 12 млн 150 тыс. рублей. Экономическую оправданность своих действий компания обосновала тем, что в результате перепродажи векселей по стоимости, меньшей, нежели они были приобретены, она пользовалась денежными средствами, что аналогично получению кредита в банке.

рублей. Экономическую оправданность своих действий компания обосновала тем, что в результате перепродажи векселей по стоимости, меньшей, нежели они были приобретены, она пользовалась денежными средствами, что аналогично получению кредита в банке.

Получение же кредита в банке является операцией более сложной, длительной и дорогостоящей.

Однако суд посчитал затраты экономически неоправданными по причине того, что действия налогоплательщика изначально и умышлено были направлены на получение убытка по сделке.

Еще один интересный пример вексельной схемы рассмотрен в постановлении ФАС Уральского округа от 25 апреля 2006 г.

№ Ф09-3019/06-С7. Из обстоятельств дела видно, что выпускал, обменивал собственные векселя и реализовывал их взаимозависимым лицам с отрицательным дисконтом, включая сумму такого дисконта в затраты. Доказательства, представленные налоговым органом, по мнению суда, свидетельствуют о создании налогоплательщиком искусственной схемы увеличения затрат с целью минимизации налоговой базы по налогу на прибыль.

При этом служители Фемиды отметили, что все вексельные сделки были убыточными, а стало быть, налицо их экономическая нецелесообразность.

Пошатнулась репутация векселей и из-за вовлечения их в схемы, связанные с незаконным обналичиванием денежных средств. Сразу отметим, что подобные маневры налоговая служба весьма успешно пресекает, поскольку ее представителям доподлинно известны все нюансы подобных операций.

«Квартирный» вопрос Отдельно хотелось бы отметить используемый некогда способ «оптимизации», в результате которого значительные суммы потерял не только бюджет, но и покупатели недвижимого имущества. Суть его сводилась к следующему: лица, желающие приобрести квартиру, обращались в агентство недвижимости и заключали договор инвестирования на строительство жилья.

В свою очередь, расчеты по договору осуществлялись, в частности, векселями, приобретенными у зависимых от агентства недвижимости организаций. В скандальном деле ЗАО «МИАН» арбитражный суд города Москвы признал законными налоговые претензии ФНС России к компании, связанные с «вексельными схемами», на сумму около 1 миллиарда рублей.

Вышестоящие инстанции оставили решение суда в силе, тем самым сделав его одним из самых громких налоговых дел, связанных с использованием «вексельных схем». Как следует из материалов дела, налоговым органом при проведении повторной налоговой проверки, в частности, было установлено, что физические или юридические лица, желающие приобрести квартиры, обращались в ЗАО «МИАН».

Как следует из материалов дела, налоговым органом при проведении повторной налоговой проверки, в частности, было установлено, что физические или юридические лица, желающие приобрести квартиры, обращались в ЗАО «МИАН». Компания предлагала заключить договор инвестирования на строительство жилья.

Оплата по договору инвестирования принималась только векселями. Векселя, в свою очередь, приобретались у зависимых от ЗАО «МИАН» организаций.

Далее договор инвестирования расторгался и заключался договор об уступке права требования на квартиры, в соответствии с которым покупатели приобретали права на получение квартир в собственность. Арбитражным судом было установлено, что векселя, полученные в качестве оплаты, учитывались компанией по цене, существенно ниже номинальной. Таким образом, ЗАО «МИАН» занижало выручку и выводило деньги, полученные за право на квартиры, в компанию, которая не платила с них налоги.

Права на квартиры также продавала компания, подконтрольная ЗАО «МИАН».

Альтернатива кредиту Вместе с тем стоит отметить, что в 90-х годах не было практически ни одного финансового инструмента, который бы себя в той или иной степени не дискредитировал. Вспомнить хотя бы «дефолтные» ГКО, «сгоревшие» вклады и т.

п. К тому же будет несправедливым утверждение, что использование векселей всегда направлено лишь на уклонение от уплаты налогов, а стало быть, добросовестным налогоплательщикам следует забыть о данном финансовом инструменте.

Ведь в конце концов с его помощью компании могут решить массу текущих краткосрочных задач, таких как инвестирование свободных денежных средств, когда вексель выступает в качестве самостоятельного предмета купли-продажи, а также привлечение заемных средств. Выступать он может и в качестве средства платежа.

В настоящее время многие организации в силу сложившейся экономической ситуации испытывают резкую нехватку оборотных средств.

Конечно, никто не запрещает обратиться за кредитом в банк, но… Кредитные организации сейчас «чувствуют себя» не лучше, а потому выдвигают к соискателям заемных средств довольно жесткие требования.

Как минимум им придется предоставить должное обеспечение займу, а также привлечь к данному делу поручителей, естественно, раскрыв перед кредитной организацией практически всю их подноготную. Вместе с тем решить данную проблему можно посредством выпуска собственных векселей. Данная процедура не требует каких-либо разрешений или лицензий.

К тому же, поскольку вексель не является эмиссионной ценной бумагой (ст. 2 Закона от 22 апреля 1996 г.

№ 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»), данную операцию нет необходимости регистрировать, а соответственно уплачивать госпошлину и вознаграждение депозитарию. Иными словами, выпуск компания может произвести самостоятельно.

Правда, раскрыть необходимые сведения об организации все-таки придется.

Иначе потенциальный инвестор просто «не клюнет» на это предложение. Если таковой уже в наличии имеется, и более того – он намерен вложить свои средства в ценные бумаги компании, то тут уж, как говорится, остается дело за малым. В противном случае следует обратиться в специальные организации, которые занимаются размещением вексельных программ.
В противном случае следует обратиться в специальные организации, которые занимаются размещением вексельных программ. Брокеры, являясь активными участниками вексельного рынка, могут предложить своим уже имеющимся клиентам приобрести данные бумаги.

Иными словами, в «обороте» участвует достаточно широкий круг потенциальных инвесторов. Однако репутация дороже всего, а потому информация о размещающей векселя компании, включая цели, на которые пойдут вырученные средства, будет полностью раскрыта перед заинтересованными лицами.

Вексельный расчет Использование векселей в качестве средства платежа дает возможность одним компаниям расширить круг покупателей и увеличить товарооборот; а другим позволяет, не останавливая свою деятельность, получить от поставщика необходимое сырье, товары, материалы и т. д. В нынешних условиях, когда каждый клиент практически на вес золота, поставщикам нередко приходится идти на отсрочку платежа за отгруженный товар.

В свою очередь и покупатели не всегда готовы рассчитаться за приобретение в полном объеме.

В данном случае на выручку приходит так называемый товарный вексель, который выдается в счет оплаты товаров, работ или услуг.

На практике работа с товарным векселем происходит следующим образом. Если между партнерами по бизнесу установлены доверительные отношения, то покупатель расплачивается с поставщиком собственным векселем.

По истечении оговоренного срока вексель будет предъявлен к оплате, и исполнитель не только вернет себе денежные средства, но и получит соответствующие проценты. Кстати говоря, расплатиться с поставщиком можно и векселем стороннего эмитента. На всякий пожарный Но, как говорится, в каждой бочке меда есть ложка дегтя.

Иными словами, не исключена ситуация, когда организация, выдавшая вексель, не справившись с экономическими проблемами или по иным причинам, будет ликвидирована.

Сможет ли учесть возникшие в связи с этим убытки векселедержатель?

Ответу на этот вопрос Минфин посвятил письмо от 4 сентября 2008 г. № 03-03-05/99. Представители финансового ведомства признали, что положения Налогового кодекса позволяют компаниям, получившим убыток от операций с ценными бумагами, учесть его при расчете налога на прибыль, в том числе перенести на будущие периоды.
№ 03-03-05/99. Представители финансового ведомства признали, что положения Налогового кодекса позволяют компаниям, получившим убыток от операций с ценными бумагами, учесть его при расчете налога на прибыль, в том числе перенести на будущие периоды.

Однако, как отметили финансисты, порядок учета ущерба в виде цены приобретения ценных бумаг ликвидированной компании налоговым законодательством не установлен. Очевидно, что поставщик должен иметь «страховку» от столь неприятных последствий.

Проблему можно решить с помощью поручительства третьего лица, то есть аваля. Суть в том, что это самое лицо принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств, если векселедатель не сможет по каким-либо причинам погасить свое обязательство в срок.

Безусловно, при таком раскладе автоматически увеличивается надежность ценной бумаги.

Резюме Подводя итог, еще раз хочется отметить, что сомнительные вексельные операции, направленные исключительно на снижение налоговой нагрузки по НДС и налогу на прибыль, сейчас как никогда находятся под пристальным вниманием представителей ФНС. Логично также, что в условиях финансового кризиса стоит отбросить те методы оптимизации, которые налоговая служба уже отметила в качестве направленных на уклонение от уплаты налогов.

Логично также, что в условиях финансового кризиса стоит отбросить те методы оптимизации, которые налоговая служба уже отметила в качестве направленных на уклонение от уплаты налогов.

Как правило, к таким рискованным операциям относятся способы, применение которых приобрело массовый характер, и которые подпадают под критерии, сформулированные в Концепции планирования налоговых проверок, утвержденной приказом ФНС от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@ (в ред. приказа ФНС от 14 октября 2008 г.

№ При этом не стоит вообще отказываться от использования в хозяйственной деятельности векселей.

Ведь данный финансовый инструмент открывает перед компаниями массу возможностей для высвобождения оборотных средств, а также для оптимизации дебиторской и кредиторской задолженности.

Все, что вы хотели знать о векселе, но боялись спросить

14 апреляВексель – уникальная ценная бумага. В 21 веке в России она живет по Постановлению Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР

«О введении в действие Положения о переводном и простом векселе»

от 7 августа 1937 г.

N 104/1341, но в варианте ФЗ от 11.03.1997 N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».Фото: facebook.comСправедливости ради нужно отметить, что Постановление ЦИК и СНК СССР целиком и полностью основано на «Конвенции о Единообразном Законе о переводном и простом векселе» (Заключена в Женеве 07.06.1930).

Так что вексель это настоящий динозавр ценных бумаг. Суть акций и облигаций, может быть, не сильно изменилась за века их существования, но, по крайней мере, мы живем по современным законам, а вексель – он такой, он — исключение!Что такое вексель?Вексель – долговая ценная бумага, письменное обязательство строго определенной формы. Лицо, выдавшее вексель, называется векселедателем.

Рекомендуем прочесть:  Безвизовые для граждан армении

Лицо, владеющее векселем – векселедержателем.

Векселя бывают простыми и переводными.По простому векселю векселедатель обязуется безо всяких условий заплатить векселедержателю указанную сумму.Переводной вексель (тратта) – долговая бумага, в которой векселедатель отдает письменное распоряжение плательщику безусловно оплатить названную сумму.Любое физическое лицо в России может сейчас купить векселя практически в каждом банке. Вексельное обращение имеет отношение к коммерческим отношениям между компаниями, но мы поговорим о применимости векселя как инвестиции для частного лица.

Поэтому поговорим о простом векселе.Особенности простого векселяПростой вексель как ценная бумага строго определенной формы обязан содержать:

  1. простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;
  2. наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
  3. указание места, в котором должен быть совершен платеж;
  4. подпись того, кто выдает документ (векселедателя).
  5. указание даты и места составления векселя;
  6. указание срока платежа;
  7. наименование «вексель», включенное в самый текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

Документ, в котором отсутствует какое-либо из обозначений не имеет силы простого векселя, за исключением следующих случаев:

  1. Простой вексель, не указывающий место его составления, рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.
  2. Простой вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.
  3. При отсутствии особого указания место составления документа считается местом платежа и вместе с тем местом жительства векселедателя.

Заработок на векселеВекселя бывают процентные и дисконтные. По первым принцип получения дохода близок в депозиту в банке, где начисляется процент на номинал.

Такой вид векселя наиболее популярен.Процентные векселяВ таком векселе указываются проценты, которые начисляются на номинал векселя. Номиналом процентных векселей могут выступать как рубли, так и другая валюта.

Клиент вносит денежные средства в размере номинала векселя, а затем получает доход в виде процентов, которые начисляются на номинальную стоимость.Дисконтные векселяПри покупке такого векселя его продают с дисконтом, т.е.

меньше, чем указанный номинал. В таком случае доход векселедержателя вычисляется как разница между стоимостью продажи и номинальной ценной.Преимущества векселя

  1. Вексель может быть использован как предмет залога.
  2. Возможность передачи сторонним третьим лицам без документального фиксирования такой операции.
  3. В случае неуплаты задолженности в предусмотренный срок не требуется никаких судебных разбирательств. В этом случае достаточно совершить нотариальный протест.
  4. Банки (не все и не обязаны) держат электронные базы по всем выпущенным векселям, что исключает мошенничество. Что упрощает жизнь в случае утери или кражи векселя.
  5. Сложность подделки — высокая степень защиты бланков, на которых изготовляются современные векселя.
  6. Абстрактность векселя — обязательства по векселю имеют только денежное выражение.
  7. Бесспорность векселя — требования по векселю являются безусловными к исполнению и реализуются в полном объеме.
  8. Банки с разветвленной филиальной сетью принимают векселя выпущенные другими филиалами.
  9. Вексель не привязан к месту — необязательно получать вексель банка по месту регистрации, клиент может подписать договор в одном отделении, а получить вексель в другом.

Недостатки векселя

  1. Вексель нельзя погасить раньше указанного срока (срок погашения векселя бывают не ранее определенной даты, или в пределах определенных дат), даже если вам очень понадобились деньги. В случае досрочного изъятия банковского депозита вы теряете срочный процент и получаете процент до востребования, но основную сумму вклада вы получаете полностью.

    В случае векселя, чтобы получить деньги до срока погашения вам придется реализовать его с дисконтом, потеряв не только проценты, но и часть номинальной суммы.

  2. Доходы по векселям облагаются стандартным 13% налогом. Никакого вычета в размере 60000 рублей с 2022 года по векселям пока не предусмотрено.
  3. Если вы забыли получить деньги по векселю, то после 3 лет со дня наступления платежа должник вам больше ничего не должен.
  4. Первый и главный недостаток – отсутствие страхования в АСВ. Держатели векселей смогут удовлетворить свои требования в случае отзыва лицензии у банка в самую последнюю очередь, т.е.

    скорее всего никогда.

Знайте финансовые инструменты и инвестируйте выгодно!—Телеграм-канал «Финграмота / Fingramota.org» —

Что такое вексель и зачем он нужен: объяснение человеческим языком на простом примере

› › Илья Кутейников 30 мая 2021452 Шрифт A A Нет времени читать? Отправить статью на почту: Добавить в избранноеПриветствую уважаемого читателя!

Сегодня я постараюсь кратко рассказать, кто выписывает и оплачивает вексель, какие операции с ним проводят.

Какие есть выгоды и риски у инвестиций в вексельные бумаги, как их проверить и определить стоимость.Вексель – это самостоятельный финансовый инструмент, имеющий общее происхождение с долговой распиской. Он подтверждает долг и намерение его вернуть в четко оговоренный срок. Расчет векселями ведется между продавцами и покупателями.

Финансовый инструмент дает отсрочку платежа.

Документ имеет строгую форму и правила заполнения. В подписании участвуют векселедатель (эмитент, заемщик) и векселедержатель – кредитор, получатель выгоды.Получатель может требовать от должника возмещения займа.Характеристики векселя:

  • Бланк строгой отчетности
  • Обращаемость. Передается без ограничений от одного владельца к другому с помощью передаточной записи без согласия эмитента.
  • Бесспорность. Долг погашается в любой ситуации полностью.
  • Безусловность.
  • Только денежная форма.
  • Независимость и отвлеченность от других сделок. Он сам имеет ценность и юридический статус отдельно от дополнительных условий.

Главные функции:

  • Получение и оформление займа.

    Векселем оплачивают материальные ценности, услуги, возвращают ссуды, выдают кредиты. Кредиторам удобна его строгая форма и простота передачи, а также гарантия возврата задолженности в указанный срок.

  • Расчет за товары, услуги с отсрочкой.

    Вексельная расписка выступает как обеспечение сделки.

Бумага одновременно обеспечивает возврат долга и фиксирует его возникновение. Важность этого инструмента в том, что до момента погашения он проходит несколько держателей, гасит обязательства при меньшем количестве денег в обороте и ускоряет расчеты.Права на оформление собственного векселя называются вексельной дееспособностью.

Его могут выпускать как компании, так и люди. Человек, который может выписать кредитный билет и отвечать по финансовым обязательствам, должен быть совершеннолетним (старше 18 лет), психически здоровым.Применение вексельных схем не ограничивается товарным оборотом. Компании привлекают дополнительные финансовые ресурсы, а также реструктурируют кредиторские задолженности.

Количество выпускаемых векселей не ограничено, поэтому они выпускаются по мере необходимости вливания денег.Виды операций:

  1. выдача или проведение взаиморасчетов;
  2. погашение.
  3. учет выданных и погашенных бланков, чтобы не допускать «серых» схем и подделок на фондовом рынке;
  4. продажа для привлечения инвестиций;
  5. эмиссия;

Оплата возможна по окончании срока или по требованию кредитора.

Без указания срока расписку признают недействительной. Особенной внимательности требуют срочные векселя, так как после окончания срока выплата долга производится только по соглашению сторон.Чтобы подстраховаться перед передачей векселя плательщику, я рекомендую сделать его копию.При заключении товарной сделки схема вексельного обращения выглядит так:

  • Документ предъявляется в установленную дату.
  • После договоренности товар поставляется покупателю.
  • Проводится платежное поручение на счет продавца.
  • Банк должника акцептует (принимает к оплате) вексель.

Вопрос о проверке ценной бумаги особенно остро встает, если она досталась вам не напрямую от должника. Банки проводят ее в присутствии и по заявлению клиента.

При письменном обращении подтверждается или опровергается фиксация документа в реестре ценных бумаг, верифицируется подлинность бланка и всех сделанных отметок.Чтобы не дать себя обмануть, помните следующее:

  • Бумага считается недействительной, если нарушена форма оформления, предписанная нормативами.
  • Полиграфическое качество поддельных образцов выдают размытые печати и излишне яркие цвета, блики на основной информации или низкое качество бумаги.
  • В содержании не должно быть допущено ошибок и исправлений, информация по владельцу подлинная.
  • Документ будет признан подделкой, если сфальсифицированы некоторые его части.

Самый надежный способ убедиться в подлинности долгового обязательства – обращение к эмитенту.Да. По российскому законодательству он соответствует этому определению по следующим критериям:

  • Установленная форма составления и оформления.
  • Обязательные сведения обо всех участниках.
  • Содержит и подтверждает описание прав, которые передаются только вместе с документом и при его предъявлении.

Так выглядит фото бланка векселя.

Его можно скачать в сети бесплатно или приобрести в нужном количестве и оформлении.К форме векселя предъявляются очень строгие требования.

Он оформляется на обычном листе бумаге или на фирменном бланке, это зависит от векселедателя.

Получатель выплаты может быть указан, но документ допустимо оформлять без этого.К обязательным реквизитам относятся:

  • Обязательство уплатить долг, составляющий определенную сумму. Она указывается цифрами и прописью.
  • Дата и место составления документа.
  • Подпись владельца ценной бумаги (эмитента).
  • Вексельная метка или обозначение типа документа, например «простой вексель».
  • Реквизиты плательщика и кредитора. В ордерном (на предъявителя) бланке получатель не указывается.
  • Срок и место платежа.
  • Реквизиты плательщика (для переводного векселя).

Очень важно заполнять документ без исправлений, не оставлять незаполненных полей, не допускать сокращений. Расписку признают недействительной, если допущены ошибки в оформлении.Акцептованный вексель подтверждает согласие плательщика оплатить указанную в нем задолженность.

До момента выдачи акцепта обязательства лежат на эмитенте, после подписания – на трассате. Это лицо, указанное в документе как плательщик).Выгодоприобретатель может предъявить расписку к оплате или передать другому лицу.

Для операции достаточно передаточной надписи (индоссамента) на обратной стороне бланка.

Количество подписей о передаче не ограничено.Кроме подтверждения в обращении, часто используется протест векселя. Акт фиксирует отказ плательщика выполнять платеж или указывать его точную дату. Неакцептованные бумаги выходят из оборота, их нельзя предъявить к оплате или опротестовать неплатеж.Федеральный закон РФ № ФЗ-48 «О переводном и простом векселе» различает два вида долговых ценных бумаг: простой и переводной.

Эти обязательства отличаются количеством участвующих лиц.Соло-вексель выписывается плательщиком, это долговая расписка.

Она указывает, что векселедатель в определенный срок выплатит деньги в оговоренном размере и месте.

Применяется при заключении сделки между покупателем и продавцом в качестве платы за товар. После определенного в документе срока векселедержатель предъявляет бумагу должнику, а тот оплачивает задолженность.

Кредитор передает погашенный документ эмитенту.Тратта (переводной вексель) содержит поручение векселедателя плательщику выплатить указанную сумму кредитору. Получателем средств по переводному векселю векселедатель может назначить себя.Эмитент берет на себя выполнение обязательств, если плательщик откажется их выполнять, то есть не выдаст акцепт.Чаще всего траттой пользуются, когда у векселедателя есть должник. Когда обязательство погашается, одновременно ликвидируются две задолженности: лица, которое выписало вексель, и его должника.Поручителем по простому и переводному векселю может выступать третье лицо (чаще всего банк).

Дополнительная гарантия называется авалем. Поручительство указывается на лицевой стороне или дополнительном листе векселя. В надписи должны быть реквизиты банка-поручителя, подписи представителей и печать организации.Гарант и должник несут совместную ответственность за выплату долга.Такой механизм повышает безопасность вексельного обращения.Долговые бумаги имеют несколько классификаций в зависимости от изменяющегося признака:

  • Причина выпуска и цель выдачи.
  • Плательщик по обязательству (векселедатель либо третье лицо).
  • По получателю оплаты.
  • Организация, которая их выпустила.

Отличается тем, что содержит реквизиты выгодоприобретателя.Если получатель не указан, платеж получит любой предъявитель.Выдается банком для аккумулирования инвестиций или финансирования программ и проектов.

Его можно сравнить с депозитом.Выпускается государством, чтобы обеспечить расходы по необходимым направлениям.Участвует в сделках между продавцами и покупателями, дает возможность отсрочки платежа.

Помогает купить и продать товар в кредит, без денег.Закрепляет возникновение долговых обязательств при выдаче ссуды, гарантирует ее возврат. Предприятия приобретают их у партнеров, не имеющих задолженностей.Простой долговой документ часто выпускается в обращение.

Например, фермер приобретает шлифованную доску у ООО «Спектр» за 300 000 рублей, вносит аванс 30 % (это 90 000 рублей), а на оставшуюся часть долга в 110 000 выписывает вексель. В бумаге он указывает, что оплатит его до 15 мая 2021 года. В этот день представитель ООО «Спектр» предъявляет ему долговой документ и получает деньги.Имея одну и ту же суть, эти понятия отличаются по юридическому статусу.

В обоих случаях должник обязуется выплатить определенную сумму кредитору, но вексель все же имеет ряд отличительных свойств:

  • Он сам может быть объектом сделки купли-продажи или обмена на другие ценности.
  • Не требует подписания соглашения о переуступке долга.
  • Его разрешается включать в уставной капитал.

Основное отличие в том, что облигации предполагают серийный выпуск, это эмиссионные ценные бумаги.

Вексельное обращение больше рассчитано на штучное оформление или мелкие партии. Государство следит за эмиссией облигаций, поэтому проводит их обязательную регистрацию.

Держатель векселя беспрепятственно может рассчитаться им; облигация не имеет свободного хождения как платежный инструмент. Кроме того, вексельный бланк оформляется в отличие от акций и облигаций только на бумажном носителе.С помощью вексельного обращения коммерческие предприятия могут получать или выдавать денежные займы, не привлекая банковскую сферу с ее комиссиями и процентными ставками за услуги. Кроме того, имея статус ценной бумаги, он ликвиден, может быть либо продан, либо использован в качестве закладной.Вексельные бланки замещают и экономят оборотные активы, их несложно заполнять, удобно использовать.Я выделю самые важные плюсы:

  • При необходимости его можно продать.
  • Взыскание задолженности через суд не требует аргументации.
  • Бесспорное погашение обязательств.
  • Используется вместо денег.
  • Помогает оптимизировать оплату налогов.
  • Дает отсрочку платежа.

Как известно, у любой медали две стороны, поэтому выпуск векселей влечет за собой сложности и неудобства.Основные минусы:

  • Отсутствует гарантия возврата долга, его обеспечение.
  • Его может не принять в качестве оплаты третья сторона.
  • Процедура возмещения по решению суда длится несколько месяцев.

Его нужно оформить как бронзовый или дружеский.

Они выдаются на хороших отношениях, не имеют обеспечения, не связаны с реальными сделками.Для мобильности ценной бумаги применяется возможность ее предъявления другим лицом. Когда коммерсанты получают их от контрагентов, то могут либо предъявить обязательства к оплате, либо рассчитаться ими за товары, услуги. Сделать это можно с помощью передаточной надписи – индоссамента.

На оборотной стороне векселедержатель (индоссант) указывает, кому передает бланк, ставит дату, подпись.Передача прав может быть полной либо частичной, вексельная расписка передается с указанием реквизитов выгодоприобретателя (именной индоссамент) или без них. Бизнесмены страхуются от солидарной ответственности при передаче права, оформляя безоборотные векселя, указывая в примечании «без оборота на меня».Векселедержатель предъявляет документ к оплате в оговоренный срок.

Дата сдвигается, только если приходится на праздничные или выходные дни. Эмитент может самостоятельно оплатить обязательство либо обратиться с поручением (инкассо) в банк. Банковская организация переводит средства, извещает об этом плательщика.

За операцию взимается комиссия от суммы платежа.Если по предъявленному к погашению векселю получен отказ от оплаты, векселедержатель обращается к нотариусу для оформления акта протеста. Отказ от платежа фиксируется нотариально на следующий день после его получения. Вексель регистрируется как опротестованный.Как и на депозитах, доходный процент от инвестиций в векселя зависит от периода и размера вложений.

Доходность по ценным бумагам банков с высоким рейтингом надежности ниже вкладов в среднем на 2-5%. Менее устойчивые банковские компании предлагают выгодные ставки по вложениям в векселя.Причины выгодности вексельного билета для вложений:

  1. простота использования.
  2. мобильность финансового инструмента;
  3. ликвидность;
  4. прогнозируемая прибыльность;

Важно не забывать о недостатках инвестиций в долговые ценные бумаги

  1. высокая цена на векселя;
  2. возможность досрочного погашения с потерей потенциальной прибыли;
  3. уплата налога на доход 13 %.
  4. отсутствие страхования;

Я постарался дать объективную оценку вложениям в векселя, у них есть существенные плюсы и минусы.Почитайте на моем сайте материалы об альтернативных вариантах инвестирования в ценные бумаги. Зная, что представляет собой вексель, вы сможете грамотно распорядиться активами и получить максимальную прибыль.Желаю вам удачи и высоких доходов от вложений!Илья Кутейников 30 мая 2021Частный инвестор и редактор раздела о ценных бумагах.

Понравилась статья?Лайк автору3

Загрузка.Рекомендуем по теме Приветствую, мои дорогие читатели. Я уже рассказывал, что такое вексель и как правильно заключить договор . Добрый день! Я поговорю о новшествах, принятых в ГК РФ начиная с 1 июня 2018 .

Слово «вексель» многим кажется устаревшим и неактуальным, но на деле это не так.

Один из . Авторизуйтесь с помощью: Ваш комментарий Ваше имя Ваш e-mail Комментировать

Что такое вексель и почему с ним нужно быть осторожным

15 январяИван Никитич отправился в банк, чтобы открыть вклад. Но улыбчивый менеджер предложил ему вместо вклада купить вексель, так как процент по векселю выше. Иван Никитич не знал, что такое вексель, но решил, что в банке он ничем не рискует, и купил вексель.

Через полгода у банка отозвали лицензию. Иван Никитич с удивлением узнал, что никакой государственной компенсации ему не полагается. Ему предложили подождать, пока имущество банка будет распродано.

Тогда, возможно, деньги удастся вернуть. Рассмотрим, почему так вышло и можно ли обезопасить себя при покупке векселя.Вексель похож на долговую расписку.

Он подтверждает, что векселедатель (тот, кто выпустил вексель) обязан заплатить кредитору (покупателю векселя) определенную сумму в определенный срок. Векселедателя также называют должником, выплату денег – погашением векселя.Чаще всего векселя используют компании для расчетов друг с другом.

Реже они выпускают векселя, чтобы одолжить деньги на развитие у людей.Частные лица тоже имеют право выдавать векселя вместо долговых расписок, но этой возможностью практически никто не пользуется.Как и в случае с распиской, должник может взять на себя обязательство вернуть деньги с процентами или без них. Но при выдаче расписки условия устанавливает кредитор, а при выдаче векселя – сам должник. Он определяет, какой процент сверх одолженной суммы он готов заплатить.

Тот, кто хочет купить вексель, решает, соглашаться на эти условия или нет.Обычно доход указывается в процентах на самом векселе.В других случаях на векселе указан его номинал. Но фактически бумагу продают по другой цене.

В этом случае доход будет равен разнице между номиналом и ценой погашения векселя.На векселе Ивана Никитича указан номинал – 100 000 рублей, именно эту сумму ему должны были вернуть через год, когда планировалось погашение векселя.

Фактически он заплатил за бумагу 80 000 рублей. Разница в 20 000 рублей и должна была стать его доходом.Разницу между фактической ценой на момент покупки векселя и его номиналом называют дисконтом.Нередко продавцы векселей уверяют, что это практически одинаковые финансовые продукты, но доходность по векселю будет выше, чем по вкладу.

В некоторых случаях это действительно может оказаться правдой.

Но при этом продавцы обычно умалчивают о тех рисках, которые связаны с покупкой векселя.

  1. Вексель не застрахованБанковские вклады застрахованы государством. Если у банка отзовут лицензию, его вкладчики точно получат обратно свои деньги в пределах 1,4 млн рублей. В случае с векселем, даже если он выдан банком, никаких гарантий при форс-мажорных ситуациях нет. Вложения в векселя не попадают в систему страхования вкладов.Векселедержатели относятся к третьей – последней – очереди кредиторов. Это значит, что в случае отзыва лицензии у банка, который выдал вексель, на погашение долгов перед ними денег уже может не остаться.
  2. Погасить вексель раньше указанного на нем срока нельзя

Вклад можно забрать в любое время, хотя обычно и с потерей процентов.

С векселем так не получится. Если на нем указан конкретный срок погашения, до этого момента деньги получить нельзя.

  1. Доход по векселю облагается налогомНалог составляет 13%. Например, если доход по векселю – 20 000 рублей, 2600 рублей из них придется заплатить в качестве подоходного налога.

Доход по банковским вкладам облагается налогом только в исключительных случаях: если процент по вкладу превышает на 5 процентных пунктов. Таких предложений практически не бывает на рынке.

Поэтому стоит тщательно оценить выгоду, когда процент по векселю лишь немного превышает ставку по депозиту.Ивану Никитичу обо всех этих рисках не рассказали. Он столкнулся с мисселингом, когда под видом одного продукта – банковского вклада – ему продали совершенно другой. Как не оказаться в подобной ситуации и что делать, если вам все же навязали ненужный продукт или услугу, можно узнать из текста «».Главный риск – не вернуть уплаченные за вексель деньги – может возникнуть еще в нескольких случаях.Право выписать вексель есть абсолютно у любой компании, и этим могут воспользоваться мошенники.

Например, продадут векселя, по которым вообще не собираются платить, и исчезнут. Кредитору в таком случае, скорее всего, придется навсегда распрощаться со своими деньгами.Существуют очень строгие требования к оформлению векселя.

На нем должны присутствовать обязательные реквизиты:

  1. Место, в котором должен быть совершен платеж. Если оно не указано, то выплачивать деньги нужно там же, где был составлен вексель. Если информации о месте составления тоже нет, то местом платежа будет считаться адрес векселедателя (простой вексель) или плательщика (переводной вексель).
  2. Дата и место составления векселя, то есть место, где он был куплен. Если место составления векселя не указано, им считается адрес должника.
  3. Срок платежа. Он может указываться по-разному. Первый вариант – на векселе пишут конкретную дату, когда он должен быть погашен. Другой вариант – надпись «по предъявлении». Она означает, что выплату можно потребовать в любое время в течение года со дня составления векселя. Кроме того, допускается указывать определенный период, когда можно получить деньги. Например, «по предъявлении, но не ранее 3 февраля 2021 года и не позднее 3 февраля 2021 года».Если срок платежа вообще не написан, считается, что это вексель, который оплачивается по предъявлении.
  4. Наименование кредитора. Это полное наименование компании или фамилия, имя, отчество человека, а также их полные адреса.
  5. Сумма к оплате. Она должна быть написана без исправлений – и цифрами, и прописью. Если вексель процентный, проценты должны быть указаны отдельно.
  6. Реквизиты должника. Указываются полное наименование и адрес юридического лица или фамилия, имя, отчество и место регистрации человека. На переводном векселе должны быть указаны реквизиты и векселедателя, и плательщика.
  7. Подпись векселедателя. Вексель должен быть подписан вручную. Если вексель выдает компания, на нем должна быть печать организации, а также подпись генерального директора и желательно – главного бухгалтера.
  8. Заголовок. Там должно быть написано, какая это бумага – «Простой вексель» или «Переводной вексель». Простой вексель используется, когда в сделке есть только два участника – должник и кредитор. Переводной вексель используется очень редко – в том случае, если в сделке появляется третий участник (его называют плательщиком). Он возвращает деньги кредитору вместо должника.

Если какого-то из обязательных реквизитов нет, то составленная бумага не считается векселем. Это будет иметь значение, если кредитору придется взыскивать долг через суд. По векселю процедура более простая и быстрая, чем по другим обязательствам.А вот выписать вексель можно на любом листе бумаги, специальные бланки для этого не требуются.Каждый кредитор может продать или просто отдать его другому владельцу – это вполне законно.

На обратной стороне векселя или на отдельном листе указывают название и реквизиты юридического лица или фамилия, имя, отчество человека, которому передается вексель, а также название или имя предыдущего владельца. Если это компания или организация, то должна быть поставлена печать.И вот тут надо быть очень внимательным. Рядом с названием прежнего владельца векселя может быть написано: «без оборота на меня».

Такая запись означает, что этот человек или компания не берут на себя никаких обязательств по векселю перед следующими векселедержателями. Последнему владельцу придется требовать долг с того, кто изначально выдал вексель, – с должника, в случае переводного векселя – с плательщика.

А найти их может быть непросто.Если напротив имени или названия прежнего владельца векселя нет пометки «без оборота на меня», то он несет солидарную ответственность с должником или плательщиком по погашению обязательств. Это значит, что кредитор может потребовать всю сумму у кого-то одного из них или распределить ее между ответчиками в любой пропорции.Поэтому при покупке векселя всегда нужно выяснять, кто же в итоге должен будет по нему платить.Вексель выписывается на бумаге и в электронном виде не хранится.

Если вексель потеряется, придется доказывать в суде, что он был. В качестве доказательства можно предоставить, например, договор купли-продажи векселя.Скорее всего, придется идти в суд. Но перед этим нужно обратиться к нотариусу, чтобы он составил акт протеста векселя – подтверждение, что должник не вернул деньги.

Нотариус сначала сам направит должнику требование оплатить вексель.

Если это не поможет, то нотариус составит акт протеста. С этой бумагой уже можно обращаться в суд.За протест векселя придется заплатить госпошлину – 1% от неоплаченной суммы векселя, но не больше 20 000 рублей.Процедура рассмотрения дел по опротестованным векселям довольно простая. Судья не будет интересоваться причинами, почему векселедатель отказался платить, так что не потребуется проводить заседания и слушать аргументы сторон.

Он сразу направит должнику судебный приказ погасить вексель. Если должник не оспорит это решение в течение 10 дней, то судебный приказ отдают кредитору, и он может идти с ним к приставам.Если же нотариус откажется составлять акт протеста, например из-за того, что на векселе не было всех обязательных реквизитов, кредитор все равно может обратиться в суд.

Но в таком случае судья рассмотрит дело не в упрощенном, а в общем порядке.Стоит иметь в виду, что и решение суда не всегда помогает вернуть деньги. Векселедатель или плательщик может оказаться банкротом, и гасить вексель ему будет просто нечем.Вексель – вполне законный финансовый инструмент. Но в обращении с ними есть много тонкостей, из-за которых его покупка может обернуться убытками.Если вы не уверены, что готовы разбираться во всех нюансах, лучше выбрать более простые способы вложения денег – например, .

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+