Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какой процент налога с 1000000

Какой процент налога с 1000000

Какой процент налога с 1000000

Новый налог с доходов по вкладам и счетам. Много ли вам придется платить с накопленного

Новый закон о НДФЛ на проценты по вкладам подписал Президент (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ). Для части вкладчиков это принесет дополнительные расходы.

Рассказываем, когда, сколько и как платить. Налоговый кодекс и сейчас предусматривает ситуации, при которых с дохода по вкладу надо платить НДФЛ.

Но эти ситуации далеки от нашей реальности. Платить НДФЛ надо, если процентная ставка по рублевому вкладу превышает ключевую ставку на 5 процентных пунктов, то есть на сегодня больше 11%. По валютным вкладам — если процентная ставка выше 9% годовых.

Таких предложений на рынке сейчас не найти, поэтому вопрос с НДФЛ не актуален для всех вкладчиков. Закон, о котором мы ведем разговор, распространяет свое действие впервые на налоговую базу 2021 года. То есть уплатить налог со вклада (если вы будете это обязаны делать), вам придется в 2022 году.В 2021 и тем более в 2020 году НДФЛ с дохода по вкладам не уплачивается.

Поэтому, если у вас нет сейчас других причин закрывать или урезать действующие депозиты, идти на это из-за нового закона не стоит. Итак, мы уже сказали, что впервые платить налог придется в 2022 году с того дохода, который вы получите за 2021 год.

Самое важное: тело депозита не облагается налогом. НДФЛ будут определять с дохода, то есть с суммы процентов, которые вкладчику выплатит банк по условиям договора. По закону: НДФЛ со ставкой в 13% будет облагаться сумма процентов по вкладам, которая превышает проценты с одного миллиона рублей по ключевой ставке Банка России.

Если у вас открыт один вклад или несколько вкладов, которые вместе не превышают 1 млн рублей, то вы как и прежде с полученной прибыли платить НДФЛ не будете. Рассчитывать свои будущие расходы могут те, кто держит на вкладах больше 1 млн рублей. Приведем для вас пример расчета.Пример 1.

У вас открыт один вклад на сумму 1,4 млн рублей сроком на 1 год до 31 декабря 2021 года.

Ставка 6,75% . Ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года – 7% (допустим, ставка увеличится). НДФЛ: ((1 400 000 * 6,75%) – (1 000 000 * 7%)) *13% = (94 500 – 70 000) * 13% = 3 185.Итого: В 2021 году вы держали в банке вклад на сумму 1, 4 млн рублей. Ваш доход по вкладу составит 94 500 рублей, а налог, который вы будете обязаны заплатить – 3 185 рублей.

При аналогичных условиях для вклада в размере:

  1. 3,5 млн рублей НДФЛ составит 21 612 рублей;
  2. 5 млн рублей НДФЛ составит 34 775 рублей.
  3. 2 млн рублей НДФЛ составит 8 450 рублей;

Пример 2. Пример с разными ставками и датой закрытия вклада Предположим, в течение 2021 года вы открыли три рублевых депозита в трех банках:

  1. годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2022 года.
  2. годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4,5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2021 года;
  3. годовой депозит 1 млн рублей, ставка по депозиту 5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 31 декабря 2021 года;

В первом случае вы получили доход 1 декабря 2021 года в размере 22 500 рублей. Во втором банке вы получили процентный доход 31 декабря 2021 года в размере 50 тыс.

рублей. В третьем банке процентных доходов в 2021 году вы не получили, так как депозит заканчивается в 2022 году и проценты по нему будут выплачены в конце срока действия депозита.

Совокупный процентный доход в 2021 году составит 72,5 тыс. рублей. Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января 2021 года – 6% (допустим, она останется на прежнем уровне), тогда необлагаемый процентный доход составит 60 тыс. рублей. (1 000 000 * 6%).Итого: НДФЛ: (72 500 р.

– 60 000 р.) * 13% = 1 625 р.

Как видите из двух примеров, необлагаемая налогом сумма будет зависеть еще и от ключевой ставки, которая в течение года может и увеличиваться, и снижаться. При определении налоговой базы будут суммироваться все проценты по всем вкладам во всех банках. Но есть исключения. По закону: При определении налоговой базы не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте РФ в банках, находящихся на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.

О чем здесь речь? К примеру, о ваших обычных банковских счетах, на которые приходит зарплата. Еще 1% – типичная ставка по вкладам «До востребования».Пример 3. У вас открыт вклад на сумму 900 тыс. рублей сроком на 1 год до 31 декабря 2021 года. Ежемесячно на дебетовую карту вам приходит аванс и зарплата в общей сумме 70 тыс.
Ежемесячно на дебетовую карту вам приходит аванс и зарплата в общей сумме 70 тыс.

рублей. Вы тратите только 50 тыс. рублей ежемесячно. Так, за год на дебетовой карте вы скопите 240 тыс. рублей. Банк начисляет 1 % на остаток.

По закону при таком проценте сумма дохода по депозиту не учитывается при расчете общего дохода. А с дохода по первому банковскому вкладу вам тоже платить не нужно, потому что он не превышает предусмотренный правилами порог в 1 млн рублей.Итого: НДФЛ = 0. Здесь же нужно добавить, что не имеет смысла дробить вклад на несколько, если его сумма превышает 1 млн рублей.

Потому что, напоминаем, суммироваться будут все проценты по всем вкладам во всех банках. Налог самим считать не придется.

Все расчеты мы приводили подробно, чтобы вы могли загодя прикинуть свои расходы. Вкладчику так же не нужно самому сообщать в налоговую о доходе по вкладу, все сделает банк. Банк (все банки, где вы держите вклады) передаст сведения за 2021 год в ФНС в начале 2022 года.

Вам придет налоговое уведомление с итоговой суммой, которую нужно оплатить удобным способом не позднее 1 декабря 2022 года. Сейчас такие уведомления, в частности, рассылают собственникам автомобилей на уплату транспортного налога.

Оплатить НДФЛ по уведомлению можно, к примеру, через личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка.Справка banki.ru.

Где еще процентные доходы по вкладам облагаются налогом? В США доходность, полученная с банковских вкладов или инвестиций в фондовый рынок, облагается федеральным налогом по той же ставке, что и основной доход человека. То есть если человек платит 35% подоходного налога со своих основных доходов, то и проценты, полученные в банке или на бирже, будут облагаться по ставке 35% независимо от суммы набежавших процентов.

На данный момент в США действует семь градаций федерального подоходного налога от 10% до 37%. Банковская доходность ниже 10 долларов налогами не облагается, хотя отчитаться вкладчик должен о любом полученном доходе, даже если он ниже этих 10 долларов. Существуют некоторые исключения, когда проценты по вкладам освобождаются от налогов.

Например, владельцы индивидуальных пенсионных счетов могут не отчитываться о налогах и не уплачивать их до того момента, пока они не снимают наличные деньги со счета.

Оплата налога происходит исходя из той суммы, что была снята. Во Франции доходность по инвестициям облагается налогом по единой ставке 30%. Любопытная система действует в Великобритании.

Там, как и в США, доходность, полученная от вложений в банки и в фондовый рынок, облагается по той же ставке подоходного налога, что и основной доход инвестора.

На данный момент действуют три ставки: 20%, 40% и 45%. Правда, есть нюанс. С 1999 года в стране действует ISA, индивидуальный сберегательный счет, который может быть использован и для сбережений, и для инвестиций в ценные бумаги и биржевые инструменты. В текущем налоговом году размер этого счета не может превышать 20 тыс.

фунтов стерлингов, на него вкладчик помещает деньги с дохода, с которого он уже уплатил налог, и поэтому государство не облагает еще раз прибыль, которую получит гражданин от этих вложений.

В Германии доходы от любых инвестиций облагаются налогом по ставке 25%, однако есть ежегодная налоговая скидка: от уплаты налогов освобождается доход в сумме до 801 евро (1 602 евро для супружеской пары). Ак Барс Банк. Уделяем особое внимание бизнесу и помогаем ему успешно развиваться. Наш интернет-банк вошел в топ-3 самых эффективных банков для малого бизнеса.
Наш интернет-банк вошел в топ-3 самых эффективных банков для малого бизнеса.

Налог на проценты со вкладов от 1 млн рублей 2020: как и кому платить

Почему вводится новый налог Взимать НДФЛ с процентов по вкладам предложил президент Владимир Путин. В обращении к жителям страны в связи с эпидемией коронавируса он призвал установить налог на доход в размере 13 процентов для тех граждан, чей общий объем или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей. Путин так же уточнил, что облагаться налогом будет не сама сумма вклада, а только проценты, получаемые с вложений.

Эта инициатива стала каркасом для закона, который депутаты Госдумы приняли буквально за несколько дней. И хотя в целом президент выразил идею нового налога довольно точно, вопросы по его применению все же возникают. Попытаемся найти на них ответы.

Ответ на этот вопрос, казалось бы, содержится в первоисточнике — словах президента.

Путин сказал, что платить налог будут граждане, чей общий объем вкладов или инвестиций превышает 1 млн рублей. Но после того, как закон был принят, оказалось, что на самом деле, это не совсем так.

Дело в том, что законодатели внесли такое понятие, как «налоговый вычет» или «необлагаемый налогом доход».

Он рассчитывается как производное суммы 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января соответствующего года. Например, на начало этого года ключевая ставка ЦБ имела размер 6,25%. Значит необлагаемый налогом доход составляет 6,25% от 1 млн рублей (1 000 000 х 0,0625), что равно 62 500 рублей.

Если бы налог с процентов по вкладам пришлось платить в 2020 году, то необлагаемый доход составил бы 62,5 тысячи рублей.

Налог в размере 13% надо платить только с тех доходов, которые превышают этот необлагаемый доход.

Допустим, в этом году ваш доход от процентов по всем вкладам в банках составит 100 тысяч рублей. Размер суммы «налогового вычета» для 2020 года мы уже посчитали, он равен 62 500 рублей.

Чтобы узнать, с какой суммы надо платить 13%, требуется от общей величины дохода по всем вкладам вычесть необлагаемую налогом сумму (100 000 – 62 500 = 37 500).

Допустим вы в этом году ваш доход с процентов по вкладам составил все те же 100 000 рублей. Необлагаемая налогом сумма для 2020 года была посчитана выше и равна 62 500 руб.

Таким образом налог в 13% в данном случае придется платить только с 37 500 рублей. А размер налога составит (37 500 х 0.13) = 4 875 руб. Общая формула расчета налога с процентов по вкладам будет выглядеть примерно следующим образом: Налог с процентов = (Общий доход по вкладам – (ключевая ставка ЦБ на начало года х 1 млн.

руб.) ) х 0,13. Смотрите, Исходя из того, что был введен «налоговый вычет», НДФЛ с процентов коснется далеко не всех вкладчиков, которые держат в банках больше 1 млн рублей. Многое зависит от процентной ставки депозита.

Например, вклад суммой 1,3 млн при ставке 4,54% дает годовой доход всего в 59 тысяч рублей. Если бы пришлось платить налог с процентов в 2020 году, то вкладчик был бы от него освобожден.

Пусть сумма депозита и выше 1 млн, зато из-за низкой ставки доход меньше необлагаемой суммы.

✓ Не будут учитываться доходы в виде процентов, полученных по вкладам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых.

✓ Не попадают под налог также эскроу-счета, которые были созданы для приобретения недвижимости. Покупатели вносят туда деньги за жилье, а после оформления права собственности средства переходят продавцу. Предлагается ввести льготу при уплате указанного налога , но решение об этом пока не принято.

Смотрите, Новый налог вводится только в 2021 году. Соответственно, и облагаться им будет доход с процентов, полученный в 2021 году. А платить его придется только в 2022 году.

Аналогичный подход будет применяться и к инвестициям в долговые ценные бумаги.

К счастью, считать налоги самостоятельно, а затем подавать декларацию вкладчикам не придется.

Расчетами будут заниматься налоговики на основе информации, поданной им банками. Вкладчикам пришлют уведомления, останется только оплатить указанные в них суммы. Услышав в нововведении, многие вкладчики сразу смекнули, что можно уйти от налога, если разделить свои сбережения, разложив их по разным банкам.

Но на самом деле так легко обвести государство вокруг пальца в этот раз не удастся. При расчете налога будет учитываться ОБЩИЙ объем вкладов и инвестиций.

А значит, не важно на одном депозите или нескольких, в одном или разных банках лежат деньги.

Все просто. Банки будут передавать информацию о вкладах граждан в налоговые органы, а тем останется только сложить суммы, чтобы получить общий объем сбережений. Вклады в валюте тоже попадают под действие нового налога. Даже если вы получаете доход с депозита, например, в долларах, то проценты будут пересчитываться в рубли по курсу ЦБ на день начисления.

Смотрите, Лайфхак Дробить вклады и раскладывать деньги по разным банкам, чтобы уйти от налога с процентов, нет смысла.

Но можно доверить часть семейных сбережений родственникам: супругам, детям… Налог считается на каждое физическое лицо, а не на семью. Можно разделить банковские вклады и инвестиции между родственниками так, чтобы у каждого была сумма менее 1 млн рублей. Поскольку нововведение вступает в силу только с 2021 года, то срочно закрывать вклады, которые заканчиваются в этом году, чтобы не платить налоги, нет смысла.

А вот если вы сейчас планируете оформить вклад с получением процентов в 2021 году, то уже следует учесть новый налог в прогнозировании своих доходов.

Величина налогового вычета будет зависеть от ключевой ставки Центробанка на начало 2021 года. Каков будет ее размер, спрогнозировать трудно. Если инфляция в стране будет расти, то ЦБ, скорее всего, начнет повышать ключевую ставку. А если рост цен замедлится, то наоборот уменьшать. Мера затронет около 1% вкладчиков.

Мера затронет около 1% вкладчиков.

При этом условия для размещения средств в российских банках по-прежнему останутся привлекательными и одними из самых высокодоходных в мире, считает Владимир Путин.

«Не думаю, что это как-то сильно испугает вкладчиков. Может быть, кто-то больше станет вкладываться в акции или в недвижимость, но думаю, что в нынешней ситуации это принципиально ничего не изменит.

Вклад все равно выглядит самым простым и надежным инструментом в кризис», — главный финансовый директор Алексей Чухлов. По мнению финансового советника Натальи Смирновой, изменения могут подстегнуть интерес инвесторов к индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС), с которых они получат налоговый вычет.

«Я допускаю, что сначала люди осознают, что они будут получать меньше, и может быть — я допускаю — произойдет рост спроса на индивидуальные инвестиционные счета. Потому что если на вкладе у человека сумма больше ₽1 млн, например ₽1,5 млн или ₽2 млн , то можно «излишек» снять и открыть ИИС, после чего получить налоговый вычет.

Сейчас прекрасный способ дополнительно к депозиту открыть ИИС типа А», — Смирнова.

Замдиректора группы рейтингов финансовых институтов АКРА Михаил Полухин не ожидает большого одномоментного оттока средств из банков в связи с введением нового налога для вкладчиков.

«При этом не исключено, что граждане будут забирать крупные депозиты, для того чтобы разделить имеющиеся в кредитных организациях средства на вклады отдельных членов своих семей, что в итоге на общей сумме вкладов не скажется»

, — он.

«В целом мы не ожидаем, что введение налога на процентные доходы по депозитам приведет к серьезному оттоку вкладов или существенному повышению ставок по ним»

, — заместитель председателя правления Анатолий Попов.

«Даже с учетом налогов депозиты являются привлекательными при текущей волатильности и росте спроса на менее рисковые инструменты»

, — отметил он. ✓ Новым налогом в 13% будет облагаться процентный доход по вкладам и иным инвестициям, полученный с 2021 года.

✓Учитываться будут вклады физлица во всех банках, а значит дробить депозиты нет смысла. ✓Проценты по вкладам со ставкой не больше 1% годовых и счетам эскроу налогом облагаться не будут. ✓Налог будет браться только с дохода, превышающего величину «налогового вычета», который зависит от ключевой ставки Банка России.

✓Рассчитывать самостоятельно его не придется. Это сделают налоговые органы по информации, полученной из банков.

✓Впервые оплатить налог надо будет только в 2022 году, исходя из дохода со вкладов за 2021 год.

Изменения в налогообложении доходов с вкладов в 2020 году: сколько должен заплатить гражданин

1 апреля 2020 года вступил в силу Федеральный закон , на основании которого были внесены изменения в части 1 и 2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Этот закон стал основанием для изменения системы налогообложения доходов, которые физические лица получают от вкладов, размещенных в банках, находящихся на территории Российской Федерации. В частности, для того, чтобы более подробно отрегулировать данный вопрос, в новой редакции была опубликована статья (на основании ).

Кроме того, именно на основании указанного Федерального закона были внесены изменения в то, когда и в каком порядке должно происходить внесение средств в качестве уплаты налога на доход от вкладов: речь о ().

Несмотря на то что данные изменения были сформулированы уже на данный момент и включены в Налоговый кодекс, в Федеральном законе №102-ФЗ указано, что изменения в статью 214.2 Налогового кодекса вступят в свою силу только с 1 января 2021 года.

То есть именно с этого периода начнется определение налоговой базы для выставления специальных уведомлений на уплату с полученного дохода от вкладов. Фактическая уплата налога на доход от вкладов ожидается – в соответствии с действующими правилами налогообложения в Российской Федерации – до 1 декабря 2022 года (налог на полученный доход уплачивается в следующем году за годом, когда такой доход был получен).

Такой вывод можно сделать на основании содержания норм статьи 214.2 Налогового кодекса в новой, еще не начавшей действие, редакции: если она вступит в силу с 1 января 2021 года, то свое действие она распространит на те правоотношения, которые возникли именно с 1 января 2021 года.

И по общему правилу данный налог необходимо будет выплатить именно до 1 декабря 2022 года, то есть следующего года за годом получения дохода. Налогу будет подлежать не сам вклад, а только доход от него в виде процентов. Налогообложению не будут подвержены доходы от вклада, на которые установлена ставка в 1%, а также счета эскроу.

Сам же налог будет рассчитываться по ставке стандартного налога на доходы физических лиц, то есть как 13%. В остальных случаях суммироваться будет доход от всех вкладов, которые превышают один миллион рублей, даже если такие вклады открыты в разных банках. У Иванова в четырех банках открыты вклады:

  • Банк 1: вклад в сумме 250 000 рублей под 4% годовых. Срок вклада – до 1 декабря 2021 года, общий период вклада – 12 месяцев, проценты выплачиваются в конце срока действия вклада, то есть 1 декабря 2021 года. Сумма процентов 10 000 рублей.
  • Банк 4: вклад на 500 000 рублей под 4,5% годовых. Срок вклада – до 30 декабря 2021 года, общий период вклада 12 месяцев, проценты выплачиваются в конце срока действия вклада. Сумма процентов 22 500 рублей.
  • Банк 2: вклад на 250 000 рублей под 6,8% годовых. Срок вклада – до 1 декабря 2021 года, общий период вклада 12 месяцев, проценты выплачиваются в конце срока действия вклада. Сумма процентов 17 000 рублей.
  • Банк 3: вклад на 1 500 000 рублей под 5,2% годовых. Срок вклада – 18 месяцев, открыт был 3 июля 2020 года, закрытие вклада – 3 января 2022 года, выплата процентов при закрытии – не учитывается, так как проценты будут получены только в 2022 году, то есть под обложение в первом году действия нового налога не подпадает.

Общая сумма дохода: 10 000 +17 000 + 22 500= 49 500 рублей.

Если Центральный банк Российской Федерации установит, например, в сумме 6%, то необлагаемый доход человека от вкладов будет 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. В случае примера налог платить не придется, так как сумма дохода меньше верхней планки необлагаемого дохода: 49 500 – 60 000 = –10 500 (то есть дохода не хватает).

Если бы вклад в Банке 3 заканчивал свое действие до 31 декабря 2021 года включительно, доход от него попал бы под расчет налога, и сумма дохода от него составила бы 78 000 рублей, а общая сумма дохода была бы равна 127 500 рублей. В этом случае налог надо было бы заплатить с 67 500 рублей (127 500 – 60 000=67 500 рублей).

На сегодняшний день механизм предоставления льгот в отношении налогообложения дохода от вкладов до конца не проработан. Существует мнение среди финансовых аналитиков, а также среди руководящего состава многих крупных банков в Российской Федерации, что исключить из данного налогообложения надо людей, которые откладывали денежные средства с целью получения от них дохода в дальнейшем для улучшения своего финансового положения во время нахождения на заслуженном пенсионном отдыхе. Будет ли оформлена данная льготная мера или нет, пока неизвестно.

Если она будет принята, то в Налоговый кодекс Российской Федерации будут внесены изменения.

В том случае, если человек получил доход в 2021 году, он будет обязан подать декларацию о таких доходах в налоговые органы до 1 апреля 2022 года. При этом доход, который был получен человеком от вкладов, также должен быть внесен в , однако, данная информация будет лишь носить справочный характер, так как обязанность предоставлять такую информацию возложена на банки.

При этом доход, который был получен человеком от вкладов, также должен быть внесен в , однако, данная информация будет лишь носить справочный характер, так как обязанность предоставлять такую информацию возложена на банки. Сведения о доходе с вкладов должны быть указаны в соответствующем разделе декларации, посвященном доходу от инвестиций, вкладов и ценных бумаг. Самостоятельно расчет проводить не надо в данном случае.

На основании (которая вступит в силу с 1 января 2021 года) на банки возложена обязанность о предоставлении в налоговые органы информации о том, сколько средств они выплатили в качестве процентов, то есть дохода, тем лицам, у которых в таких банках открыты вклады на сумму более 1 млн рублей.

Такие сведения должны быть предоставлены в налоговые органы до 1 февраля того года, который следует за годом получения дохода (то есть по процентам, полученным вкладчиками в 2021 году, банки должны предоставить информацию до 1 февраля 2022 года). На основании полученных сведений от финансовых организаций налоговые органы произведут расчет тех сумм налогов, которые должны быть в последующем уплачены вкладчиками на основании специальных налоговых уведомлений. Как уже говорилось выше, сведения, содержащиеся в декларации, будут рассматриваться только как дополнительные справочные для взаимной проверки банков и налогоплательщиков.

В настоящее время порядка 30% вкладов, открытых в российских банках на территории Российской Федерации, открыты на длительные сроки (более одного года), что позволяет определять их, как «длинные» вклады. В отношении таких вкладов действует аналогичный режим налогообложения в том случае, если по итогам начисления всех процентов такой вклад превысит по сумме 1 000 000 рублей.

Если данная сумма не будет превышена, то, даже несмотря на свою длительность, вклад не будет подлежать какому-то налогообложению по новым правилам.

Если говорить о валютных вкладах, то для них правила налогообложения будут выглядеть следующим образом:

  1. если итоговая сумма вклада после такого пересчета и других имеющихся вкладов будет более 1 000 000 рублей, то налог будет рассчитан на основании правил статьи 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
  2. для получения информации о том, подлежит ли доход налогообложению, сумма вклада будет переконвертирована по курсу, установленному Центральным банком, действующему на дату получения самого дохода;
  3. если сумма не превышает 1 000 000 рублей, то изменения в части оплаты не коснутся вкладчика.

Например, вклад открыт в банке на 15 000 долларов на 12 месяцев с закрытием 12 декабря 2021 года под 0,1% годовых. При условии, что цена доллара 78 рублей, сумма вклада составляет 1 170 000 рублей. Доход составит 14 долларов 97 центов или 1 167 рублей 66 копеек.

В этом случае налог платить не придется, так как он меньше необлагаемого порога.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии . Это бесплатно. Юрист. Автор статей.

Практика в сфере госзакупок, недвижимости, ДТП, споров со страховыми компаниямиПодпишитесь на нас в , , , , ,

Автор: ZakonGuru Поделиться -1 0

Налог на вклады: кто будет платить 13% с миллиона рублей

8 апреляС 2021 года доходы россиян по банковским вкладам, превышающим в сумме 1 миллион рублей, будут облагаться 13-процентным налогом. Кому и сколько придется заплатить? Как налоговая узнает о накоплениях?

Для кого сделаны исключения? Попробуем разобраться.Инициатором поправки в Налоговый кодекс выступил Президент РФ. Владимир Путин заверил вкладчиков, что предложенная мера необходима для долгосрочного развития экономики, не связана с коронавирусом и коснется не более 1% российских вкладчиков.Россияне встревожились. Для многих проценты с нажитого непосильным трудом миллиона на депозите служат небольшим, но постоянным источником пополнения семейного кошелька.

Мысль о том, что набежавшие за год деньги придется располовинить между инфляцией и налогом, удручает вовсе не по причине алчности. Скачки доллара, ситуация с пандемией и перспективы потерять работу в карантин – те реалии, которые сложно не заметить.ЧТО БУДЕТ С ЗАРПЛАТНЫМИ СЧЕТАМИЭксперты и граждане гадали, почему президент упомянул только об одном проценте россиян, если держателей миллиона на вкладе намного больше.По данным Агентства страхования вкладов (АСВ), по итогам 2020 года доля вкладов от 1 млн до 1,4 млн рублей в общем объеме депозитов составляла 12,3%, от 1,4 млн до 3 млн рублей − 10,9%, свыше 3 млн рублей − 32,1%.

Значит, на вклады свыше 1 млн рублей приходилось порядка 55,3% от всего объема вкладов физлиц и индивидуальных предпринимателей в банках.

Тогда почему 1%?Дело в том, что основная масса вкладов сегодня предлагается банками по ставкам ниже ключевой ставки, которую устанавливает Центробанк. А значит, чтобы попасть под действие принятого закона, нужно иметь вклады на сумму, которая будет выше размещенного миллиона.В процессе обсуждения закона депутаты внесли важные поправки.

Из-под действия закона вывели рублевые депозиты, процентная ставка по которым не превышает 1% в год, – а это зарплатные счета россиян.Также исключили из налогообложения эскроу-счета, предназначенные для передачи безналичных средств во время совершения сделок купли-продажи, например, недвижимости. Допустим, вы перевели два миллиона на банковский счет для покупки квартиры.

Допустим, вы перевели два миллиона на банковский счет для покупки квартиры. До момента заключения сделки они хранятся на этом счете.

Эта сумма не подлежит налогообложению.КАК РАССЧИТЫВАЕТСЯ НОВЫЙ НАЛОГНовым налогом будут облагаться не сами вклады, а именно доход по вкладам.

При этом суммарно вклады должны составлять минимум 1 миллион рублей. То есть неважно, один у вас вклад на миллион или десять вкладов по 100 тысяч. К расчету будет приниматься «накапавшие» проценты по вкладу или вкладам с миллиона рублей.К расчету применяется своеобразный «налоговый вычет».

Поясним, что это такое. Ваш 1 миллион рублей умножается на действующую ключевую ставку Центробанка (с февраля 2020 года она установлена в размере 6%), получается 60 тысяч рублей. Так вот, если вы со всех вкладов «заработали» за год доход меньше 60 тысяч, то никакого налога на доход вы не платите.Допустим, у вас на счету лежало полтора миллиона рублей.

И вы заработали 90 тысяч годовых. С 60 тысяч дохода вы ничего не заплатите.

А с оставшихся 30 тысяч рублей заплатите государству 13%. То есть налог в 13% будет рассчитан с суммы превышения так называемого «налогового вычета».ВАЖНО ЗНАТЬ!

Есть один важный момент. Исходя из буквы закона, судьбу 13% с дохода в дальнейшем будет определять именно размер ключевой ставки Центробанка. Если она будет скакать туда-сюда, расти или падать, есть вероятность попасть под налогооблагаемую базу на более существенный размер.КАК БЫТЬ С ВАЛЮТНЫМИ ВКЛАДАМИВалютные вклады – не исключение.

В какой бы иностранной валюте вы не открыли депозит, сам вклад и прибыль с него при исчислении налога будут конвертироваться в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату получения дохода.То есть если у вас есть рублевый вклад на полмиллиона, а также депозит в евро, который при перерасчете составляет тоже полмиллиона, значит в сумме вы держите на вкладах 1 миллион рублей.

Что делает полученные доходы по вкладам облагаемыми новым налогом.КОГДА ПЛАТИТЬ ПЕРВЫЙ НАЛОГНовые поправки в Налоговый кодекс РФ вступят в силу с января 2021 года.

Следовательно, впервые налог с дохода вкладчику придется заплатить в 2022 году (за предыдущий год). При этом вклады, закрытые до конца 2020 года, налогом не облагаются.Те вклады, которые заканчивают действие в следующем году и позднее, автоматически попадают в группу возможного налогообложения. С учетом соблюдения описанных выше условий.КАК НАЛОГОВАЯ УЗНАЕТ О ДОХОДЕНалог рассчитывается на основании информации банка, которую тот обязан передавать в налоговые органы в срок до 1 февраля года, следующего за отчетным.

А непосредственно срок уплаты налога – до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.То есть в 2021 году еще ничего не заплатим. Банк передаст информацию в ИФНС по полученным вами доходам с вкладов до 1 февраля 2022 года. После чего налоговая сформирует счета на оплату.

Заплатить 13-процентный налог с дохода на вклад вы сможете в те же сроки, что налог на квартиру или транспортный − до 1 декабря 2022 года.

Источник: Газета Домовой Советhttps://domsovet.tv/economics/nalog-na-vklady-kto-budet-platit-13-s-milliona-rublej/

Новый налог с вкладов заплатят не только миллионеры, но и обладатели вкладов до 1 миллиона рублей.

Разбираемся в чем тонкость

15 августаНе многие знают но новый налог с вкладов заплатят не только миллионеры, но и обладатели куда более скромных капиталов.

Ранее я писал статью о том что делать чтобы не платить налог со вклада более 1 миллиона рублей, ссылка на неё будет в конце этой статьи.Но закон я на тот момент не читал, подумал как и миллионы россиян — зачем вдаваться в подробности если его суть изложил президент — налог будет взиматься с дохода от вклада превышающего 1 миллион рублей.Я думал зачем читать? Что там можно такого придумать ради чего потребуется вдаваться в подробности. Но придумать смогли, да так что будут ситуации когда налоги начислят тем кто этого не ждёт — обладателям вкладов до 1 миллиона рублей.

Давайте разбираться в чем тут подвох.Как всегда дьявол кроется в деталях, в законе чёрным по белому написано вклады будут облагаться налогом за вычетом необлагаемого процентного дохода. Он рассчитывается так 1 000 000 рублей * 4,25 (размер ключевой ставки на 1 января 2021 года) = 42 500 рублей.Если ставка не изменится, то с суммы процентного дохода не превышающей 42 500 рублей налог платить не нужно будет. Все что превысит это значение будет облагаться налогом.

То есть если совокупно по всем вашим вкладам за год вы получите к примеру 50 000 рублей процентного дохода, то налог для вас будет рассчитан следующим образом: 50 000 — 42 500 = 7500*13% = 975 рублей.А теперь давайте смоделируем ситуации в которых налог может быть начислен обладателю капитала менее 1 миллиона рублей.

Допустим вклад был открыт несколько лет назад на 3 года со ставкой 7% годовых, вклад на сумму 700 000 рублей, казалось бы вкладчику нечего беспокоиться — ведь сумма вклада менее 1 000 000 рублей, но не тут то было. Считаем: 700 000 * 7% = 49 000, а значит с суммы 6500 рублей придется заплатить 13% государству.Еще более вопиющая ситуация, которая также весьма вероятна. Вклад на сумму всего 300 000 рублей, казалось бы миллионом и не пахнет — открыт в 2020 году на 3 года с выплатой процентов в конце срока, со ставкой 7% годовых.

Считаем 300 000 * 7% * 3 = 63 000 рублей, это значит что налог придется заплатить с суммы 20 500 рублей, 13% от этой суммы составит 2665 рублей.Основная причина таких неожиданных начислений — некорректно представленная информация. Большинство людей думают если вклад менее 1 миллиона рублей, то налога не будет, но это не так! Если процентный доход превысит сумму 42 500 рублей — то с суммы превышения придется заплатить налог, даже если сумма вклада далека от заветного миллиона.Если вам понравилась эта статья поставьте «лайк» и подпишитесь на наш чтобы не пропустить новые публикации.

Налог на вклады более 1 000 000 рублей: как правильно посчитать, когда платить

26 маяВместе с мерами поддержки населения и бизнеса от пандемии коронавируса наше правительство приняло дополнения в закон о налогах на вклады (депозиты) в банках на сумму свыше 1 миллиона рублей.

На самом деле налог на банковские вклады всегда был, так статья 214.2 Налогового кодекса определяет, что налогом облагаются процентные доходы:— по рублевым вкладам (депозитам), если процентная ставка по вкладу превышает ключевую ставку ЦБ РФ на 5 процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты;— по валютным вкладам, если процентная ставка по вкладу превышает 9% годовых.Правда, где Вы сейчас видели банковские вклады под 10% годовых или вклады в долларах под 9% годовых.Я не большой любитель банковских вкладов из-за низкой доходности и даже недавно , чтобы переложиться в доллары, купить на них дивидендные американские акции (мне нравиться получать ежеквартально 6% годовых в долларах) и ETF на золото.

Но читатели забросали вопросами и комментариями по новому налогу на вклады свыше одного миллиона рублей. С какой суммы считается, кто считает, как считают и т.д.

Банки и налоговая толковых объяснений не дают, кивают, что будут развернутые разъяснения от ЦБ, тогда и расскажем.

Но на вкладах (депозитах) лежат кровные граждан, хочется понимать, может уже пора снимать деньги, чтобы не платить налог.

Если у Вас вклад (сумма вкладов во всех банках) до 1 миллиона рублей, то Вы спите спокойно, информация дальше Вам пока не нужна, но может быть полезна.

  • Облагаться налогом будет процентный доход со всех вкладов (депозитов) в банках.
  • Для вкладов до одного миллиона рублей, есть необлагаемый процентный доход в размере ключевой ставки на 1 января года, за который рассчитывается налог. С превышения, нужно будет заплатить налог на процентный доход в размере 13%.
  • Данная схема заработает с 1 января 2021 года, но налог посчитают и предъявят к оплате в 2022 году.
  • Доходы по низкопроцентным счетам (до 1% годовых) не будут учитываться.
  • Рассчитывать налог самому не нужно, банки будут передавать данные в налоговую, ФНС будет самостоятельно делать расчет в следующем за отчетном году и выставлять налог к оплате в личном кабинете налогоплательщика, как на землю, транспорт и т.д.

    Подавать налоговые декларации в связи с доходом по банковским вкладом не нужно.

Тезисы, комментарии к налогу на процентный доход, полученный от суммы вкладов более 1 миллиона рублей, это хорошо, но давайте попробуем посчитать на типовом примере.Исходные данные: Первый вклад в банке на сумму 1 миллион рублей под 8% годовых. Второй вклад в другом банке на сумму 600 000 рублей под 5% годовых. Расчет процентов: по первому вкладу проценты составят: 80 000 рублей, по второму: 30 000 рублей, итого 110 000 рублей.Необлагаемый процентный доход: предположим, что ЦБ снизит в этом году ключевую ставку и на 1 января 2021 года она будет — 4% годовых.

Тогда необлагаемый процентный доход за 2021 год составит: 1 000 000 * 0,04 = 40 000 рублей.Сколько налога нам насчитает ФНС: Получили 110 000 рублей процентного дохода, из него надо вычесть необлагаемую базу в размере 40 000 рублей.

Получается, 110 000 — 40 000 = 70 000 рублей, с этой суммы надо заплатить налог 13%.Размер налога на процентный доход: в 2022 году налоговая выставит счет на оплату налога на процентный доход за 2021 год в размере 70 000 * 13% = 9100 рублей.Не знаю, как Вам, но я считаю, по сути это какое-то двойное налогообложение.

Сначала Вы деньги заработали, заплатили с зарплаты 13%, отнесли деньги в банк под мизерный процент, получили доход, а с него еще раз взяли 13%.Тема интересная, буду копать глубже, тем более, что ввели налог и на ОФЗ, однако, есть лазейки как обойти (оптимизировать) эти налоги, напишу на этой неделе, , чтобы не пропустить.Понравилась?Ставь лайк и делись с друзьями! на канал, будет много интересного!

Минфин разъяснил новый налог с процентов по вкладам

Согласно новому закону, налогом на доходы физлиц будут облагаться не все проценты по вкладам, суммарно превышающим 1 млн рублей, а лишь доход за вычетом так называемого необлагаемого процентного дохода.

Фото: Кирилл Каллиников/РИА Новости Размер этого необлагаемого дохода зависит от ключевой ставки по состоянию на 1 января соответствующего года (6,25%, если бы налог рассчитывался за 2020 год), он представляет собой средний процентный доход за год по вкладу в размере 1 млн рублей.

В текущих условиях необлагаемый доход составил бы около 60 тысяч рублей, разъясняет Минфин.Пример расчета налога на рублевые вкладыПредположим, у физического лица в течение 2021 года было три годовых депозита в трех банках:Банк 1: 500 тысяч рублей под 4,5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 1 декабря 2021 года;Банк 2: 1 миллион рублей под 5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 31 декабря 2021 года;Банк 3: 500 тысяч рублей под 4%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 1 декабря 2022 года.В Банке 1 физическое лицо 1 декабря 2021 года получило проценты на 22,5 тысяч рублей, в Банке 2 — 31 декабря 2021 года в размере 50 тысяч рублей, а в Банке 3 процентных доходов в 2021 году не было, так как депозит заканчивается в 2022 году.Правовые аспекты налогообложения эксперты «РГ» разбирают в рубрике «Юрконсультация»Таким образом, совокупный процентный доход по вкладам в российских банках, выплаченный физическому лицу в 2021 году, составит 72,5 тысячи рублей.Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года составляет 6%, тогда необлагаемый процентный доход физического лица в 2021 году составит 60 тысяч рублей.В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (72 500 р. — 60 000 р.) х 13% = 1 625 р.Доход по низкопроцентным счетам — не учитываетсяПри расчете процентного дохода не будет учитываться доход по рублевым счетам, открытым менее чем под 1%.

Таким образом, из расчета полностью исключены зарплатные счета, ставка по которым не превышает 1%. Доход по таким низкопроцентным счетам налогом облагаться не будет, подчеркивает Минфин.Курсовая разница налогообложению не подлежитТакже не подлежит налогообложению доход от курсовой разницы по вкладам в иностранной валюте. Если на начало года рублевая стоимость долларового вклада составляла бы 2 млн руб., а на конец года из-за ослабления национальной валюты — 2,5 млн руб., с дохода от курсовой разницы в размере 0,5 млн руб.

налог платить не пришлось бы.Проценты по валютным вкладам для расчета налога будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения дохода.Когда начнет действовать налогВпервые налог придется заплатить за 2021 год — налоговые уведомления придут в 2022 году, заплатить нужно будет до 1 декабря.

«Подчеркиваем, что данная мера не коснется процентов, полученных по вкладам в текущем, 2020 году»

, — разъясняет Минфин.Как платить налогРассчитывать налог будут органы Федеральной налоговой службы на основе сведений банков.

Вкладчики получат налоговые уведомления после окончания календарного года, в котором получены процентные доходы.

Подавать налоговые декларации в связи с получением процентных доходов по вкладам не потребуется.

Экономика Финансы Банки Экономика Финансы Налоги Правительство Минфин Налоговое законодательство

Минфин пояснил, как будут брать налоги с доходов по банковским вкладам свыше миллиона рублей

Эту меру в ряду необходимых для поддержки экономики, а значит людей, предложил накануне Владимир Путин. В экономическом блоке сделали необходимые расчеты и уточнения.

Предложенные президентом меры пресса уже назвала налогом на богатых, хотя, строго говоря, этими шагами Россия всего лишь устраняет пробелы в законах. Это касается и налога на проценты, полученные по банковским вкладам, и тех денег, которые бизнес выводит из страны в оффшоры. Для российской экономики это давно стало делом привычным.

Фактически компании работают и зарабатывают здесь, а владеют ими фирмы, зарегистрированные, скажем, на Кипре или в Сингапуре.

И именно туда уходят деньги, заработанные в России.

По некоторым оценкам, в год из страны таким образом утекает около триллиона рублей.

«Сейчас две трети таких средств, а по сути это доходы конкретных физических лиц, в результате разного рода схем так называемой оптимизации облагаются реальной ставкой налога лишь в 2 процента. Тогда как граждане даже с небольших зарплат платят подоходный налог в 13 процентов.

Это, конечно, мягко говоря, несправедливо», – отметил Владимир Путин.Теперь налог на деньги, которые выводятся на зарубежные счета, составит 15%. А вот доходы от банковских депозитов будут облагаться по той же ставке, что и обычные доходы физических лиц.

В России это 13%. При этом в расчет берутся только крупные вклады – больше одного миллиона рублей.

Иными словами, если кто-то положит в банк два миллиона под 5% годовых, то в конце года получит 100 тысяч.

Именно с этой суммы придется заплатить 13%, то есть 13 тысяч рублей. И важное уточнение – эта схема начнет действовать не сразу, а только через год. «Размер процентов, которые будут подлежать налогообложению, будет рассчитываться, исходя из процентов, полученных в следующем году.

В следующем, то есть в 2021 году. Соответственно, и вопрос уплаты налогов в соответствии с налоговым законодательством возникнет только по итогам окончания отчетного периода, то есть в 2022 году», – сообщил глава Минфина Антон Силуанов.

Глава Минфина уточнил: доля банковских вкладов, с процентов по которым придется платить налоги, в России невелика – всего 1% от общего числа депозитов.

При этом в расчет будут брать не отдельные вклады, а все деньги, которые человек положил под проценты. «Объектом налогообложения является человек и его доход, а не вклад. Облагается ваш доход, получаемый по всем вашим вкладам.

Не каждый вклад в отдельности, а совокупность ваших вкладов. Поэтому нет смысла дробить ваши вклады, потому что будет браться совокупность вкладов», – сообщил глава Сбербанка Герман Греф.И в правительстве, и в банковской сфере подчеркивают – введя подобные меры, Россия не станет первопроходцем.

В мире налог на проценты – это, скорее, правило, чем исключение. «Эта мера, то есть взимание налога с дохода по процентам, практикуется практически во всех странах. Россия в данном случае оставалась, может быть, одной из немногих стран в мире, в которой такой налог не применялся.

По большому счету, этот доход ничем, наверное, не должен отличаться от любых других доходов, которые человек получает, и поэтому, конечно, государство вправе требовать от него уплаты такого же рода налогов», – сказал глава ВТБ Андрей Костин.Чтобы предложенная схема заработала, одобрить ее еще должен парламент. В своем обращении президент назвал эти меры непростыми, но призвал относиться к ним с пониманием.

Все доходы, которые от новых налогов получит бюджет, направят на поддержку людей, оказавшихся в трудной ситуации из-за эпидемии коронавируса.

30 сентября 2020, 21:05 30 сентября 2020, 18:08 30 сентября 2020, 09:06 27 сентября 2020, 21:45 24 сентября 2020, 21:40 24 сентября 2020, 18:36 24 сентября 2020, 15:19 24 сентября 2020, 12:07 23 сентября 2020, 15:09 21 сентября 2020, 21:05 16 сентября 2020, 21:16 16 сентября 2020, 18:14 2 сентября 2020, 21:10 24 августа 2020, 21:16 24 августа 2020, 18:09

Госдума приняла закон о налоге на проценты по вкладам свыше 1 млн рублей

Госдума приняла во втором и третьем чтениях закон о введении налогообложения процентов по вкладам свыше 1 млн рублей.

Фото: iStock Отметим, что об этой мере заявил президент РФ Владимир Путин в телеобращении к россиянам. Он предложил обложить подоходным налогом (13%) доходы со вкладов и инвестиций в долговые ценные бумаги свыше 1 млн рублей.

«Для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн рублей, установить налог на процентный доход в размере 13%»

, — отметил глава государства.

Он подчеркнул, что речь не о 13% с самой суммы вклада, а только с процентов, получаемых с таких вложений.Как рассказал председатель комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров, налоги

«начинают начисляться не с первого рубля, а предусмотрен механизм, который позволяет предоставить очень существенный налоговый вычет»

.- Если считать, что этот закон бы вступил в силу сегодня, то в данном случае этот вычет составлял бы 62,5 тысячи рублей.

То есть доход в виде 62,5 тысячи рублей не облагается налогом, а налогом 13% облагаются только те доходы по вкладам, которые превышают эту сумму, — пояснил депутат.Объясним, откуда взялась эта цифра. В расчет в законопроекте предлагается брать ключевую ставку Центробанка, действующую на первое число налогового периода.

Если бы этот налог нужно было бы уплатить за нынешний год, то с учетом ключевой ставки в 6,25% годовых налог бы взяли с процентного дохода выше 62,5 тыс. рублей. Например, у гражданина доход с депозитов — 100 тыс.

рублей, тогда НДФЛ взимался бы с суммы 37,5 тыс. рублей.Однако эти расчеты условные: вводить налог планируется только с 2021 года, а первые уведомления на его уплату будут направлены в 2022 году, объяснили ранее в Минфине.

Аналогичный подход будет применяться и к инвестициям в долговые ценные бумаги.Согласно законопроекту, при определении налоговой базы будет сделан ряд исключений.

Не будут учитывать доходы в виде процентов, полученных по вкладам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.По валютным вкладам для целей налогообложения полученные доходы будут пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения дохода.Расчет суммы налога по итогам налогового периода осуществляется налоговым органом на основании сведений, представленных банками.Андрей Макаров также заявил о бесполезности возможной «уловки». Дробить деньги по вкладам в разных банках, чтобы уйти от налога, не получится.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+