Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Защита прав потребителей - Консультант плюс образец заполнения заявления на возврат излишне выплаченной суммы

Консультант плюс образец заполнения заявления на возврат излишне выплаченной суммы

Консультант плюс образец заполнения заявления на возврат излишне выплаченной суммы

Составляем и подаем в ИФНС заявление на возврат переплаты

На практике случаются ситуации, когда в бюджет перечислено налогов, иных взносов, сборов больше, чем была обязанность их уплатить. И как результат — возникшая переплата.

Физлица, предприниматели и юрлица, имея на сайте ФНС (nalog.ru) свой личный кабинет, легко могут узнать сумму их излишне уплаченных налогов.

Выявив, какая сумма платежей переплачена, необходимо решить: зачесть ее либо вернуть, заполнив при этом письмо и подав его в налоговую. Рассмотрим формы, которые надо составить, как их подать, в какие допустимые сроки, приведем пример заполнения заявления на возврат.

Пользуясь своим правом по ст. 78 НК РФ, физические лица или компании переплаченные в бюджет налоги (на доходы, прибыль, имущество, НДС и др.) могут зачесть в счет налогов, подлежащих уплате в будущем (или недоимки по другим платежам), или вернуть их из бюджета. Обратиться за возвратом/зачетом переплаченного излишне сбора, налога, взноса или штрафа можно лично, по электронной или обычной почте или из своего личного кабинета.
Обратиться за возвратом/зачетом переплаченного излишне сбора, налога, взноса или штрафа можно лично, по электронной или обычной почте или из своего личного кабинета.

Важно сделать это не позднее 3-х лет после уплаты этой суммы.

Чаще на практике, получив обращение с просьбой засчитать или возвратить сумму переплаты по какому-нибудь платежу, ИФНС перед вынесением своего решения делает сверку расчетов. Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю.

При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов. Принятое ФНС решение служит основанием, чтобы перечислить излишне уплаченную сумму налога: по НК РФ это их обязанность в течение 1-го месяца от получения указанного заявления о возврате. НК РФ обязывает налоговую информировать вас обо всех случаях излишней уплаты налогов в 10-тидневный срок (п.

3 ст. 78 НК РФ) Предположим, что ООО «Вымпел», оплачивая начисленный по декларации налог на прибыль организаций за 2018 год, совершило ошибку и налог был перечислен на 5 350 рублей больше. Компания подала в межрайонную ИФНС заявление с просьбой вернуть указанную сумму.

На этом примере мы попробуем заполнить необходимую форму документа (заявления) о возврате налога, состоящую из 3-х страниц, которую нужно сдать в налоговую. ФНС России скорректировала применяемый бланк заявления о возврате/зачете переплаты налогов своим приказом от 30.11.2018 N Процесс заполнения такого заявления сводится к последовательности следующих действий: оформляем титульный лист (лист 001 формы), лист 002 и лист 003 (при необходимости). Само заявление на возврат см.

в В 2-х верхних строках формы указываются ИНН, КПП и номер п/п страницы (001). В приведенном примере заявление составляется от организации, значит в поле ИНН вписываем 10 цифр, а в поле КПП — 9 цифр: соответственно, данные ООО «Вымпел».

Затем в строке «Номер заявления» ставим его номер (если оно первое, то это «1») в этом году. Рядом пишем код налогового органа, в который его адресуем.

Далее расположены строки для указания полного названия организации (ФИО физлица), у нас в примере это общество с ограниченной ответственностью «Вымпел». В строке «Статус налогоплательщика» выбираем соответствующий однозначный код из предложенных в форме. Все свободные клетки полей бланка необходимо заполнять прочерками.

В строке «На основании статьи» следует указать № статьи в НК РФ, служащей основанием предстоящего возврата переплаченного платежа. При возврате переплаченного налога, взноса это ст. 78 НК РФ, при возврате госпошлины — ст.

333.40 НК РФ, ошибочно взыскала налоговая — ст. 79 НК РФ, возмещаете НДС — ст. 176 НК РФ и др. В нашем примере это ст.

78 НК, так как требуется возврат переплаченного налога на прибыль. Ниже, в расположенных друг под другом двух клетках, указываем сведения о том, какая именно переплата и по какому виду платежа, и выбираем соответствующие однозначные коды для данных полей из предложенных в форме. Например, «1» — излишне уплаченный, и «1» — налог.

В строке «в размере» цифрами прописываем сумму запрашиваемой переплаты по налогу, например, 5 350 рублей. Строка «Налоговый (расчетный) период» заполняется следующими кодами для первых двух клеток: «МС» — если платеж месячный; «КВ» — если квартальный; «ПЛ» — если переплата за полугодие; «ГД» — если годовой.

После точки уточняется выбранный и указанный отчетный период, т.е. проставляется порядковый номер месяца, квартала или полугодия, а для годового платежа здесь ставим «00». Непосредственно тот год, в котором возникла переплата, указываем после следующей точки в четырех свободных клетках.

В нашем примере: «ГД.00.2018». Рядом следует указать код ОКТМО, который можно уточнить на . Для заполнения заявления о возврате переплаты налога организации могут взять код региона (ОКТМО) из представленной налоговой декларации (в примере это декларация по прибыли), а физлица — указать регион, где платился данный налог: если речь о имущественном налоге, ОКТМО берется по местонахождению этого имущества, транспортный налог — по месту, где прописан владелец автомобиля, НДФЛ — из справки о доходах с работы.

В строке ниже — «Код бюджетной классификации» — заполняется 20-тизначный КБК переплаченного платежа. В нашем примере это КБК налога на прибыль в федеральный бюджет.

Далее записываем количество страниц и приложений в подаваемом заявлении. Помним, что все пустые клетки полей бланка прочеркиваем. Снизу слева на титульном листе формы предусмотрена часть страницы для отражения информации о заявителе (плательщик/его представитель): ФИО, номер телефона, подпись и дата.

Если заявление подается представителем, следует указать реквизиты подтверждающего его полномочия документа и приложить его копию к заявлению. На этой странице снова указываем ИНН, КПП и ее номер (002).

Если подает заявление на возврат физическое лицо — его фамилию и инициалы. Основная часть полей листа 002 служит для отражения данных счета в банке, на который будет производиться возврат переплаты из бюджета.

Здесь указываются:

  1. вид счета, который выбирается из списка кодов: «01» — расчетный, «02» — текущий, «08» — лицевой счет и др. (см. ниже сноски на 3-ей странице бланка заявления);
  2. название банка;
  1. БИК — 9-тизначный банковский код;
  2. 20-тизначный номер счета;
  3. код платежа: «1» — налог, «2» — сбор, «3» — взносы на страхование, «4» — для налоговых агентов;
  4. код и наименование получателя излишне уплаченного платежа: полное название организации или ФИО физлица.

Данные банковских реквизитов организации для корректного заполнения заявления на возврат переплаты удобно взять, например, из программы «1С: Предприятие». Физлицо может воспользоваться своим интернет-банком («Сбербанк-Онлайн», «Банк в кармане» и т.п.). Для получения этой информации в «1С: Предприятии» надо открыть в верхнем меню программы «Справочники», затем подменю «Банки» (см.

ниже). В открывшемся списке увидите название, местонахождение, БИК, корр/счет банка (или нескольких банков), необходимо выбрать нужный и указать его данные в заполняемом заявлении на возврат. Определившись с банком, получаем открытый в нем счет организации, зайдя в меню «Справочники», подменю «Банковские счета»: Нижние две строки листа 002 не заполняем, в них сведения для возврата денежных средств на счет в органе, ведущем лицевые счета.
Определившись с банком, получаем открытый в нем счет организации, зайдя в меню «Справочники», подменю «Банковские счета»: Нижние две строки листа 002 не заполняем, в них сведения для возврата денежных средств на счет в органе, ведущем лицевые счета. У нас в примере заполненный образец страницы 002 подаваемого заявления на возврат денег в части реквизитов банка будет выглядеть так: Заполнение листа 003 не потребуется, если на титульном листе будет указан ИНН.

Если у физлица нет ИНН, на этой странице указываются его паспортные данные с кодом документа (например, «21» — паспорт гражданина РФ), также вписываются серия, номер и сведения, кем и когда выдан документ. Коды видов документа см. в . В нашем приведенном заявлении лист 003 образца на возврат денежных средств от ООО «Вымпел», переплаченных по налогу с прибыли, будет выглядеть так (заполняется лишь номер страницы): П.

6 ст. 78 НК РФ указывает, что первоначально переплата взносов, сборов и налогов подлежит зачету недоимки/долга (при наличии таковых), а после этого можно обратиться за ее возвратом. То есть имеющей задолженность по платежам перед бюджетом компании вряд ли удастся возвратить весь переплаченный налог, поскольку Кодекс указывает сначала провести зачет имеющейся задолженности.

При превышении суммы переплаты над задолженностью пишите в свою инспекцию заявление на возврат остатка переплаченной суммы налога либо зачет предстоящих платежей по налогам. Если физлицо/компания решает зачесть переплату в бюджет, для такого обращения в ИФНС надо использовать другой бланк: это будет «Заявление о зачете излишне уплаченного налога», которое см. в Приложении 9 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ (ред.

от 30.11.2018).

Образец заявления на возврат НДФЛ в 2021 году

Автор статьиВиктория Ананьина 4 минуты на чтение28 830 просмотровСодержание Возврат НДФЛ из госбюджета производится в следующих случаях: при переплате и взыскании ИФНС РФ избыточной (излишней) суммы налога, а также при предоставлении вычета. Далее речь пойдет о ситуации, когда уплачена (либо взыскана) лишняя сумма налога, которую нужно вернуть плательщику (физлицу).

В этой ситуации согласно порядок возврата предусматривает:

  • Подачу заявления по типовой форме от имени физлица в ИФНС РФ (единолично, посредством ТКС либо через личный кабинет).

Важно! Подать заявление можно на протяжении 3 лет после того дня, когда заявитель узнал, что с него взыскали (либо он уплатил) лишнюю сумму налога.

  • Рассмотрение заявления, документирование решения по нему и отправку письменного ответа заявителю в срок до 10 раб. дн.
  • При положительном решении ИФНС возврат лишней суммы налога в рос. рублях (с процентами) на протяжении месяца. Отсчет ведется со дня поступления заявления.

Аналогичным путем осуществляется возврат не только лишних сумм налогов, но и сборов, пеней, штрафа, а также общеобязательных страховых взносов. Все, что требуется от плательщика–физлица, – это правильно написать заявление, подать его в ИФНС РФ и дождаться ответа.Следует отметить, что при возврате лишних сумм, заплаченных физлицом либо удержанных ИФНС, а также для целей возмещения сумм применяется одна и та же типовая форма заявления.

Она введена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 (ред. от 30.11.2018) и представлена к нему. Данная форма так и именуется, дословно: «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)».В связи с принятием нового распоряжения ФНС РФ от 2017 г.
Данная форма так и именуется, дословно:

«Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)»

.В связи с принятием нового распоряжения ФНС РФ от 2017 г. ранее действующий Приказ ФНС РФ № ММВ-7-8/90@ от 03.03.2015 утратил силу и на сегодня уже не применяется.

Соответственно, предыдущий бланк заявления, который вводился распоряжением от 03.03.2015, в 2021 г уже не используется.Актуальный бланк заявления (см. ссылку на Прил. № 8 к Приказу № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017) можно скачать непосредственно из первоисточника в формате PDF. Как отмечено в Приложении № 8, представленная форма (по КНД 1150058) доступна для заполнения в программе Adobe Reader.

Применяемый ныне бланк включает 3 страницы, каждая из которых подлежит заполнению.Типовая форма заявления на возврат налога в 2021 г.PDFExcelWordПриказ ФНС РФ от 2017 г. не содержит порядка и правил заполнения бланка заявления. Тем не менее внизу бланка имеются некоторые сноски с подсказками о том, как правильно заполнить ту либо иную строку.Итак, заполнять типовой бланк следует обычным порядком, но с учетом предписаний и пояснений, указанных в ссылках к нему.

Сведения можно заносить вручную либо печатью, на компьютере.

При этом следует принять во внимание ряд стандартных общих правил написания:

  1. в пустующих знакоместах (и при отсутствии информации) проставляются прочерки;
  2. текстовая часть пишется заглавными буквами;
  3. каждому показателю (числовому, текстовому, цифровому) соответствует одно знакоместо;
  4. отчество заявителя на всех страницах бланка записывается только при его наличии;
  5. коды вписываются согласно данным, указанным внизу бланка (см. пояснения в ссылках);
  6. внесенные данные должны быть достоверными, а ошибки, особенно в банковских реквизитах, ИНН и КПП, не допускаются.
  7. если в бланке заявления указан ИНН, то сведения о физлице (не предпринимателе) записывать не нужно;

Следует понимать, что если заявитель неверно запишет, например, банковские реквизиты, то денежные средства могут не отправиться либо будет перечислены не тому адресату, т. е. не заявителю. Подобные ошибки, безусловно, подлежат исправлению.

Но на это требуется время, да и обнаружить их могут не сразу.Таким образом, заявитель должен точно указать в бланке свои персональные данные, сведения о счете, отобразить сумму, которую он просит вернуть.

Часть информации кодируется и указывается в цифрах. Расшифровка основных цифровых показателей представлена далее в таблице.

Основные часто используемые коды Способов подачи заявленияВида счетаВида удостоверяющего документа «01»: на бумаге (почтой);«02»: на бумаге (лично);«03»: на бумаге + дубликат на съемном носителе (лично);«04»: посредством ТКС и с применением ЭП;«05»: иное и др. «01»: расчетный;«02»: текущий;«07»: по вкладам либо депозитам;«08»: лицевой;«09»: корреспондентский«21»: гражданский паспорт РФ;«03»: свидетельство о рождении;«24»: удостоверение российского военнослужащего;«10»: паспорт иностранца;«13»: удостоверение беженца;«12»: ВНЖ;«15»: РВП;«91»: прочие документыПомимо этого, в бланке требуется правильно записать соответствующие коды ОКТМО и КБК.

Код бюджетной классификации (сокращенно в бланке – КБК) по возврату НДФЛ на 2021 г.

будет следующим: 182 1 01 02010 01 1000 110.ОКТМО – общероссийский классификатор муниципальных образований, он же , утв.

Приказом Росстандарта № 159-ст от 14.06.2013.

По нему определяют и записывают в бланк заявления коды муниципальных образований (сокращенно далее – м. о.). Например, населенным пунктам, которые входят в состав м. о. Московской обл., соответствует код 46 000 000 000.

Далее, г. Волоколамску присвоен код 46 605 101 001, д. Муромцево – 46 605 101 121, а р.

п. Сычево – 46 605 158 051 и т. д.Заявителю нужно будет заполнить, по сути, только 2 страницы бланка, т. к. 3-я стр. предназначена только для тех физлиц, у которых до сих пор нет ИНН.

Наглядно процесс заполнения будет выглядеть так:

  • Далее заявитель (физлицо) записывает: код ИФНС (куда направляется заявление), собственные ФИ, а также свой статус – код «1», что означает «налогоплательщик».
  • Затем требуется указать основание для возврата суммы налога – одну из следующих статьей НК РФ: 78, 79, 176, 203 либо 333.40. При выборе нужной статьи следует учесть их содержание и область применения.
  • Заявлению обязательно присваивается порядковый уникальный номер именно в текущем году. Причем не зависимо от типа заявления. Если, например, ранее в этом же году было подано заявление о предоставлении стандартного вычета с одним номером, то у последующего заявления будет, соответственно, следующий порядковый №.

Ст. 78: зачет и возврат лишних сумм, заплаченных по налогу (сбору, взносам, пеням, штрафам).

Ст. 79: возврат избыточно взысканных аналогичных сумм. Ст. 176: возмещение налога. Ст. 203: возврат акциза. Ст. 333.40: возврат (зачет) госпошлины.

  • Заявитель при помощи соответствующего кода должен отметить, какую сумму он просит вернуть. Например: «1» – излишне уплаченную, «1» – налога. Все варианты кодов с расшифровками записаны рядом со строчками. От него требуется только выбрать из них необходимый вариант.
  • Сумма, подлежащая возврату, прописывается цифрами в рос. руб.
  • Код налогового (расчетного) периода указывается с учетом расшифровки и пояснений, представленных внизу бланка в сноске. Если возврат денег производится за месяц, то пишут «мс», за квартал – «кв», за полугодие – «пл», а за год – «гд». После этого требуемый номер месяца (от 1 до 12), квартала (1, 2, 3 либо 4), полугодия (1 либо 2). В завершение прописывается текущий год.

Например: «МС.09.2020», что означает: возврат денег за сентябрь 2021 г.

  • ОКТМО записывают согласно шифру по ОК 033-2013, а КБК согласно назначению заявления (т.

    е. для возврата НДФЛ либо иных целей).

  • Если заполнено 2 стр., то, следовательно, заявитель все равно указывает, что он составил его на трех страницах с приложениями (либо без).
  • В разделе, где нужно подтвердить достоверность представляемых данных, заявитель должен отметить код «1» (плательщик) либо «2» (если заявление подает его полномочный представитель). Попутно им же дается № контактного телефона, проставляется цифрами соответствующая дата, например: «10.09.2020».
  • Если интересы заявителя представляет его полномочный представитель, то тут же следует записать название и реквизиты документа, которые подтвердят его полномочия.
  • На второй странице бланка требуется записать необходимые банковские сведения (название кредитной организации, идентификационный код, вид и № счета).

    Получателем является физлицо, поэтому следует написать в соответствующей строке код «2».

Те физлица, которым нужно заполнить третью страницу бланка, записывают свои ФИО, код удостоверяющего документа с его реквизитами (серия, №, кем и когда выдан). Заявление обязательно подписывается лично заявителем.Раздел, предназначенный для ИФНС и размещенный на стр. 1, заполнять заявителю не нужно.

Его заполняет ответственный сотрудник налоговой службы при регистрации поступившего заявления.Предложенный вариант заполнения оформлен в формате Excel. В заявлении использованы следующие условные данные.Заявитель (Борцов Савелий Всеволодович), гражданин РФ, обращается в свою ИФНС для того, чтобы вернуть лишнюю сумму налога, уплаченного им в предыдущем 2018 г.

Основанием для возврата является ст. 78 НК РФ, сумма, подлежащая возврату, – 15 000 рос. руб. Налоговый (расчетный) период: «ГД.00.2018».

Заявитель подает заявление самостоятельно, без полномочного представителя.В бланке также указаны: ИНН, код по ОКТМО 45358000 (муниципальный округ Останкинский), соответствующий возврату налогу КБК. Банковские реквизиты: ПАО «Сбербанк» (его идентификационный код), вид счета «2» (текущий), № банк. счета. Поскольку у заявителя Борцова С.

В. есть ИНН, то на стр. 3 он записывает только свои ФИО.Следует заметить, что в данном примере предложен вариант заполнения текстовой части заявления (т.

е. цифровых, текстовых, числовых показателей). Тогда как в итоговой версии заявления, помимо этого, требуется также в пустующих местах проставлять прочерки.Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются.

Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе.

На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.Ошибка 2. Полномочным представителем физлица, представляющим его интересы, может быть стороннее лицо. Но совершать необходимые действия, подписывать документы от имени заявителя данное лицо вправе только при соблюдении двух условий.Первое: у него всегда должна быть при себе соответствующая доверенность, оформленная установленным порядком и заверенная нотариатом.

Второе: сведения о ее наличии и о самом полномочном представителе должны быть прописаны в заявлении (стр. 1).Вопрос №1: Как плательщик может узнать, что ИФНС РФ взыскала с него лишнюю сумма налога?По налоговая, обнаружив факт взыскания лишней суммы, обязана самостоятельно известить об этом физлицо на протяжении 10 раб.

после установления данного факта.

Специально для этой цели (ред. от 30.11.2018) утверждена типовая форма сообщения (по КНД 1165069).

Она представлена Приложением № 2 к данному Приказу и выглядит следующим образом.Вопрос №2: Где и как можно уточнить код своей ИФНС?Сделать это можно через сервис «Определение реквизитов ИФНС» (см. ссылку на форму запроса ).Для этого достаточно заполнить и отправить электронную форму запроса, предложенную на сайте ФНС РФ. Так, к примеру, можно указать адрес и по нему выяснить код ИФНС и муниципального образования.

Информация предоставляется по запросу автоматически.

Поделитесь статьей

(голосов: 3, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковПолезно знать Что подразумевается под инвентаризацией имущества, переданного в аренду?Нормативные акты, регулирующие инвентаризацию имущества, переданного в аренду.Наши книги

Приказ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@

В соответствии со статьями 31, 78, 79 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2017, N 1, ст. 16), статьями 176, 176.1, 203, 203.1, 333.40 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2017, N 1, ст. 16) приказываю:1.

Утвердить:

  1. форму решения о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
  2. форму сообщения об отмене решения о возврате (полностью или частично) суммы акциза, заявленной к возмещению, и (или) решения о зачете суммы акциза, заявленной к возмещению, в части суммы акциза, не подлежащей возмещению, согласно приложению N 11 к настоящему приказу.
  3. форму сообщения о принятом решении о зачете (возврате, об отказе в зачете (возврате) суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
  4. форму сообщения о факте излишней уплаты (излишнего взыскания) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
  5. форму заявления о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) согласно приложению N 9 к настоящему приказу;
  6. форму заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) согласно приложению N 8 к настоящему приказу;
  7. форму решения об отмене решения о возврате (полностью или частично) суммы акциза, заявленной к возмещению, и (или) решения о зачете суммы акциза, заявленной к возмещению, в части суммы акциза, не подлежащей возмещению, согласно приложению N 10 к настоящему приказу;
  8. форму решения о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
  9. форму решения об отмене решения о возврате (полностью или частично) суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке и (или) решения о зачете суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке в части суммы налога на добавленную стоимость, не подлежащей возмещению, согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
  10. форму решения об отказе в зачете (возврате) суммы налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
  11. форму сообщения об отмене решения о возврате (полностью или частично) суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке и (или) решения о зачете суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке в части суммы налога на добавленную стоимость, не подлежащей возмещению, согласно приложению N 7 к настоящему приказу;

2. Признать утратившими силу:

  1. приказ Федеральной налоговой службы от 23.08.2016 N ММВ-7-8/454@ «О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 03.03.2015 N ММВ-7-8/90@» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15.09.2016, регистрационный номер 43667).
  2. приказ Федеральной налоговой службы от 03.03.2015 N ММВ-7-8/90@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, пеней, штрафов» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27.03.2015, регистрационный номер 36602);

3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.4.

Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы урегулирования задолженности по обязательным платежам.

Руководитель Федеральнойналоговой службыМ.В.Мишустин

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ: образец 2021 года

Актуально на 28 февраля 2021 Время для прочтения: 6 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Когда в 2021 году организация может подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ? Когда должны вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц?

Правда ли, что в 2021 году обязательно нужно применять новый бланк заявления на возврат переплату по НДФД? Давайте разберемся в этих вопросах.

Также, прочитав эту статью, вы сможете скачать заполненный образец на возврат излишне уплаченного НДФЛ. Осуществить в 2021 году возврат сумму излишне уплаченного НДФЛ, конечно же, можно.

Однако нужно обращать внимание на то, по какой причине у организации или индивидуального предпринимателя образовалась переплата по подоходному налогу и что с этой переплатой хочется сделать.

Поясним на примерах:

  1. организация или ИП по ошибке внесли в бюджет лишнюю сумму НДФЛ. Теперь есть желание ее вернуть на расчетный банковский счет;
  2. ИФНС взыскала с организации или ИП лишнюю сумму НДФЛ, а налогоплательщик хочет ее вернуть.
  3. организация или ИП ошибочно уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и желают ее зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих платежей по налогам;

Сразу скажем, что если вы раньше установленного срока перечислили НДФЛ, то его можно вернуть, зачесть в счет недоимки по этому налогу, а также в счет недоимки и будущих платежей по другим федеральным налогам. Но зачет переплаты в счет будущих платежей по НДФЛ – нежелателен.

Поясним почему. Чтобы вернуть переплату по НДФЛ, не позднее трех лет со дня уплаты налога подайте в ИФНС заявление, выписку из регистра по НДФЛ и платежное поручение об уплате налога (Письмо ФНС от 06.02.2017 N ГД-4-8/). НДФЛ – это подоходный налог, который работодатели вносят за своих сотрудников в качестве налогового агента.

Поэтому этот налог нужно предварительно (до уплаты) удержать из доходов.

Сделать это можно только в день, когда организация выдала деньги из кассы или перечислила их на банковские счета сотрудников. Платить налог за счет собственных средств налоговые агенты нельзя в силу пункта 9 статьи 226 НК РФ.

Это подтверждается Письмом ФНС от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085. Поэтому поступивший досрочно НДФЛ некоторые ИФНС расценивают как «ошибочный» платеж. И даже не считают его налогом.

А поэтому его и нельзя зачесть в счет будущих начислений по НДФЛ. Лишний (ошибочный) платеж по НДФЛ допускает зачесть счет будущих платежей по другим налогам.

Например, по НДС или налогу на прибыль. Обусловлено это тем, что такие налоги вносятся из собственных средств. А их платить можно досрочно (Письма ФНС России от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085).

Также переплату по НДФЛ можно просто вернуть.

Как это сделать в 2021 году? Об этом расскажем далее.

Чтобы вернуть переплату по НДФЛ на расчетный (лицевой) счет организации, в налоговую инспекцию нужно подать заявление (п. 6 ст. 78 НК РФ). Форма его новая утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Этот бланк применяется с 31 марта 2017 года. Вы можете новый бланк заявления в формате Excel.
Вы можете новый бланк заявления в формате Excel.

Также новую форму можно найти на сайте ФНС «» Новый бланк заявления на возврат НДФЛ состоит из трех листов. На первом указывают ИНН и название компании (ИП), КБК налога с переплатой и период ее возникновения, сумму и количество листов документов-приложений. На втором листе – вносят реквизиты счета — название, номер и банк.

Если же НДФЛ возвращает физическое лицо, то нужно заполнить третий лист.

Срок на возврат НДФЛПодать заявление за возврат НДФЛ можно в течение трех лет с момента уплаты излишней суммы налога (п.

6 и 7 ст. 78 НК РФ). Далее приведем образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ, которое подано в налоговую в 2021 году. В 2021 году вы можете представить заявление о возврате НДФЛ одним из следующих способов:

  • по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью. Это следует из п. 6 ст. 78 НК РФ;
  • по почте. Лучше использовать ценное письмо с описью вложения, в которой также фиксируются перечень отправленных документов и дата направления корреспонденции;
  • через личный кабинет налогоплательщика. Такой вывод следует из п. 6 ст. 78 НК РФ.
  • непосредственно в ИФНС. Рекомендуем иметь при себе второй экземпляр заявления. На нем сотрудник налогового органа, принимающий корреспонденцию, должен сделать отметку о дате поступления заявления, указать свою должность, Ф.И.О. и поставить подпись. Такая отметка подтвердит, какие документы и в какой срок вы подали;

Срок возврата налогаВернуть переплату по НДФЛ налоговая инспекция обязана в течение одного месяца с того дня, как получила заявление от организации или предпринимателя (п. 6 ст. 78 НК РФ). 18.08.2017 18.08.2017 21.08.2017 21.08.2017 31.05.2019 25.11.2019 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2021 год при подаче 3-НДФЛ в 2021 году

Здесь представлен бланк заявления на , , и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья . С остальными графами заявления, такими как (в который вам предстоит обратиться), и вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам. Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно.

Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Заметьте, если вы меняли работу в течение года и работодателей занесенных в декларацию несколько, то и количество приложенных заявлений должно быть кратно указанным источникам выплат. Заявление на возврат подается вместе с , и необходимым .

Декларация должна быть заполнена либо в и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на , того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Мотрой Алена Автор PPT.RU 15 мая 2021 Заявление о зачете излишне уплаченного налога — это документ, с помощью которого налогоплательщик обращается к ФНС с просьбой зачесть налоговую переплату. Форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 № В 2021 году изменились документы, которыми юридические и физические лица должны пользоваться для зачета и возврата переплаты по налогам.

Рассмотрим, как сейчас выглядит форма заявления о зачете излишне уплаченного налога и как правильно заполнять этот документ. Если, согласно , налогоплательщики, у которых образовалась переплата, хотят распорядиться излишне уплаченными суммами:

  1. зачесть их как будущие платежи;
  2. сократить или полностью закрыть задолженность по пеням и штрафам за правонарушения;
  3. потребовать возврат средств, —
  4. погасить недоимку по иным обязательным выплатам;

им потребуется форма заявления о зачете переплаты по налогу.

Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в ), НДС, авансовые платежи.

Но надо понимать, что налоговая служба не станет возвращать или производить зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей до тех пор, пока не будут погашены задолженности. Если налогоплательщик решил перераспределить собственные средства, ему необходимо написать соответствующее обращение в налоговую службу.

Бланк заявления о зачете переплаты по налогам представлен в приказе ФНС от , приложение №9. Скачать его можете внизу страницы. Допустим, ООО «Колосок» подало декларацию по транспортному налогу за 2021 год, но при его уплате допустило ошибку, заплатив на 3112 рублей больше.

Организация обращается в межрайонную ИФНС, пишет заявление о зачете налога, где просит, чтобы ей зачли переплаченную сумму в счет предстоящих платежей по налогу на имущество организаций. Рассмотрим пошагово как заполняется такой документ Шаг 1.

Традиционно в самом верху следует указать ИНН и КПП.

Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, поэтому свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшиеся две ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители должны действовать также: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.

Шаг 2. Прописываем номер обращения. Здесь проставляют то число, сколько раз в текущем году они обращались за зачетом. Не забываем про прочерки, если количество вписываемых цифр меньше, чем клеток.

Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда отправляется обращение. Это инспекция ФНС по месту учета ИП или организации.

В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль просит ответственный участник этой группы. Шаг 4. Прописываем полное наименование организации-заявителя, например, общество с ограниченной ответственностью «Колосок». Оставшиеся клеточки заполняем прочерками.

Ни одна из них остаться пустой не должна.

При заполнении этого поля индивидуальным предпринимателем ему необходимо указать фамилию, имя и отчество, если оно имеется.

Кроме того, следует указать статус заявителя, в качестве кого он обращается, в соответствии с указаниями:

  1. плательщик страховых взносов – код «3»;
  2. налоговый агент – код «4».
  3. налогоплательщик – код «1»;
  4. плательщик сбора – код «2»;

Шаг 5.

Указываем статью НК РФ, на основании которой производится зачет. Она зависит от того, по какому платежу образовалась переплата. ФНС оставила 5 клеточек для указания конкретной статьи.

Если какие-то из них не нужны, необходимо поставить прочерки. Вот какие есть варианты заполнения этого поля:

  1. — для возврата переплаты по акцизу;
  2. статья 333.40 НК РФ — для возврата или зачета государственной пошлины.
  3. — для возмещения НДС;
  4. статья 78 НК РФ — для зачета или возврата излишне уплаченных сумм сбора, страховых взносов, пеней, штрафа;
  5. — для возврата излишне взысканных сумм;

Шаг 6.

Записываем, по чему образовалась переплата – налогу, сбору, страховым взносам, пеням, штрафам. Шаг 7. Заявитель уточняет, за какой период образовалась переплата.

Разработчики предоставили для указания кода 10 знакомест, из которых две точки.

Первые два из них заполняются одним из следующих вариантов:

  1. ПЛ — полугодовой;
  2. МС — месячный;
  3. ГД — годовой.
  4. КВ — квартальный;

Конкретные значения будут зависеть от предусмотренного законодательством отчетного периода для того платежа, по которому планируется осуществить зачет. В 4-м и 5-м знакоместах отчетный период уточняется:

  1. для платежей с полугодовым отчетным периодом вводятся значения 01 или 02, в зависимости от полугодия;
  2. для годового сбора предусмотрены нулевые значения, то есть в обеих клеточках надо проставить «0».
  3. если квартальный — указывают значение квартала (от 01 до 04);
  4. если для платежа утвержден месячный расчетный период, то в предусмотренных графах вписывают числовое значение месяца (от 01 до 12);

Последние четыре знакоместа предназначены для указания конкретного года, допустим 2021.

Вместо буквенно-цифровых комбинаций записываем и конкретную дату: 25.01.2021. Такая запись допускается, если законодательство предусматривает конкретную дату уплаты сбора или предоставления декларации.

Примеры заполнения расчетного периода: «МС.02.2020», «КВ.03.2020», «ПЛ.01.2020», «ГД.00.2020», «04.05.2020». Шаг 8. Вписываем код по ОКТМО. Если вы его не знаете или забыли, позвоните в ИФНС по месту учета либо на сайте можно узнать нужный код по наименованию муниципального образования.

Шаг 9. Безошибочно вводим КБК для уплаты соответствующего платежа, используя .

Узнаем код с помощью либо можем посмотреть его на ранее заполненном платежном поручении.

Шаг 10. Уточняем, в какую ИФНС были перечислены лишние средства. Шаг 11. На первом листе остается заполнить, на каком количестве листов подается заявление и сколько приложено листов подтверждающих документов, и указать данные о самом заявителе. Мы рекомендуем оставить эти два небольших раздела на потом.

Продолжим заполнение на втором листе.

В самом первом поле, где требуется указать фамилию, имя и отчество, ставим прочерки.

Ниже указываем, что надо сделать с переплатой, — погасить задолженность или оставить средства в счет предстоящих платежей. Шаг 12. Записываем конкретную сумму, которую заявитель хочет зачесть. Она указывается цифрами, без текстовой расшифровки.

Шаг 13. Заполняем период для того платежа, по которому планируется осуществить зачет. В нашем случае налог на имущество организаций ежеквартальный, поэтому вписываем тот квартал, в счет которого должна пойти переплата.

Шаг 14. Вновь записываем код ОКТМО. Обычно он дублируется. Шаг 15. Уточняем КБК для перечисления средств, в счет которого пойдет лишняя сумма.

У нас он отличается от прошлого КБК, поскольку налоги разные. Если переплата пойдет в счет будущих платежей по одному и тому же сбору, то КБК совпадают. Исключение в случае, если ранее были изменены коды по решению Минфина.

Напомним также, что зачет осуществляется по определенным правилам: они должны относиться к одному виду: федеральным, региональным или местным. Зачесть федеральную часть налога на прибыль в счет предстоящих платежей торгового сбора, например, нельзя.

Шаг 16. Код ИФНС, которая принимает поступления, как правило, дублируется.

Шаг 17. Поскольку больше никаких переплат нет, в нашем примере следующие строки не заполняются. Там ставим пробелы. Также организации и ИП не заполняют третий лист. Он предназначен для физических лиц, не зарегистрированные в качестве ИП, которые не указали ИНН.

Шаг 18. Возвращаемся к первому листу и вписываем количество страниц и приложений. В предусмотренных полях заявители указывают соответствующие данные.

Шаг 19. Последняя часть заявления не должна вызвать проблем при заполнении. Здесь необходимо уточнить, кто и когда подает обращение, и указать контактный номер телефона.

Правая часть остается незаполненной: она предназначена для отметок инспекторов ФНС. Если предприниматель (компания) решил вернуть сумму переплаты, ему надо воспользоваться другой формой из , предложенной в приложении №8. В нем содержится бланк для возврата лишней суммы.

Правила заполнения этого документа в основном такие же. Детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа.

Допустим, ООО «Колосок» переплатило НДС за первый квартал 2021 года на сумму 15 732 рубля и теперь хочет вернуть ее. Вот как выглядит обращение руководителя ООО.

Согласно статье 78 НК РФ, обращаться за зачетом и возвратом допускается в течение 3 лет с даты уплаты сбора.

Доставить документы есть возможность тремя способами:

  1. лично;
  2. по почте ценным письмом с описью;
  3. в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет.

Получив такое заявление о зачете переплаты по налогам, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О своем решении служба уведомляет предпринимателя в течение 10 дней со дня получения обращения.

Обычно, если инициатива исходит от организации или ИП, в ФНС делают сверку расчетов. Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться. От обязанности подать заявление предприниматель не освобождается.

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

ЮРИСТУ: ЛЕНТА КАДРОВИКУ: ЛЕНТА Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Заявление о возврате госпошлины

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Общество обратилось в суд с заявлением о возврате государственной пошлины за выдачу разрешений на установку рекламных конструкций.

По мнению общества, его заявки о намерении принять участие в торгах на заключение договоров на установку и размещение рекламных конструкций с использованием муниципального имущества необоснованно расценены уполномоченным государственным органом в качестве заявлений на выдачу разрешений на установку рекламных конструкций. Общество посчитало, что в случае невыдачи органом местного самоуправления разрешения на установку рекламных конструкций, за выдачу которого обществом была уплачена госпошлина, данная госпошлина является излишне уплаченной и подлежит возврату в силу п.

1 ст. 78 НК РФ. Суд установил, что общество участвовало в торгах на право заключения договора на установку и эксплуатацию рекламных конструкций с использованием муниципального имущества, уплатив при этом госпошлину в соответствии с подп. 105 п. 1 ст. 333.33 НК РФ до оглашения результатов торгов, которые впоследствии проиграло. Суд отказал в удовлетворении требований общества, сославшись на то, что общество добровольно до заключения договора с администрацией города обратилось в комитет рекламы и информации департамента за получением муниципальной услуги по выдаче разрешения на установку и эксплуатацию рекламных конструкций, взяв на себя риск неполучения такого разрешения на основании п.

6 ч. 15 ст. 19 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ «О рекламе» по причине нарушения требований, установленных частью 5.1 данного Закона (отсутствие заключенного договора на установку и эксплуатацию рекламной конструкции). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, общество уплатило госпошлину с целью подачи заявления в суд, но с заявлением так и не обратилось.

Поэтому в данном случае трехлетний срок на обращение с заявлением о возврате госпошлины, установленный ст. 78, п. 3 ст. 333.40 НК РФ, исчисляется со дня ее уплаты. Поскольку этот срок обществом пропущен, в возврате госпошлины отказано правомерно.

заявление о возврате госпошлины можно подать через Единый портал госуслуг, региональные порталы госуслуг и другие порталы, интегрированные с единой системой идентификации и аутентификации. Это применимо для ситуаций, когда заявление о совершении юридически значимых действий было направлено через соответствующий портал и госпошлина уплачена через него же; Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Шаг 2. Представьте заявление в уполномоченный орган (должностному лицу) 3.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+