Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Квартиру купила в 2013 сколько денег ндфл

Квартиру купила в 2013 сколько денег ндфл

Налоговые вычеты

Здравствуйте Мама пенсионерка. Купила в 2013 году квартиру. Может ли она получить от налоговой вычеты?

Если да то как это делается? Спасибо 07 Февраля 2015, 11:44, вопрос №716752 Александр, г. Санкт-Петербург

    , , ,

500 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (7) получен гонорар 100% 15365 ответов 8424 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Рыбинск Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте!

Если пенсионер не имеет доходов облагаемых налогом, имущественным налоговым вычетом воспользоваться не сможет, так как возвращать из бюджета нечего.

Однако, если в предшествующие три года перед обращением за имущественным налоговым вычетом имелись доходы, то возможно получить возврат за три предшествующих года. То есть, если квартира приобретена в 2013 года, то можно подать декларации о доходах за 2012, 2011, 2010 года и получить возврат. 07 Февраля 2015, 11:51 0 0 1836 ответов 663 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день!

Согласно ст.220 НК РФ в случае, если вы купили квартиру, у вс есть официальное место работы, соответственно вы платите подоходный налог, то вам полагается налоговый вычет. Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры. Возникает вопрос: ваша мама пенсионерка, она работает сейчас или нет?

В случае если не работает, то апостол деваться не может налоговым вычетом. Полученные средства могут бы использованы:

  1. расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья.
  2. непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  3. расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  4. приобретение земельного участка с расположенным на нем объектом жилья или для строительства индивидуального жилья;

Однако вычет не предоставляется в случаях:при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета.Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те.

вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб.

x 13% = 390 тыс.руб.).

  1. документы, подтверждающие Ваши расходы;
  2. документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
  3. документ, удостоверяющий личность;
  4. декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;

Удачи!

07 Февраля 2015, 11:56 0 0 6149 ответов 3122 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Горюнов Евгений Юрист, г.

Ивантеевка Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 3122отзыва
  2. 6149ответов

может, но только в том случае если в 2012, 2013 и 2014 году она являлась плательщиком НДФЛ.

Для этого вашем мама надо подать в ИФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление о возврате НДФЛ, при этом если суммы налога за последние три года не хватит для покрытия возврата, то остаток будет переноситься на последующие налоговые периоды 07 Февраля 2015, 12:01 0 0 354 ответа 197 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Грудкин Борис Адвокат, г. Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 197отзывов
  2. 354ответа

В добавление к ответам уважаемых коллег замечу, что даже в случае, если Ваша мама уже не работала в 2012-2014 годах, налоговый вычет при покупке жилья ей все-равно оформить целесообразно, поскольку к налогооблогаемым доходам относится не только зарплата.

Это могут быть доходы от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, или доходы от сдачи имущества в аренду. Подобные доходы есть или могут возникнуть в будущем, в том числе и у пенсионера. Рассматриваемый налоговый вычет, единожды предоставленный, переносится полностью или в неиспользованной в текущем году части на следующий год, и так неограниченное число раз до полного использования.

Рассматриваемый налоговый вычет, единожды предоставленный, переносится полностью или в неиспользованной в текущем году части на следующий год, и так неограниченное число раз до полного использования. 07 Февраля 2015, 13:03 0 0 162 ответа 60 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Александр! Согласно Налоговому кодексу РФ: Статья 210. Налоговая база У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, при отсутствии в налоговом периоде доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, может переноситься на предшествующие налоговые периоды в порядке, предусмотренном настоящей главой.

Под предшествующими налоговыми периодами понимается время, когда нынешний пенсионер осуществлял трудовую деятельность и получал налогооблагаемые доходы.

При этом: Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

По поводу интерпретации этих вышеприведенных норм финансовые ведомства (Минфин России и ФНС России) дают разные толкования, разъясняя, что в каком-то случае вычеты положены, в каком-то не положены. Приведу те позиции, когда вычет положен: Например, письма ФНС России от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577 и от 29.08.2012 N ЕД-4-3/14293@ : При приобретении жилья после выхода на пенсию наличие права на получение имущественного вычета свидетельствует о наличии у пенсионера остатка имущественного вычета даже при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов. Соответственно, у пенсионеров есть право на перенос остатка имущественного вычета на предшествующие периоды, но не более трех.

Таким образом, если физлицо вышло на пенсию в декабре 2008 г., а квартиру приобрело в январе 2011 г.

(уже будучи пенсионером), то имущественный вычет оно может перенести на полученные в 2008 г. доходы. Или письма Письма Минфина России от 03.09.2012 N 03-04-05/7-1052, от 16.07.2012 N 03-04-05/7-875, от 06.06.2012 N 03-04-05/9-689, от 10.05.2012 N 03-04-05/5-618, от 04.05.2012 N 03-04-05/7-598, от 12.03.2012 N 03-04-05/7-278, от 14.03.2012 N 03-04-05/7-295, от 15.03.2012 N 03-04-05/7-309, от 22.03.2012 N 03-04-05/7-362: Право на перенос имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды (не более трех), предусмотренное абз. 29 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, может применяться, например, в следующей ситуации: в 2011 г.

физлицо купило квартиру, а потом в этом же году прекратило работать в связи с выходом на пенсию. Соответственно, в 2011 г. данное лицо еще имело налогооблагаемые доходы, по которым оно вправе подать в 2012 г.

декларацию и получить имущественный вычет по расходам на приобретение жилья. Таким образом, в рассматриваемом случае физлицо начинает использовать право на вычет по доходам, полученным до выхода на пенсию.

При отсутствии у него в 2012 г. доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, физлицо может перенести остаток неиспользованного имущественного вычета на 2010, 2009 и 2008 гг., представив в инспекцию по месту учета декларации за эти периоды.

Купила в 2013 году квартиру. Александр Таким образом, Ваша мама может перенести остаток неиспользованного имущественного вычета на 2012, 2011 и 2010 годы. Если она не работала в 2013 году, то ей положен имущественный вычет за указанные годы. Если же Ваша мама работала в 2013 году, то она может подать декларацию 3НДФЛ на возврат имущественного вычета за этот год.

Удачи Вам! С уважением, Светлана. 07 Февраля 2015, 14:15 0 0 1333 ответа 501 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Тула Бесплатная оценка вашей ситуации Александр, здравствуйте! Мама пенсионерка. Купила в 2013 году квартиру. Александр Хотелось бы уточнить момент, на который коллеги не обратили Ваше внимание.

Порядок получения Вашей мамой вычета зависит от того, являлась ли она в 2013 году и после работающим пенсионером.

1. Если Ваша мама работала: Дело в том, что поскольку квартира приобретена в 2013 году, то и право на вычет возникло у мамы в 2013 году, когда еще действовала прежняя редакция ст. 220 НК РФ. Эта редакция не давала возможности работающим пенсионерам переносить остаток неиспользованного вычета на предыдущие периоды вплоть до момента прекращения ими трудовых отношений.
220 НК РФ. Эта редакция не давала возможности работающим пенсионерам переносить остаток неиспользованного вычета на предыдущие периоды вплоть до момента прекращения ими трудовых отношений.

Так что если мама, будучи пенсионеркой, продолжала работать, то вычет она могла получить с доходов, которые имела от работы, начиная с 2013 года.

Первая декларация должна быть заполнена за 2013 год, остаток перенесен на 2014 и так далее до момента, пока будут доходы. И только если уволится, а вычет не будет выбран весь, то сможет перенести остаток вычета на 3 года назад, но с года, когда образовался переносимый остаток (с 2013) — это 2010-2012 гг., как совершенно верно указали коллеги. Однако, НК РФ устанавливает возможность возврата налога только за 3 года, предшествующие году обращения.

Поэтому, подавая декларацию в 2015 году, получить вычеты за 2010, 2011 гг она уже не сможет.

2. Если мама не работала. В этом случае будет применим уже озвученный Вам вариант: вычет можно распространить на предшествующие покупке 3 года (2010-2012), если в эти периоды у мамы были налогооблагаемые доходы. Однако, в 2015 году опять же осталась возможность подать декларацию только за 2012 год.

Документы, которые необходимо представить: — копию пенсионного удостоверения; — копию договора купли-продажи квартиры; — копию кредитного договора (если квартира была приобретена в ипотеку) и справку об уплаченных процентах банку (если квартира была приобретена в ипотеку); — копию паспорта; — копию свидетельства о праве собственности на квартиру; — копии документов, подтверждающих факт оплаты за квартиру; — декларации по форме 3-НДФЛ за соответствующие периоды; — заявление на возврат НДФЛ. А если мама продаст сейчас эту квартиру моему другу, то сможет ли он в будущем воспользоваться налоговым вычетом? И если да, то когда? Александр Право на получение вычета у Вашего друга не зависит от того, получила ли вычет Ваша мама или нет.

Он сможет воспользоваться вычетом начиная с года, когда у него будет зарегистрировано право собственности на квартиру, если у него будут налогооблагаемые доходы и если ранее он вычетом не пользовался. Поскольку у мамы квартира в собственности будет менее 3 лет, то она должна будет — заплатить налог по ставке 13% с доходов от продажи, превышающих 1 млн руб.

или — воспользоваться правом на вычет из полученных доходов суммы расходов на приобретение квартиры. Если доход будет больше, то с разницы надо опять же заплатить 13%, если доходы=расходы или доход меньше, то налог не платится.

Декларация должна быть подана в налоговую в любом случае.

07 Февраля 2015, 21:48 0 0 610 ответов 277 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации В соответствии с абз. 3 п. 3 ст. 210, п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионер может перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы, но не более трех лет. Главное, чтобы у Вас были в течение этих трех лет доходы, с которых производилась уплата НДФЛ, который и будет возвращаться.

Либо, если есть и планируется в будущем иметь налогооблагаемый доход, на него также можно рассчитывать для использования вычета. 10 Февраля 2015, 11:49 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 01 Февраля 2016, 09:19, вопрос №1123553 14 Мая 2014, 17:55, вопрос №450432 30 Января 2016, 12:09, вопрос №1121469 06 Мая 2016, 17:41, вопрос №1243990 02 Марта 2016, 18:42, вопрос №1166492 Смотрите также

Как получить налоговый вычет, если жилье куплено до 01.01.2014 года?

13 августа 2021Если по каким-либо причинам вы не получили имущественный вычет за квартиру, купленную до 1 января 2014 года, и решили это сделать сейчас, то для вас действуют старые правила применения налогового вычета.А именно: вы имеете право на вычет только по одной квартире и не можете перенести неиспользованный остаток на другое жилье, когда б оно ни было куплено.Основание: Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. от 02.11.2013) и абз. 27 пп. 2 п.

1 ст. 220 НК РФ в редакции, действующей до 01 января 2014 года.Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей.Новые правила действуют лишь в отношении жилья, купленного после 1 января 2014 года. О них — в нашей следующей статье.Пример:В 2013 году вы купили квартиру за 900 тыс. рублей и получили имущественный вычет.

Рекомендуем прочесть:  Налоговая налоговая деларация

На ваш счет поступило 117 тыс.

рублей (13% х 900 тыс. рублей).

В 2018 году вы приобрели еще одну квартиру.Несмотря на то, что при покупке первой квартиры вы не полностью использовали имущественный вычет (900 тысяч, а не 2 млн рублей), у вас нет права на перенос неиспользованного остатка на новое жилье.Причину мы указали выше: до 1 января 2014 года налоговый вычет предоставлялся один раз в жизни по одному объекту надвижимости, и вы исчерпали свое право при покупке первой квартиры.До 1 января 2014 года налоговый вычет на ипотечные проценты был привязан к основному вычету, поэтому получить его можно было лишь по тому объекту недвижимости, что и основной вычет. Основание: ст. 220 НК РФ в редакции, действующей до 01 января 2014 года.При этом размер налогового вычета на проценты не имел верхней границы, и можно было вернуть 13% от всей суммы фактически уплаченных процентов.Пример:В 2010 году вы купили квартиру и получили основной имущественный вычет. В 2013 году вы берете ипотеку и покупаете дом.Налоговая инспекция правомерно откажет вам в вычете на ипотечные проценты за дом, так как до 1 января 2014 года ипотечный вычет можно было получить только по тому же объекту недвижимости, что и основной.

А основной вычет вы получили за покупку квартиры в 2010 году.В настоящий момент вычет на ипотечные проценты выведен в отдельный вид. Таким образом, если вы купили жилье до 1 января 2014 года и получили по нему только основной вычет, у вас есть право получить вычет за кредитные проценты на новое жилье.

Единственное ограничение — новое жилье должно быть куплено после 1 января 2014 года.Более подробно и о том, сколько раз его можно получить, читайте на нашем сайте.…………………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!В следующем выпуске мы расскажем о том, как работают ограничения для налогового вычета, если жилье куплено после 01.01.2014 года.Как всегда, полезно, просто и подробно. Не уходите, будет интересно!

Такой вопрос.Купил квартиру в 2013 году и забыл про выплату 13%.Могу ли я сейчас в 2021 оформить?Или там есть определенный срок?

Ivan K.22 октября 2021 · 21,6 KИнтересно2356Отвечаю на юридические вопросы по недвижимости. Мой сайт — Prozhivem.comПодписатьсяЗдравствуйте.

У вычета нет срока давности, можете сейчас все оформлять. Каждый гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от стоимости доли в собственности, но до 260 тыс. руб. НДФЛ вам вернут сразу за прошлые 3 года, с 2015 по 2018 года.

Оставшуюся часть (если она будет) вернут в последующие года. Например, квартиру купили за 3 млн. руб. Квартирой полностью владеете вы, значит размер доли 100%.

За покупку этой квартиры вы можете вернуть максимальные положенные 260 тыс.

руб. С 2015 по 2018 года с вас удержали 200 тыс. руб. в виде НДФЛ. Эти 200 тыс. руб. вам вернут сразу, а оставшийся НДФЛ в размере 60 тыс. руб. вернут в последующие года.5 · Хороший ответ2 · 7,0 KВсе понял,большое спасибоОтветить1Показать ещё 5 комментариевКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также1,8 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).Можно.
руб. вернут в последующие года.5 · Хороший ответ2 · 7,0 KВсе понял,большое спасибоОтветить1Показать ещё 5 комментариевКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также1,8 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).Можно. Вычет не имеет срока давности.С 2014 года некоторые нормы изменились.

При покупке квартиры до этого года, в вашем случае это 2011-й, применяются старые. Принципиальное значение имеет одна из них: вычет предоставлялся один раз в жизни вне зависимости от того, получил его налогоплательщик полностью или частично. Получать вычет можно с перерывами, если у вас перерывы в уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, с чего, собственно, вычет и производится.

Можно получать с перерывами, если у вас перерывы в уплате НДФЛ по ставке 13%, с чего, собственно, вычет и производится. Кстати, НДФЛ уплачивается не только с зарплаты, но и с других доходов – от сдачи жилья внаём, выигрыше в лотерею, некоторых подарков и т.д. – см. главу 23 (статью 208) Налогового кодекса РФ.6 · Хороший ответ · 14,2 K427Возврат налогов с нами будет простым и удобным · ОтвечаетДобрый деньЕсли у вас новостройка и акт приема передачи подписан в 2021 год.Если у вас вторичное жилье и собственность оформлена в 2021 году.То первую декларацию вы можете заявить в 2021 году за 2021.Если вы приобрели квартиру на пенсии и акт или собственность в 2021 году, то вы можете заявить вычет за 19,18,17,16 (если в эти года был официальный доход) (у работающих пенсионеров право на вычет расчитывается по другому)3 · Хороший ответ1 · 27,9 K1,8 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).До 01.01.2104 правом на вычет можно было воспользоваться только один раз в жизни.

Сейчас количество покупок не ограничено, ограничена сумма – 290 тыс. руб. (с базы 2 млн руб.). Но в вашем случае действует правило до принятия поправок с 2014-го, то есть вы своё право уже, увы, использовали.10 · Хороший ответ2 · 15,3 K427Возврат налогов с нами будет простым и удобным · ОтвечаетДобрый деньЕсли в 2018 году вы приобрели новостройку и акт приема-передачи подписан в 2018 году , или в 2018 году приобрели вторичное жилье и собственность оформили в 2018 году, то в 2021 году вы можете заявить декларацию за 2018 и 2021 год (если в эти года у Вас был официально подтвержденные доход).13 · Хороший ответ · 18,7 K40Практикующий юрист и автор видео блога на YouTube ПравоТОК.

Более 15 лет стажа. · Вернуть 13 процентов с покупки квартиры Вы можете через любой промежуток времени после покупки.

Спустя 5 лет с даты покупки тоже можно получить налоговый имущественный вычет.А вот подать декларацию 3ндфл на возврат налога с покупки квартиры можно только за три предыдущих года.10 · Хороший ответ · 33,5 K

Как получить имущественный вычет по НДФЛ в 2013 году при покупке жилья

Материал подготовлен в соответствии с последней редакцией Налогового кодекса, действующей с 1 января 2013 года. Налоговый вычет при покупке жилья – сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

То есть, если вы приобрели в собственность жилье, с вашего дохода не будет удерживаться НДФЛ, до тех пор, пока освобожденный от налога доход, не достигнет установленной законодательством суммы, при этом бухгалтерия производит зачет суммы подоходного налога, удержанного с начала текущего года до месяца обращения за вычетом (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ №03-04-08/4-301 от 14 сентября 2012 г.).

Удерживать налог с заработной платы по месту работы перестанут с того месяца, в котором вы обратились к работодателю, представив необходимые документы. Обратите внимание! Удерживать НДФЛ с доходов работника бухгалтерия прекращает с того месяца, в котором представлено заявление.

Сумма налога, удержанная с начала года до месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию, не возвращается работнику, а идет в зачет.

Иными словами, ранее удержанная сумма НДФЛ будет числиться на лицевом счете работника, как переплата. И в месяце, в котором доход работника превысит сумму имущественного вычета, бухгалтерия производит зачет переплаты, в счет уплаты текущей суммы НДФЛ.

Имущественный вычет предоставляется физическим лицам в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса, при покупке следующего имущества:

  1. при покупке земельного участка с расположенным на ней жилым домом.
  2. при покупке земельного участка, для последующего строительства жилого дома;
  3. при покупке квартиры, комнаты в строящемся жилом доме;
  4. при покупке квартиры, комнаты, дома а также доли (долей) в них;

Также, если вы получили кредит на покупку квартиры, или на строительство дома, вы имеете право на имущественный вычет по расходам, осуществленным на погашение процентов. При этом, по расходам на проценты предоставляется имущественный вычет на всю сумму расходов без какого либо ограничения.Обратите внимание!При покупке нескольких объектов жилья, или нескольких земельных участков, вычет предоставляется только в отношении одного объекта (письмо Минфина №03-04-05/6-412 от 23 июля 2010 г.).

Если вы ранее покупали квартиру и воспользовались налоговым вычетом, в случае последующего приобретения жилья, на вычет претендовать не сможете.

При покупке жилья (квартиры, дома, комнаты), земельных участков, для последующего строительства жилого дома, в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса, в 2013 году предоставляется имущественный вычет по НДФЛ в размере фактически осуществленных на его приобретение расходов. При этом, сумма вычета ограничивается пределом, действующим с 2008 года – два миллиона рублей.

То есть, если вы купили квартиру, или иное указанное имущество, с вашего дохода в пределах двух миллионов рублей не будет удерживаться НДФЛ. Размер выгоды составит 260 тысяч рублей (2млн.руб. х 13%). Также вы можете вернуть из бюджета всю сумму налога, которая была уже удержана из вашей зарплаты в текущем году.

Как это сделать, читайте дальше.Обратите внимание!Указанный предел налогового вычета в размере двух миллионов рублей применяется только в отношении приобретенного жилья и земельных участков. На расходы по погашению процентов по полученным целевым кредитам, ограничение не распространяется.

По указанным расходам вычет предоставляется в полном объеме.

Возврат налога при покупке квартиры, комнаты, дома, а также земельного участка, либо доли в указанном имуществе, предоставляется физическим лицам, получающим доходы, с которых удерживается и уплачивается в бюджет налог на доходы в размере тринадцати процентов. То есть, если вы официально работаете, государство вам возвращает ранее удержанную из вашей зарплаты сумму налога, в общей сумме, не превышающей 260 тысяч рублей. Получить налоговый вычет могут только граждане России и резиденты РФ, при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов.

Налоговым кодексом предусмотрено, что пенсионерам возвращается налог, уплаченный с их доходов за три предыдущих года.

Во-первых, вычет не предоставляется лицам, не являющимся гражданами или резидентами России. Также, на имущественный вычет при покупке жилья не могут претендовать лица, не имеющие облагаемого подоходным налогом дохода.

То есть, если вы официально нигде не работаете, с вашей зарплаты НДФЛ не удерживается и не уплачивается в бюджет, на возврат НДФЛ вы не сможете претендовать, поскольку возвращать нечего. Ведь возвращается налог, который был уже удержан из вашей зарплаты.

Однако это утверждение можно считать верным, если вы вообще никогда не работали. Если же раньше вы работали, вам официально начислялась зарплата, вы вправе обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Или же заявите тогда, когда трудоустроитесь (см. письмо ФНС №ШС-20-3/885 от 23 июня 2010 г.).Вычет также не предоставляется при покупке заграничной недвижимости.
письмо ФНС №ШС-20-3/885 от 23 июня 2010 г.).Вычет также не предоставляется при покупке заграничной недвижимости.

Если вы купили квартиру или дом за границей, вычет вам не будет предоставлен. Кроме этого, в статье 220 Налогового кодекса перечислены случаи, когда имущественный вычет по НДФЛ при покупке жилья не может быть предоставлен:

  1. если покупка жилья была осуществлена за счет бюджетных средств.
  2. если жилье приобреталось за счет работодателя или иных лиц;
  3. если купили квартиру на средства материнского капитала;

Также, в соответствии с Налоговым кодексом, вычет не будет предоставлен, если участниками сделки купли-продажи жилья, или земельных участков являются взаимозависимее лица.

Понятие взаимозависимости определяется в 105.1 статье Налогового кодекса: лица, находившиеся в должностной зависимости (в подчинении), родственники, как единокровные, так не являющиеся единокровными. Если вы купили квартиру, иное жилье или земельный участок, вычет можете получить одним из двух способов: обратившись к работодателю, или непосредственно в налоговый орган.

Если вы хотите получить вычет сразу при покупке квартиры, не дожидаясь окончания налогового периода (конца года), вам следует обратиться по месту работы. Что для этого нужно сделать? Во-первых, у вас должны иметься все необходимые для получения имущественного вычета документы.

Если каких либо документов (о них мы расскажем ниже) не будет доставать, следует предварительно их получить, иначе вы просто напрасно потратите свое время. Во-вторых, прежде чем обращаться за вычетом к работодателю, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего жительства, для того, чтобы получить соответствующее уведомление.

  1. скачать
  2. скачать

Для получения уведомления, следует написать заявление в свободной форме, приложить к нему копии всех необходимых документов и представить их в свою налоговую инспекцию. Инспекция, в течение тридцати дней с момента получения заявления, рассматривает вопрос и при благоприятном исходе выдает вам уведомление.

Полученное уведомление передайте в бухгалтерию по месту работы. В бухгалтерии произведут зачет удержанного из вашей зарплаты в течении текущего года НДФЛ и далее до конца года налог не будет удерживаться из вашей зарплаты, до дотижения установленной величины. Обратите внимание!Если до конца года вычет не будет использован, остаток переносится на следующий год.

Однако вам придется повторно обращаться в инспекцию, за получением уведомления на следующий год. И так до тех пор, пока вычет не будет использован в полном объеме. Если работаете у нескольких работодателей, по описанной схеме вычет можете получить только по одному месту работы.

Вы можете сами выбрать, к кому обратиться за налоговым вычетом.

При этом не имеет значения, будет ли это основная работа, или работа по совместительству. При таком варианте вы сразу можете получить крупную сумму, удержанную в виде НДФЛ за год. Однако обратиться за вычетом в налоговую инспекцию сможете только после окончания года. До тридцатого апреля года, следующего за годом возникновения права на имущественный вычет.
До тридцатого апреля года, следующего за годом возникновения права на имущественный вычет. Так, если квартиру вы купили в 2013 году, в налоговый орган сможете обратиться в период с 1 января по 30 апреля 2014 года.

В случае обращения за возвратом налога в инспекцию, необходимо кроме прочих документов представить декларацию по форме 3-НДФЛ.

  1. скачать
  2. скачать

Инспекция в течение трех месяцев будет проводить камеральную проверку, после чего, в случае положительного решения вся сумма возврата будет перечислена на указанный в заявлении о возврате средств, банковский счет.

  1. скачать форму

Сумма, которую вам перечислят, будет равна сумме налога, удержанного из вашей зарплаты в течение предыдущего года, но не более 260 тысяч рублей.

Если сумма удержанного НДФЛ окажется ниже, остаток можно будет перенести на следующий год и так до трех лет. Обратите внимание!Если вы работаете на нескольких работах, в случае обращения в налоговый орган за возвратом налога, в отличие от предыдущего варианта, когда вычет предоставляет работодатель, налоговый орган учитывает совокупный доход, полученный по всем местам работы.

И так, осталось уточнить, какие документы необходимо представить для получения налогового вычета. , указан в 220 статье Налогового кодекса. Состав документов, зависит от того, к кому вы будете обращаться за получением вычета, а также, при покупке какого имущества претендуете на налоговый вычет.

Напоминаем, что в случае обращения к работодателю за получением вычета по НДФЛ при покупке квартиры, или иного имущества, предварительно вам следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, а не по месту постановки на учет работодателя.

В инспекцию обратитесь за получением соответствующего уведомления, которое передается в бухгалтерию по месту работы.

Подготовьте следующие документы:

  1. Документы, подтверждающие фактическую оплату приобретаемого имущества;
  2. Если квартира покупается в новостройке, приложите договор долевого участия;
  3. Заявление, написанное в свободной форме, для получения уведомления;
  4. Договор купли-продажи квартиры или иного имущества;
  5. Акт приема-передачи квартиры, комнаты, или иного имущества;
  6. Свидетельство о праве собственности на квартиру или иное имущество;
  7. Сведения о работодателе (реквизиты, фактический адрес места нахождения);
  8. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ полученная по месту работы, с указанием доходов за текущий год;

Если за возвратом НДФЛ обращаетесь непосредственно в налоговый орган, дополнительно следует представить:

  1. Декларацию о доходах за предыдущий год по форме 3-НДФЛ;
  2. Заявление о предоставлении имущественного вычета, в связи с покупкой жилья, с указанием банковского счета, на который следует перечислить деньги.

Рассмотрим, какие документы являются подтверждением оплаты купленного имущества.

  1. документы, подтверждающие право собственности на него, или право собственности на долю.
  1. акт о передаче квартиры или комнаты.
  2. договор купли-продажи;
  3. свидетельство о праве собственности на квартиру (комнату);

Обратите внимание!Если передаточный акт не подписан, имущественный вычет не будет предоставлен (см. письмо Минфина №03-04-05-01/428 от 25.12.2007).

  1. договор о приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме.
  1. документы, подтверждающие право собственности на участок.
  1. свидетельство о праве собственности на жилой дом.
  2. свидетельство о праве собственности на земельный участок;
  3. Помимо вышеуказанных документов, во всех случаях предоставляются надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие оплату.

    Это могут быть:

квитанции к приходным ордерам; банковские выписки;товарные и кассовые чеки;акты о закупке материалов (при подтверждении расходов на строительство).В случае, если жилье было приобретено у физического лица, документом, подтверждающим передачу денег в счет оплаты квартиры, может являться расписка продавца о получении денежных средств в сумме, указанной в договоре купли-продажи. В расписке обязательно должны быть указаны следующие данные: паспортные данные продавца, адрес места жительства, полученная сумма, дата получения. Расписка составляется в простой письменной форме и не заверяется у нотариуса (ст.

160 и 161 ГК РФ).Если в договоре купли-продажи уже указано, что сумма передана покупателем продавцу, а также все необходимые сведения о продавце, расписку можно не составлять, поскольку в этом случае договор содержит в себе все элементы расписки (см. письмо УФНС России по г. Москве №28-08/59511@ от 05.07.2006). Если обращаетесь в налоговый орган за получением имущественного вычета по расходам на погашение процентов, по целевому кредиту, полученному на покупку жилья, следует предоставить кредитный договор и документы, подтверждающие фактическую уплату процентов.Все указанные документы должны быть представлены в виде надлежащим образом заверенных заявителем копий.

Через три месяца после обращения за налоговым вычетом, средства будут перечислены на расчетный счет, указанный в вашем заявлении. Если вы собираетесь продавать квартиру, машину или иное имущество, вам поможет статья Центр Бухгалтерской Практики «Парус» 30 апреля 2013 г.

Минфин разъяснил порядок получения имущественного вычета по НДФЛ в 2014 году по жилым объектам, приобретенным в 2013 году и ранее

16 августа 2013 16 августа 2013 В Налогового кодекса внесены изменения, касающиеся порядка получения имущественного вычета по при покупке жилья (см.

«»). Несмотря на то, что данные поправки вступят в силу со следующего года, уже сейчас возникают многочисленные вопросы, связанные с порядком получения вычета в «переходный» период. В последнее время Минфин выпустил несколько писем на данную тему.

Суть их сводится к следующему: в отношении жилых объектов, приобретенных или построенных в 2013 году и ранее, новые правила применяться не будут. Пожалуй, главная поправка, внесенная Федеральным законом от 23.07.13 № 212-ФЗ (далее — Закон № 212-ФЗ), которая взволновала многих граждан, касается распределения вычета на несколько объектов. Напомним, речь идет о следующей ситуации.

Если гражданин купил квартиру стоимостью менее 2 млн. рублей и, следовательно, не смог получить имущественный вычет по НДФЛ в максимальном размере, то остаток вычета можно будет использовать при покупке другого жилья.

В одном из писем Минфина () приводится следующая ситуация.

Гражданин в 2011 году приобрел квартиру за 1 600 000 руб. С 2012 года он получает имущественный вычет. По действующему законодательству он может получить вычет в размере 1 600 000 руб., и вернуть НДФЛ в сумме 208 000 руб.(1 600 000 руб.

х 13%). Можно ли использовать остаток вычета при покупке в 2014 году второй квартиры, когда будут действовать новые правила?

Нет, нельзя, ответили в финансовом ведомстве. Новые положения статьи 220 НК РФ применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января 2014 года. Поскольку налогоплательщик уже воспользовался имущественным налоговым вычетом в соответствии с действующим законодательством, оснований для получения имущественных налоговых вычетов в связи с приобретением квартиры в 2014 году нет.

Таким образом, остаток вычета равный 400 000 руб.(2 000 000 руб.

–1 600 000 руб.) «сгорает». Аналогичный вывод содержится в письмах Минфина , . В одном из них рассмотрена такая ситуация. В 2006 году физлицо приобрело квартиру и получило имущественный вычет.

В 2013 году гражданин заключил договор участия в долевом строительстве, но свидетельство о праве собственности на квартиру будет получено в 2014 году.

Как разъяснил Минфин, поскольку в отношении первой квартиры вычет уже предоставлен в соответствии с действовавшим на тот момент законодательством, то получить вычет по новым правилам в отношении второго объекта недвижимости не получится (письмо ). Физлицо купило две квартиры. Одну стоимостью 1,3 млн.

руб. в 2011 году, другую — стоимостью 1,8 млн.

руб. в 2013 году. До сих пор гражданин имущественный вычет не получал.

Вправе ли он в 2014 году заявить вычет по обеим квартирам на сумму 2 млн. руб.? Минфин ответил отрицательно (письмо ).

Аргументы те же. Новые положения статьи 220 НК РФ применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января 2014 года. Это означает, пояснили авторы письма, что данными положениями могут воспользоваться налогоплательщики, которые обратятся за имущественным вычетом, в частности, при приобретении квартиры, право собственности на которую зарегистрировано начиная с 1 января 2014 года.

В том, что новые положения статьи 220 НК РФ не распространяется на правоотношения по предоставлению имущественного вычета, возникшие до дня вступления в силу Закона № 212-ФЗ, есть и плюсы.

Их могут ощутить ипотечные заемщики, купившие жилье до 2014 года. Дело в том, что сейчас размер вычета по процентам за кредит не лимитирован: сколько бы заемщик ни заплатил банку, он может вернуть 13 процентов НДФЛ.

Со следующего года вычет по уплате процентов за кредит будет ограничен — его можно будет получить в размере не более 3 млн. руб. (п. 4 НК РФ). При этом данный вычет будет предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Получить остаток вычета при выплате процентов по кредиту за другое жилье будет нельзя.

В каком размере предоставляется вычет, в ситуации, когда проценты банку по кредиту на квартиру, купленную в 2012 году, составят 5 млн. руб.? Можно ли будет и после 2014 года получать вычет в сумме фактически произведенных расходов по уплате процентов или он будет ограничен 3 млн.

руб.? Данные вопросы рассмотрены в письме Минфина . Чиновники ответили, что в рассматриваемой ситуации ограничения, установленные пунктом 4 статьи 220 НК РФ (в новой редакции), не применяются.

То есть вычет в отношении процентов по кредиту можно заявить в размере 5 млн. руб. При этом повторное предоставление имущественного вычета по процентам не допускается. 31 806 31 806 31 806 31 806Популярное за неделю15 41912 17958 88232 484108 585

Квартира оформлена в собственность в 2013 году, нужно ли платить налог при продаже в 2017 году?

Здравствуйте.

Квартира оформлена в собственность в 2013 году. Надо ли платить налог, если я ее буду продавать в 2017 году? Спасибо. 10 Февраля 2017, 08:09, вопрос №1533637 Иван, г.

Красногорск Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 3417 ответов 1247 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт

Иван, здравствуйте!

Нет, налог Вам платить не нужно, поскольку Вы оформили квартиру до 01.01.2016 года и она у Вас в собственности более трех лет. Согласно ст. 217 НК РФ от налога освобождаются 17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;С Уважением!

10 Февраля 2017, 08:19 0 0 190 ответов 81 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Стерлитамак Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Иван! Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21 января 2016 г.

№ 03-04-05/2050 Об уплате НДФЛ при продаже квартиры после 1 января 2016 г., приобретенной в собственность до указанной даты. Вопрос: Об НДФЛ при продаже после 01.01.2016 квартиры, приобретенной в собственность до указанной даты.Ответ:Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу исчисления и уплаты налога на доходы физических лици в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

(далее — Закон № 382-ФЗ) внесены изменения, касающиеся порядка обложения налогом на доходы физических лиц доходов от продажи объектов недвижимого имущества.В соответствии с пунктом 3 статьи 4 3акона № 382-ФЗ положения, в частности, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Кодекса (в редакции Закона № 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.Таким образом, при продаже налогоплательщиком после 1 января 2016 года объектов недвижимого имущества, приобретенных им в собственность до 1 января 2016 года, исчисление и уплата налога на доходы физических лиц в отношении доходов, полученных от продажи такого имущества, будут производиться без учета изменений, внесенных в главу 23 Кодекса Законом № 382-ФЗ.Согласно подпункту 1 пункта 1 и подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса (здесь и далее в редакции, действующей в отношении правоотношений, возникших до 1 января 2016 года) при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, но не превышающих в целом 1000 000 руб.При этом подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса установлено, что вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества.Доход, превышающий сумму примененного имущественного налогового вычета, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов. То есть, согласно законодательству, платить налог вам не придется при продаже вашей квартиры в 2017 году.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+