Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Предпринимательское право - Можно ли у ип нплог на прибыль платить частями

Можно ли у ип нплог на прибыль платить частями

Можно ли у ип нплог на прибыль платить частями

Как выбрать налогообложение для ИП

При регистрации индивидуальный предприниматель должен выбрать систему налогообложения. Юлия Невмержицкая редактор Тинькофф-бизнеса Екатерина Мирошкина экономистЕсли не выбрать, налоговая сама назначит общую систему, а это несколько налогов и сложный бухгалтерский учет.

Разбираемся, как не прогадать.Общий план по выбору системы налогообложения такой:

  • Если ЕНВД и патент подходят, проверьте ограничения по этим спецрежимам. Например, на ЕНВД нельзя нанимать больше 100 человек, а на патенте — больше 15.
  • Если работаете в сельском хозяйстве, подойдет ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
  • Проверьте, подходят ли для вашей сферы деятельности ЕНВД и патент.
  • Если ничего из этого не подходит или собираетесь работать с компаниями, которые применяют НДС, придется выбрать общую систему налогообложения.
  • Если не можете работать на ЕНВД и патенте, выбирайте УСН. Здесь возможны два варианта: платить налоги с доходов или с доходов за минусом расходов. Если расходы больше 60% от доходов, лучше работать по системе «Доходы минус расходы». На упрощенке есть свои ограничения.

А теперь подробнее о каждой системе налогообложения.ЕНВД, или вмененка, — специальный налоговый режим, который работает для некоторых сфер деятельности.

Предприниматель платит единый налог, который заменяет НДФЛ и НДС.Сферы деятельности. В каждом муниципалитете свой перечень видов бизнеса, где можно применять ЕНВД.

Вот некоторые из них:

  • Общественное питание.
  • Бытовые и ветеринарные услуги.
  • Ремонт, техническое обслуживание и мойка машин, а также стоянки.
  • Гостиницы, хостелы, общежития, отели, сдача квартиры в аренду.
  • Розничная торговля.
  • Сдача в аренду торговых мест и земельных участков.
  • Размещение и распространение наружной рекламы и рекламы на транспорте.
  • Перевозка пассажиров и грузов.

Ограничения. На ЕНВД могут работать ИП со среднесписочной численностью сотрудников не более 100 человек.

Если ИП занимается розничной торговлей или общественным питанием, торговый зал или зона обслуживания должны быть не больше 150 м².Этот режим постепенно отменяют. С начала 2020 года предприниматели не смогут применять ЕНВД, если продают лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха.

Это товары, подлежащие обязательной маркировке.

За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД. С июля 2020 года то же самое начнется применительно к обуви.Регионы могут отказываться от ЕНВД. Например, в Москве этой системы нет, а в 2021 году ЕНВД перестанет действовать вообще.Как считают налог.

Налог считают не от фактического дохода, а от вмененного — то есть предполагаемого в этой сфере.

Налог зависит от условного дохода ИП, вида бизнеса, площади торгового зала и региона.Ставка налога.

От 7,5 до 15%, в зависимости от региона.Как уменьшить налог.

Можно вычесть из налога уплаченные страховые взносы.Совмещение с другими режимами. ИП может по одним видам деятельности работать на общей системе или УСН, а по другим — на ЕНВД. Учет придется вести раздельно.Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон.

Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателейПодписатьсяНа УСН предприниматель платит единый налог. Обычно на УСН переходят сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после.Сферы деятельности.

Бизнес может быть любым, если ИП не попадает под ограничения.Ограничения.

ИП может работать на УСН, если:

  • Доход за год меньше 150 млн рублей.
  • Не платит сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
  • Не производит подакцизные товары, например сигареты или бензин.
  • В штате меньше 100 человек.

Как считают налог. Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

В первом случае предприниматель платит налог с дохода, а во втором — с разницы между доходами и расходами.Вот что учитывают в доходах ИП:

  • Внереализационные доходы. Например, предприниматель заработал на разнице курсов валют или получил проценты по договору займа.
  • Доходы от предпринимательской деятельности. Например, ИП продал десять тортов — всё это его доход.

Доходы ИП, которые не облагаются налогом, Ставка налога.

До 6% на УСН «Доходы» и от 5 до 15% на «Доходы минус расходы».

Ставка зависит от региона.Посмотреть ставки в своем регионе можно Выберите регион в верхнем левом углу.

Региональные документы появятся в разделе «Особенности регионального законодательства» внизу страницы.Совмещение с другими режимами.

Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент. Но для этого придется вести раздельный учет.Как уменьшить налог. На УСН можно уменьшить налог на страховые взносы за себя и сотрудников. На УСН «Доходы» можно учесть до 50% уплаченных страховых взносов, если у ИП есть сотрудники, и до 100%, если предприниматель работает один.
На УСН «Доходы» можно учесть до 50% уплаченных страховых взносов, если у ИП есть сотрудники, и до 100%, если предприниматель работает один.

На УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы.Система «Доходы минус расходы» выгодна ИП с регулярными расходами. Например, если предприниматель часто закупает кофейные зерна для кофейни или нитки для швейного ателье. Переходить на «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы составляют больше 60% от оборота.В налоговом кодексе предусмотрен минимальный налог — 1% от доходов.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» рассчитывает две суммы: по обычной схеме и минимальный налог. В бюджет идет та сумма, что оказалась больше.Патент — льготный налоговый режим. Предприниматель покупает право работать в определенной сфере, и ему выдают специальный документ — патент.Сферы деятельности.

В основном это услуги для населения.

Один ИП может получить несколько патентов в разных регионах или на несколько видов деятельности.В налоговом кодексе перечислено 63 вида деятельности. Каждый регион может дополнить этот список, но не сократить.

Примеры видов бизнеса для ПСН:

  • Услуги фотоателье.
  • Парикмахерские и салоны красоты.
  • Ремонт и пошив одежды и обуви.
  • Прачечные.
  • Остекление балконов и лоджий.
  • Ремонт бытовой техники.
  • Организация экскурсий.
  • Ветеринарные клиники.

С начала 2020 года нельзя применять ПСН, если продаете лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ПСН.

С июля 2020 года то же самое начнется применительно к обуви.Ограничения. ИП может работать на патенте, если соответствует этим требованиям:

  • Площадь зала торговли или обслуживания — до 50 м².
  • Среднесписочная численность сотрудников — до 15 человек. Учитываются сотрудники, которые работают в ИП по всем видам деятельности.
  • Доходы от деятельности по всем патентам — до 60 млн рублей в год. Если ИП сочетает патент с УСН, учитывают суммарный доход.

Как считают налог.

ИП платит фиксированную сумму за патент — она не зависит от дохода.

Принцип расчета похож на ЕНВД: смотрят на сферу деятельности и предполагаемый доход. Но самому предпринимателю ничего считать не надо: это уже сделала налоговая.Патент действует от 1 до 12 месяцев. Это удобно, если работа зависит от сезона.

Декларацию по нему не сдают, всю сумму платят заранее:

  • за патент сроком до 6 месяцев — всю сумму не позднее окончания срока его действия;
  • от 6 месяцев до года — треть суммы в течение 90 дней после начала действия патента, оставшиеся две трети до конца срока.

Ставка налога. От 0 до 6%, в зависимости от региона и вида деятельности.Как уменьшить налог. Никак. Из стоимости патента нельзя вычитать страховые взносы за себя и сотрудников, как на УСН и ЕНВД.Совмещение с другими режимами.

ИП может работать на ОСН или УСН, а для отдельных сфер деятельности купить патент.

При этом нужно вести раздельный учет.Общая система — самая сложная. Нужно платить НДС и НДФЛ, налоговый учет сложнее, чем на УСН.

Это единственная система, которую не нужно специально выбирать. Если при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее не указать другой режим, то автоматически начнете работать на ОСН.Работать на общей системе без бухгалтера почти невозможно — нужен помощник, хотя бы на аутсорсе.Сферы деятельности и ограничения. На общей системе нет ограничений по виду бизнеса, доходу и количеству сотрудников.Ставка налога.

ИП платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и закладывает в цену товаров и услуг НДС — 0, 10 или 20%.

Все налоги ИП на ОСН — тема отдельной статьи.Как уменьшить налог. Если контрагенты ИП работают на ОСН и платят НДС, то можно отнимать входящий НДС от своего налога. Кроме того, ОСН — единственный режим для ИП, который позволяет получить имущественные и социальные вычеты.Совмещение с другими режимами.

ОСН сочетается с патентом или ЕНВД. Учет ведут отдельно.ЕСХН — налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйстве. На ЕСХН ИП платит единый налог и НДС.

ИП не платит НДФЛ и налог на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.Ограничения.

ЕСХН — только для сельскохозяйственных производителей. Чтобы получить такой статус, нужно одновременно заниматься производством, переработкой, реализацией сельхозпродукции. Если просто покупаете и перерабатываете сырье, работать на ЕСХН не получится.Если держите коров и продаете молоко — можно работать на ЕСХН.

Если просто покупаете и перерабатываете сырье, работать на ЕСХН не получится.Если держите коров и продаете молоко — можно работать на ЕСХН.

Если покупаете молоко и делаете кефир — нет.Доля доходов от сельскохозяйственной деятельности должна быть не меньше 70% от всех доходов. При расчете смотрите на сельскохозяйственные коды ОКВЭД.

Это группа кодов 01 — растениеводство и животноводство, а также 03 — рыболовство.У рыбохозяйств должны быть свои или арендованные суда, а работников не может быть больше 300.Как считают налог. Единый налог начисляется на разницу между доходами и расходами, как на УСН «Доходы минус расходы».Ставка налога. До 6%, в зависимости от региона.

В Московской области она равна нулю.

С 2020 года сельхозпроизводители на ЕСХН Совмещение с другими режимами. ИП может совмещать ЕСХН с патентом и ЕНВД. Но сбывать сельскохозяйственную продукцию через свои торговые точки или столовые нельзя.

Чтобы не утратить право на ЕСХН, доля доходов от сельхоздеятельности должна быть не ниже 70% от дохода по всем видам бизнеса.ИП может менять систему налогообложения раз в год.

Для этого нужно подать заявление в налоговую по месту жительства ИП до 15 января. Например, если подали заявление в сентябре 2020, работать на другом режиме начнете с января 2020.Если только создаете ИП, подайте заявление сразу или в течение 30 дней после регистрации, иначе вам автоматически присвоят ОСН.

Исключение — если вы переходите с ОСН на ЕНВД или патент.

Это можно сделать в любом месяце.

Укажите ИНН и КПП. Если их нет — ставьте прочеркиЕсли вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1.

Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте прочерк. Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекцииУкажите ФИОВ пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» поставьте 2Укажите удобную для вас схему налогообложенияУкажите год подачиВ пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочеркиУкажите ФИО, номер телефона, дату и поставьте подписьВ верхней части уведомления укажите ИНН и КПП. Если их нет — ставьте прочерки.Пункт «Представляется в налоговый орган (код)».

Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте прочерк.

Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекции.Пункт «Признак налогоплательщика (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1. Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2.После строки «В соответствии с положениями статей…» укажите ФИО.В пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» ставьте 2.В пункте «В качестве объекта налогообложения выбраны» укажите удобную для вас схему налогообложения.В пункте «Год подачи уведомления» укажите год подачи.В пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочерки.Если ИП потерял право на льготный налоговый режим, он обязан перейти на ОСН.
Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2.После строки «В соответствии с положениями статей…» укажите ФИО.В пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» ставьте 2.В пункте «В качестве объекта налогообложения выбраны» укажите удобную для вас схему налогообложения.В пункте «Год подачи уведомления» укажите год подачи.В пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочерки.Если ИП потерял право на льготный налоговый режим, он обязан перейти на ОСН.

Так бывает, если в штате появилось больше 100 сотрудников или открыли филиал.Если ИП нарушает требования своего налогового режима, ему придется за весь квартал заплатить налоги так, как если бы он работал на ОСН.Уведомление о переходе подают в течение первых 15 дней месяца, который следует за кварталом, когда перестали соблюдаться условия для спецрежима.

Если вы ничего не нарушали, а просто прекратили деятельность, по которой применялся льготный режим, все равно сообщите в налоговую в течение пяти рабочих дней.0222.10.1928KТэги: , ,

Юлия Невмержицкая22.10.19, 10:35Если вы ИП, расскажите, какой способ налогообложения выбрали?УЧЕБНИКБесплатный аудиокурс для начинающих инвесторов: слушайте уроки по 10 минут в день — и уже через неделю вы сможете собрать свой первый портфель04.07.1852K313.08.1976K411.09.1939K213.07.1974K106.07.1921K29.06.1930K30.12.1937K1524.10.1795K30.11.1779K03.01.1821KЛучшее за неделю28.0943K48Екатерина Мирошкина, экономист29.0942K1030.0934K20Михаил Шардин, инвестировал и бóльшие суммы29.0933K5628.0931K1329.0931K4401.1031K2002.1026K14Шорты02.1018K1Шорты30.0917K729.0915K701.1015K528.0914K11Екатерина Мирошкина, экономист01.1013K402.1012K3301.1010K4Шорты28.0910K24Дискуссия29.098K530.098K17Антонида Пашинина, журналист02.107K1502.107K601.107K3730.097K2129.097K1702.106K101.106K1028.096K12Юлия Девяткова, юрист01.106K330.096K16Дискуссия28.096K6

Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписаться·

Налоги ИП 2020

Содержание Начиная обсуждать налоги ИП, стоит сразу отметить, что индивидуальный предприниматель — это не юридическое лицо, а обычное физическое, но с правом вести предпринимательскую деятельность. Благодаря этому отличию налоги, уплачиваемые ИП, могут быть значительно легче и проще, чем у организаций.

Платить налоги и вести предпринимательские расчеты мы рекомендуем в безналичной форме с помощью специального.Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной от ФНС, подробности описаны в этой .

рискованно тем, что налоговая может обложить ваши доходы налогом на доходы физического лица в 13%, независимо от того, какая у вас система налогообложения. Многие банки сейчас предлагают для начинающих предпринимателей весьма выгодные тарифы и условия.

В некоторых можно даже открыть счет бесплатно:

Рекомендуем: Налоговая нагрузка индивидуального предпринимателя складывается не только из собственно налогов, но и .

В отличие от налогов, размер которых можно регулировать, правильно выбрав систему налогообложения, – это фиксированная сумма. не должен, если деятельность им еще не ведется, но страховые взносы за себя перечислять надо все то время, пока данные предпринимателя числятся в ЕГРИП, т.е. сразу после регистрации.Под страховыми взносами понимают отчисления на пенсионное и медицинское страхование, а также в ФСС, если у ИП есть сотрудники.

Размер страховых взносов не зависит от выбранного налогового режима или от того, ведется ли вообще предпринимательская деятельность. Далее о налогах и взносах ИП мы постарались рассказать понятным языком и максимально структурировано.Взносы ИП на обязательное пенсионное страхованиеСтраховые взносы ИП на ОПС в 2020 году составляют фиксированную сумму, установленную НК РФ — 32 448 рублей за полный год.

Такая формула действует при расчете взносов, если доходы ИП за 2020 год не превысили 300 тыс. руб. Если же полученный доход больше, то сумма страховых взносов увеличивается еще на 1% доходов, полученных сверх этого лимита. Предусмотрен и верхний предел пенсионных страховых взносов — не более 259 584 рубля.Взносы ИП на обязательное медицинское страхованиеСтраховые взносы ИП на ОМС на 2020 год установлены в размере 8 426 рублей.

Обратите внимание – взносы на ОМС при росте доходов не увеличиваются, и составляют неизменную сумму.Итого, взносы ИП в 2020 году за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс.

рублей (в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее), составят 40874 рубля. Если же предприниматель будет использовать наемный труд, то помимо страховых взносов за себя, он должен выплачивать страховые взносы и за своих работников.В общих случаях, страховые взносы за работников состоят из:

  1. выплат на обязательное пенсионное страхование – 22%;
  2. выплат на обязательное социальное страхование – 2,9%;
  3. выплат на обязательное медицинское страхование – 5,1%.

Дополнительно в ФСС уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастнных случаев на производстве и профзаболеваний (от 0,2% до 8,5%).

С 2013 года действуют так называемые льготные периоды неуплаты страховых взносов, когда предприниматель не ведет деятельность, т.к. проходит службу по призыву, находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, инвалидом, лицом старше 80 лет или является супругом военнослужащего по контракту или дипработника и не имеет возможности трудоустройства.

Для получения этой льготы надо обратиться в свою налоговую инспекцию . Во всех остальных случаях – дополнительной работы по найму или гражданско-правовому договору, достижении пенсионного возраста, отсутствии деятельности или прибыли от нее — предприниматель должен перечислять за себя страховые взносы.

Налоговая инспекция прекратит их начисление только после исключения данных ИП из государственного реестра.Предприниматели, зарегистрированные не с начала года, страховые взносы рассчитывают не в полной сумме, а с учетом дней, прошедших с даты .Рекомендуем: Выберите дату регистрации ИП в 2020 году или укажите 1 января, если ИП был зарегистрирован раньше 2020 года Если ИП прекратил деятельность в 2020 году, то укажите дату прекращения деятельности, иначе укажите Укажите сумму доходов за период Под системой или понимают особый порядок расчета налоговых отчислений. Налоговые режимы отличаются друг от друга следующими элементами налогообложения — объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок расчета и уплаты налога.Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают один из специальных налоговых режимов.

Эти режимы являются льготными, и для работы на них надо соблюдать ограничения и требования, установленные законом. В России таких режимов несколько:

  1. .
  2. ;
  3. ;
  4. ;
  5. ;

Выбор системы налогообложения – это основа налоговой оптимизации, т.е.

легальных действий предпринимателя для снижения налоговой нагрузки. Выбирать налоговую систему ИП может сам, но если он не сможет соответствовать необходимым требованиям или не заявит о своем выборе в определенном порядке, то его деятельность будет вестись в рамках .Чтобы избежать ситуации, в которой вы не сможете применять льготный налоговый режим, следует внимательно отнестись к выбору кодов ОКВЭД для ИП, так как налоговая не разрешает отчитываться на специальных режимах по ряду видов деятельности. Для тех, кому нужна помощь при выборе разрешенных кодов, можем предложить услугу бесплатного подбора кодов ОКВЭД.Рекомендуем: Для того, чтобы налоги ИП не стали главной статьей его расходов, стоит задать себе несколько вопросов.1.Будут ли предполагаемые доходы постоянными или их размер будет меняться?Между нерегулярностью доходов и выбором налоговой системы существует прямая связь, и, исходя из этого, стоит сделать расчет предполагаемых доходов хотя бы на квартал вперед.

На режимах УСН, ЕСХН, НПД и ОСН налоговая база, т.е.

та сумма, с которой будут рассчитываться налоги, возникает только тогда, когда предприниматель начинает получать реальные доходы.

На режимах ЕНВД и ПСН основой таких расчетов являются другие показатели, указанные в Налоговом кодексе, поэтому в этих случаях платить налоги ИП должен независимо от размера получаемых доходов, в том числе, если доходов нет совсем.При отсутствии регулярных доходов в начале деятельности рекомендуем выбирать упрощёнку, с которой потом можно перейти на ЕНВД или патент, предварительно рассчитав суммы налогов на этих режимах и убедившись, что в вашем случае это будет выгоднее. 2.Будет ли привлекаться наемный труд и сколько работников потребуется?Количество работников при выборе системы налогообложения может стать ограничивающим фактором, например, для ПСН количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а на УСН и ЕНВД – 100 человек.

От количества работников будет также зависеть и стоимость патента, в тех регионах и по тем видам деятельности, которые учитывают этот показатель.

Наличие работников будет иметь значение и в случаях, когда ИП имеет возможность уменьшить налог к выплате за счет уплаченных страховых взносов. 3.Какую долю доходов будут составлять расходы, и сможете ли вы подтвердить их документально?Выбирая между вариантами УСН «Доходы 6%» или УСН «Доходы минус расходы 15%», надо представить себе размер ожидаемых расходов.

3.Какую долю доходов будут составлять расходы, и сможете ли вы подтвердить их документально?Выбирая между вариантами УСН «Доходы 6%» или УСН «Доходы минус расходы 15%», надо представить себе размер ожидаемых расходов. В случаях, когда возможные расходы будут превышать 65% от доходов, стоит выбирать «Доходы минус расходы», но только если вы сможете подтверждать расходы документально. Если подтверждающих документов не будет, или доля расходов составит менее чем 65% от доходов, то выгоднее вариант «Доходы».4.Какие виды деятельности в вашем регионе внесены в списки видов для ПСН и ЕНВД?Виды деятельности на ЕВНД и ПСН определяются региональными законами, и на вашей конкретной территории эти списки могут быть, как расширены (для ПСН), так и сокращены (для ЕНВД), по сравнению с теми, что указаны в НК РФ.

Возможно, сейчас вам трудно сопоставить все эти критерии, но дальше мы рассмотрим каждый режим подробнее, что внесет ясность в вопрос выбора системы налогообложения.А для тех, кто предпочитает индивидуальный подход, можем предложить бесплатную консультацию специалиста по налогам, который поможет вам подобрать режим налогообложения с учетом специфики именно вашего бизнеса и региона.Начнем с самой популярной среди малого бизнеса и ИП системы – упрощённой системы налогообложения (УСН). Предприниматели, работающие на упрощёнке, являются плательщиками единого налога, который заменяет для них уплату НДФЛ от предпринимательской деятельности и налога на имущество, используемого в бизнесе. Объектом налогообложения на УСН являются доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов, поэтому здесь можно выбрать вариант или .Доходами признаются не только поступления от реализации товаров и услуг, т.е.

выручка, но и некоторые другие, называемые внереализационными. К расходам же относят не те, которые сам предприниматель считает обоснованными, а закрытый их перечень, приведенный в ст. 346.16 НК РФ. Надо сказать, что этот список достаточно обширен и большей частью признает реальные расходы ИП. Кроме самих расходов в кодексе прописан и порядок их признания, в частности, учитывать расходы можно только после оплаты.
Кроме самих расходов в кодексе прописан и порядок их признания, в частности, учитывать расходы можно только после оплаты.

Ответственно надо подойти и к документальному оформлению расходов, т.к. нарушение требований к подтверждающим документам может привести к непризнанию их налоговой инспекцией. Налоговой базой на варианте «Доходы» является денежное выражение доходов.

Для варианта «Доходы минус расходы» налоговой базой будет денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов. Чтобы рассчитать сумму налога к уплате, надо умножить налоговую базу на налоговую ставку, которая равна 6% для «Доходов» и 15% для «Доходов минус расходы».Для развития определенных видов деятельности и привлечения инвестиций в регионы местные власти могут уменьшать стандартную налоговую ставку с 15% до 5%. Узнать, какая ставка и для какой деятельности утверждена на вашей территории, можно в региональном законе об установлении дифференцированных налоговых ставок УСН.

Такая преференция применима только для варианта «Доходы минус расходы», а ставка для варианта «Доходы» остается неизменной – 6%. Таким образом, если в вашем регионе действует пониженная налоговая ставка, и вы можете подтвердить свои расходы, то налоги ИП при применении УСН «Доходы минус расходы» могут быть сведены к минимуму.Но и с учетом расходов важно не переборщить, т.к. здесь у ИП возникает обязанность уплаты минимального налога.

Что это значит? Если вы отработали себе в убыток, т.е. расходы превысили полученные доходы, вам придется заплатить минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.Вариант «Доходы» может быть особенно привлекательным возможностью уменьшить единый налог на уплаченные страховые взносы.

При этом ИП без работников могут уменьшать начисленный налог на всю сумму взносов, и при небольших доходах может сложиться ситуация, что единого налога к выплате не будет вообще. ИП с работниками могут уменьшить единый налог за счет сумм выплаченных страховых взносов и за себя, и за работников, но не более, чем на 50%.На «Доходы минус расходы» не разрешается уменьшить рассчитанный к выплате единый налог на сумму страховых взносов, но страховые взносы, которые ИП платит за себя и за своих работников, можно учесть в расходах при расчете налоговой базы, что также уменьшает единый налог к выплате.Закончим знакомство с упрощенкой ограничениями, которые надо соблюсти для работы на этой системе. Для ИП их немного – количество работников не должно превышать ста человек, не допускается УСН при добыче и реализации полезных ископаемых, кроме общераспространенных, и при производстве большинства подакцизных товаров.

Кроме того, ИП может потерять право на упрощенку после того, как его доходы за 2020 год превысят 150 млн руб.Если Вы посчитали упрощенную систему выгодной и удобной для себя, то можете подготовить заявление о переходе на УСН 2020 абсолютно бесплатно:Патентная система налогообложения или патент ИП – это единственный налоговый режим, предназначенный только для индивидуальных предпринимателей. Патент можно получить на любой , указанный в ст.

346.43 НК РФ. Этот список может быть расширен местными властями, и о том, на какие именно виды деятельности можно приобрести патент, надо узнавать в региональных законах или в территориальной налоговой инспекции.Патент действует только на территории того муниципального образования, где он выдан, поэтому ИП надо подать заявление в ИФНС по месту действия патента. Для грузоперевозок и развозной торговли разрешено использовать один патент при оказании услуг по всей территории субъекта РФ. Ограничения для этого режима касаются количества нанятых работников – не более 15, а утрата права на применение ПСН произойдет при превышении годового дохода в 60 млн рублей.Рассчитать годовую стоимость патента довольно просто.

Для этого надо знать «потенциально возможный годовой доход» по выбранному виду деятельности и умножить его на 6%. Узнать размер потенциального дохода можно тоже из регионального закона по ПСН. Еще один вариант — для расчета стоимости патента.

Выдается патент на срок от одного до двенадцати месяцев, но в пределах календарного года.

ИП может иметь несколько патентов и рассчитывать его стоимость по каждому из них.Оплата патента происходит следующим образом:

  1. Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
  2. Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;

Уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы нельзя. Вмененный налог или вменёнка, так же, как и патент, действует только в отношении некоторых видов деятельности, указанных в ст.

346.26. Региональные законы могут не только ограничить этот список, но и вообще не разрешить применение этого режима на своей территории (например, в Москве). Рассчитывают единый налог на месяц по довольно сложной формуле – БД *ФП* К1* К2*15%.Давайте разберемся, что означает этот набор букв и цифр:

  1. К2 – корректирующий коэффициент, устанавливается региональными законами в пределах от 0,005 до 1.
  2. К1 – коэффициент-дефлятор, ежегодно утверждается Правительством РФ. В 2020 году К1 равен 2,005.
  3. ФП – физический показатель (указан там же)
  4. БД – это в месяц в рублях (находим в таблице, приведенной в ст. 346.29 НК)

Поскольку налоговый период по ЕНВД равен кварталу, то обычно рассчитывают сумму налога за три месяца.

Заплатить вмененный налог ИП должен до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. На ЕНВД, так же, как и на упрощёнке, есть возможность уменьшения единого налога к уплате за счет страховых взносов, уплаченных за себя и за работников.

Если ИП работает один, то можно вычесть всю сумму взносов, уплаченных за себя, а когда у предпринимателя появляются работники, то учитывать можно взносы за себя и за них, и налог уменьшить можно не более, чем на 50%.

Кроме ограничения по числу работников (не более ста), на этом режиме есть и специфические ограничения по физическому показателю, например, площадь торгового зала не должна превышать 150 кв. м.Единый сельхозналог предназначен для сельхозпроизводителей, т.е.

тех, кто производит, перерабатывает и продает сельхозпродукцию. Сюда же относят и рыбохозяйственные организации и предпринимателей.

Главное условие для ЕСХН – доля дохода от реализации сельзохпродукции или улова должна превышать 70% общих доходов от товаров и услуг.Рассчитывают сельхозналог по тем же принципам, что и УСН «Доходы минус расходы», но налоговая ставка составляет 6% от доходов, уменьшенных на величину расходов. Кроме того, с 2020 года плательщики ЕСХН обязаны перечислять НДС, но при небольших оборотах от него можно получить освобождение.И, наконец, если ИП не выбрал ни один из спецрежимов, то он будет работать на основной системе налогообложения.

Кроме по ставке 20%, 10% или 0%, надо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговой базой для ИП на этом режиме будут доходы от предпринимательской деятельности, к которым разрешено применять так называемые профессиональные вычеты – документально подтвержденные и экономически обоснованные расходы. Если расходы подтвердить невозможно, то полученные доходы можно уменьшить только на 20%.Налоговая ставка в общем случае здесь будет равна 13%, если предприниматель был в отчетном году российским налоговым резидентом, т.е. находился на территории РФ не менее 183 дней в течение последовательных 12 календарных месяцев.А вот если ИП на общей системе решил вести бизнес из-за рубежа, и не был признан налоговым резидентом, то, даже являясь российским гражданином, он попадает в большую финансовую ловушку – все полученные им доходы облагаются по ставке 30%, при этом профессиональные вычеты использовать нельзя.Страховые взносы на ОСНО можно учитывать в расходах в полном объеме, как за себя, так и за работников.

Выбирать ОСНО стоит, если основная часть ваших покупателей будет плательщиками НДС, которым будет с вами выгодно работать, т.к. они получат возможность учесть входящий НДС.

И то, надо тщательно рассчитать ваши предполагаемые доходы и подтвержденные расходы. Налог на профессиональный доход пока действует на территории только 23 регионов РФ.

Виды деятельности ограничены оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления. Работников на НПД нанимать нельзя, а годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Зато налоговая ставка на этом режиме очень низкая — всего 4%, если оплата услуг поступает от физлиц. Если же плательщик НПД работает с юрлицами, ставка составляет 6%. Страховые взносы за себя перечисляются в добровольном пордяке.Еще одна возможность для тех, кто умеет считать свои деньги – совмещение разных налоговых режимов.

Это означает, что вы можете рассчитать предполагаемую налоговую нагрузку и работать по одному виду деятельности на одном режиме, а для другого вида выбрать более выгодный вариант. Совмещение режимов возможно и по одной деятельности, если вести бизнес на разных объектах. Возможны варианты совмещения ЕНВД и УСН, ПСН и УСН, ЕНВД и ПСН, ЕСХН и ЕНВД.

Нельзя совмещать УСН с ЕСХН, УСН с ОСНО, а также НПД со всеми спецрежимами.Трудно говорить о выгоде совмещения режимов без указания примеров, т.к.

для этого надо рассчитать суммы налогов для вмененного режима и патента в конкретном регионе и по виду деятельности, но просто надо знать, что такие варианты имеют право быть. На этом закончим рассмотрение общих принципов выбора налоговой системы, с учетом которых налоги ИП могут быть правомерно уменьшены.Если Вы не успели вовремя заплатить налоги или взносы, то помимо самого налога, придется также заплатить неустойку в виде пени, рассчитать которую можно с помощью нашего калькулятора: Введите дату, до которой нужно было заплатить налог:Введите дату, когда вы оплатили (оплатите) налог: Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, нужно, в первую очередь, грамотно организовать ведение бухгалтерии.

Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Читайте также:

Всё об упрощенке 6 %. Сколько платит ИП и как отчитывается

20 октября 2017Если вы открыли ИП или только планируете, эта статья для вас. Мы рассказываем о самой популярной системе налогообложения — упрощенке 6 %.

мы дали простую инструкцию: что и когда платить.А в этой разбираемся в ошибках, в каком городе можно платить меньше 6 % и кому нельзя работать по УСН. Статья подходит предпринимателям без сотрудников.Упрощенка или УСН — это одна из систем налогообложения. Она «упрощенная», потому что отчитываться нужно раз в год и рассчитывать один налог.Упрощенная система бывает двух видов: «Доходы» или «УСН 6 %» и «Доходы минус расходы», по-другому — «УСН 15 %».

Они отличаются принципом расчета налогов.На упрощенке 6 % налог платится с дохода.

Ваш доход — 300 000 за год, вы считаете налог с 300 000 рублей. Ничего дополнительно учитывать не надо.На упрощенке 15 % налог надо платить с разницы между доходами и расходами.

Вы заработали 300 000 рублей и 100 000 потратили, ваш налог — это 15 % от 200 000 рублей или с разницы между доходами и расходами.Расходы — это не всё, что вы потратили.

У налоговой есть список трат, на которые можно уменьшить налог. Поэтому просто так налог не рассчитать, придется узнавать правила налоговой.

Но об этом в другой раз, пока разберемся с упрощенкой только по доходам.Для работы на упрощенке ИП обязан соблюдать три условия.Объем доходов за год. До 2017 года максимальный объем был 60 млн рублей, в этом году порог выше — 150 млн рублей в год.Сфера работы.

ИП не может добывать, продавать полезные ископаемые и выпускать подакцизные товары, вроде духов «Розовый индюк», рома, сигарет и бензина. В общем, если планируете стать нефтяным магнатом, УСН не подойдет.346.12 ст НК — о сфере работы и количестве сотрудников для УСНКоличество сотрудников.

Для упрощенки на вас должно работать не больше ста человек.

Это штатные сотрудники и те, кто работает по договору подряда.Количество сотрудников считается за отчетный период. Это значит, что не должно быть больше ста человек в среднем за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.Упрощенка 6 % подходит, если предприниматель почти ничего не тратит на бизнес или тратит, но редко.

Например, не надо платить за склад, товары, аренду офиса или бумагу для сотрудников.Бухгалтеры Модульбанка считают, что упрощенка 6 % выгодна, если расходы не больше 60% годового дохода.Например, если доход за год — миллион рублей, а расходов — 700 000, с упрощенки 6 % вы платите 60 000 рублей, это налог с дохода. С упрощенки 15 % налог меньше — 45 000 рублей, это налог с разницы между доходами и расходами.Пример условный, потому что налоговая еще должна принять расходы на семьсот тысяч, а налог можно сократить на сумму взноса, но разница в сумме налога может быть такой.Ставка налога показывает, сколько процентов от налоговой базы надо заплатить. Для упрощенки 6 % налоговая база — это доходы.

Вы получили за год 300 000 рублей, ваш налог — 18 000 рублей ил шесть процентов от трехсот тысяч.Не во всех регионах одинаковая ставка.

В большинстве регионов она шесть процентов, но по закону регионы могут снизить ставку с шести до одного процента.Во Владимирской области можно платить 4 % с дохода. Для этого надо выпускать одежду, безалкогольные напитки в бутылках или мебель.Регионы сами определяют ставку для налога и ставка может меняться. Ставки можно посмотреть на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».

Чтобы бы вам было проще, мы нашли На упрощенке 6 % налог платится с основного и дополнительного дохода.Основной доход — это всё, что вы получили за работу. При этом не важно, как вы получили: безналичным переводом, наличными, купюрами, мелочью или верблюдами. Это всё — ваш доход, и вы платите с него налог.Дополнительный доход — это доход, который не связан напрямую с работой.

Такой доход называется «внереализационный». Что считать таким доходом, описывает 248 статья Налогового кодекса.

Дополнительный доход — это:Первый и второй пункты 248 ст НК — о налогах для УСНпроценты на остаток по расчетному счету;проценты по вкладам ИП;штрафы, которые заплатили партнеры за нарушение договора;курсовая разница при продаже или покупки валюты.

Разница считается между курсом, по которому вы поменяли валюту, и курсом Центробанка.В целом правило такое: если вы что-то заработали, вы платите налог.Но всё же есть то, что не облагается налогом. При расчете налога не надо учитывать:кредит, займ, залог или банковскую гарантию;деньги за возврат от поставщиков;возврат от налоговой, если заплатили слишком много;задаток или обеспечительный платеж;безвозмездную денежную помощь;оплату по агентскому договору или договору комиссии, которую вы переведете клиенту. В договоре такой клиент называется «принципал» или «комитент»;грант или целевое финансирование.Самое частое исключение — если ИП переводит собственные деньги с личного счета на расчетный.

Эти деньги не считаются доходом, поэтому платить с них налог не надо.На упрощенке налог платят четыре раза.

Три раза за текущий год, такие платежи называются «авансовыми».

И четвертый раз — в следующем году, на языке налоговой это «итоговый» платеж.

Мы составили Деньги могут идти до налоговой три дня, а если платите в выходной день или праздник, еще дольше. Банки переводят деньги в другие банки только по рабочим дням — в дни работы межбанковских платежей.

Это правило Центробанка. Чтобы не опоздать с налогами, надежнее не откладывать оплату налога на последний день.Иногда из-за названия налогового периода появляется путанница. ИП заплатил налог за первый квартал, а потом надо платить за первое полугодие.

При этом первый квартал входит в полугодие и непонятно, какой доход считать.Чтобы вам не путаться, держите формулу. Сначала надо сложить доход за отчетный период: отчитываетесь за полугодие, значит, складываете доход за полугодие. Потом с этого дохода рассчитываете налог и из него вычитаете налог, который заплатили.

То что осталось — и надо заплатить.Предприниматель Федор за первый квартал получил 200 000 рублей и заплатил налог, за второй — получил еще 200 000 рублей.

Теперь он рассчитывает полугодовой налог.Налог за полугодие — 12 000 рублей.

Федор считает так:полугодовой доход = 400 000;налог за полгода = 24 000;оплаченный налог = 12 000;остаток для оплаты = 12 000 рублей, или 24 000 минус 12 000.Кажется, что расчет сложный и проще посчитать налог за нужный квартал.

Например, платим за первое полугодие и с первым кварталом уже рассчитались, значит, считаем налог только за второй квартал.

Так тоже можно, но есть риск забыть о платеже от клиента, а потом получить штраф.Чтобы не путаться и не рисковать штрафом, надежнее рассчитывать налог от дохода за весь период — за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев и год. Тогда ничего не пропустите.С расчетом налогов есть детали, которые не всегда очевидны и приводят к ошибкам в расчетах.

Вот несколько самых частых.Рассчитывать налог не с полной суммы платежа. По Налоговому кодексу, доход — это вся сумма поступлений, которая связана с продажей.

Это значит, сколько покупатель заплатил за книгу, такой и доход. Подвох в том, что на счет ИП может прийти не вся сумма от покупателя.Первый случай — это платежи через эквайринг. Владелец интернет-магазина принимает оплату через сайт.

Оплату на сайте организовал партнер — провайдер эквайринга. С каждой покупки партнер забирает себе комиссию, поэтому на счет владельца магазина приходит не вся сумма платежа.Покупатель на сайте оплатил 1000 рублей.

С тысячи рублей партнер забрал комиссию два процента или два рубля, поэтому на счет владельца магазина пришла не тысяча, а 998 рублей.

При этом налог надо платить со всей тысячи.Второй случай — работа с курьерской службой.

Владелец магазина работает с курьерской службой.

Когда служба получает деньги от клиентов, она переводит магазину не всю сумму.

Из денег за покупку она вычитает свое вознаграждение, поэтому на счет ИП приходит меньше, чем заплатил покупатель. А налог надо считать с полной суммы оплаты, без вычета комиссии.Учитывать доход не за ту дату.

Для налоговой вы получили доход в тот момент, когда клиент оплатил заказ. Некоторые ИП считают дату оплаты — день, когда деньги оказались на счете.

Это ошибка, потому что налоговой неважно, когда деньги оказались на счете.Книжный магазин продает через сайт и работает с курьерской службой. Если покупатель платит наличными, он передает деньги курьеру.Покупатель заплатил за книгу 30 марта, деньги отдал курьеру.

Курьер передал деньги магазину через месяц, 30 апреля. Кажется, оплату надо включить в доход за полугодие, но это не так.

Оплата должна быть в доходе за первый квартал.Дата получения дохода — дата, когда покупатель заплатил за книгу или 30 марта. А курьер может отдать деньги хоть через год.Не считать взаимозачет. Иногда проще заплатить не деньгами, а рассчитаться товаром, это законно.

Но чтобы не было проблем с налоговой, с товара тоже нужно заплатить налог.Предприниматель продает рекламу на сайте, его клиент — магазин гаджетов. Предприниматель предлагает платить не деньгами, а новым айфоном, и клиент соглашается.ИП не получил деньги на счет, но для налоговой айфон — это доход.

Для расчета налога ИП должен учесть его стоимость в магазине клиента.

Если он стоит сто тысяч, ИП платит налог со ста тысяч.Нет единого правила, какую стоимость товара учитывать. Надежнее указывать стоимость, по которой ваш партнер продает товар всем остальным, тогда у налоговой не будет вопросов. Чтобы было еще меньше вопросов, к взаимозачету понадобится документ — соглашение о зачете встречных требований.Для соглашения нет строгой формы.

Вы пишете, что вы или ваш партнер сделали и на какую сумму и что вы оба решили зачесть работу не деньгами, а самой работой по такой-то цене и описываете принцип расчета цены.

Правило одно: чем точнее описываете принцип расчета цены, тем больше веры в соглашение.Предприниматель на упрощенке 6 % готовит два документа — налоговую декларацию и книгу учета расходов и доходов.Налоговая декларация — это отчет о бизнесе, по нему налоговая сверяет расчет налогов. Вы готовите ее раз в год и сдаете тоже раз в год. У декларации есть фиксированная форма, ее менять нельзя.

Заполнить декларацию можно самим на компьютере или поручить специалистам. Для этого подойдет интернет-бухгалтерия или банковский бухгалтер. Для ИП на упрощенке 6 % Срок сдачи — до 30 апреля следующего года.

Если день выпадает на выходной или праздник, срок сдвигается на ближайший рабочий день. Из-за выходных и праздников отчет по УСН за 2016 год сдавали до 2 мая 2017 года.Декларацию надо сдавать всегда.

Если дохода не было, декларация всё равно нужна, она называется «нулевая».Книга учета расходов и доходов — это записи о ваших доходах. Книгу вы не показываете налоговой, но всё равно ее лучше заполнять.

Если налоговая решит ее проверить, а книги не будет, вам грозит штраф 10 000 рублей или больше.

Его можно скачать с сайта и заполнить на компьютере.

Книгу надо заводить, даже если не было дохода за год.Кроме налога предприниматели платят страховые взносы.

Страховые взносы — обязательные: их надо платить каждый год, даже если не было дохода.Взносы состоят из двух частей: фиксированная часть — 27 990 рублей, и дополнительная — 1% от дохода за год.

Дополнительный взнос платится, если доход больше 300 000 рублей в год.

Это цифры на 2017 год.Сроки для оплаты такие: фиксированную часть взноса — до 31 декабря, дополнительную — до первого апреля 2017 года. Скачайте Фиксированный взнос выгоднее платить раз в квартал. Тогда можно делать налоговый вычет каждый квартал, и налог сократится на сумму взноса.

Представьте, вы должны отдать налоговой за 60 000 рублей за год, а отдадите — 36 700 рублей.Мы написали Если кратко, заходите на сайт налоговой, заполняете платежку и платите с сайта. Никуда ходить не надо.Мы собрали важные даты и цифры в таблицу.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+