Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Можно в одну налоговую декларацию включить лечение и обучение

Можно в одну налоговую декларацию включить лечение и обучение

Можно в одну налоговую декларацию включить лечение и обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  2. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  3. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  4. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  5. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в школах;
  2. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  3. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  4. в детских садах;

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  2. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  3. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  2. свидетельство о рождении ребенка;
  3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  4. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

Какие 4 налоговые льготы можно получить от государства в 2021 году и как их оформить

Вы в 2021 году купили квартиру, оплатили учебу за себя или за своих детей или лечение?

А, может быть, выступили в качестве инвестора и открыли ИИС? Не забудьте в 2021 году вернуть часть своих трат от государства. Для этого оформите налоговый вычет и получите до 520 тыс.

р. С 2015 года в России появился такой способ инвестирования, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Это счет для частных инвестиций, по которому предусмотрены налоговые послабления для граждан. Именно по этой причине индивидуальные инвестиционные счета могут вызывать интерес у граждан, которые имеют свободные накопления. Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный счет, который открывается частным инвестором или в управляющей компании.

В отличие от брокерского счета ИИС имеет некоторые отличительные черты:

  • Для получения налоговых вычетов счет открывается на период не более 3 лет. Вычет допускается оформить ежегодно.
  • Сумма пополнения за год составляет до 1 млн р.
  • У инвестора может быть не более одного счета.
  • Допускается инвестирование только в российские ценные бумаги.
  • Если инвестор закроет счет до того, как пройдет три года, то все возвращенные из бюджета суммы ему предстоит вернуть в бюджет. Помимо суммы вычета, на нее начислят пени, которые также предстоит вернуть.
  • Счет может быть только рублевым.
  • Счет может открыть только физлицо-гражданин РФ.

В рамках индивидуальных инвестиционных счетов предусмотрено два типа вычетов:

  • Вычет типа А (на взносы на ИИС) позволяет гражданам ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ.

    Размер вычета ограничивается 13% от внесенной суммы на ИИС за календарный год. Налоговое возмещение НДФЛ допускается с инвестиций не более 400 тыс. р., то есть, даже если инвестор внесет на счет 600 тыс.

    р., то вычет он сможет оформить только с 400 тыс.

    р. Предельная величина возврата составляет 52 тыс. р. Налог можно вернуть только в том размере, в котором он был уплачен в бюджет (например, налогоплательщик заплатил за год 20 тыс.

    р. в виде НДФЛ – именно эту сумму ему и вернут, даже если он мог бы рассчитывать на получение 52 тыс. р. вычета).

  • Вычет типа Б (на полученный доход от ИИС).
    Он позволяет гражданам не перечислять прибыль от операций на ИИС. Это правило не распространяется на дивиденды: с них НДФЛ придется удержать в любом случае. Данный вид вычета возможно применить при закрытии ИИС при условии неиспользования иных вариантов получения вычета. Сумма прибыли, которая не облагается НДФЛ по типу «Б», составляет 390 тыс.

    Сумма прибыли, которая не облагается НДФЛ по типу «Б», составляет 390 тыс.

    р. ежегодно. За три года владения счетом инвестор получит вычет на сумму 1 млн 170 тыс. р.

Вид вычета инвестор выбирает на свое усмотрение, но он вправе использовать только один тип вычета.

Если у налогоплательщика белая зарплата и он не применял социальный вычет для возврата НДФЛ, то ему выгоднее вариант А.

Обратиться за получением вычета по типу А могут только граждане, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке НДФЛ 13%. К таком доходу можно отнести, например, зарплату, арендную плату от сдачи квартиры, оплату в рамках гражданско-правового договора, подарки от юрлиц на сумму свыше 4 тыс.

р., предпринимательскую прибыль ИП на ОСНО. Также к налогооблагаемому относят и инвестиционный доход.

Но подойдут не любые доходы, а только прибыль в виде разницы от покупки и продажи акций, покупки и погашения облигаций. Тогда как доходы по дивидендам не учитываются.

Большинство лиц используют именно этот способ оформления вычета, так как он гарантированно дает им право на получение 52 тыс. р. ежегодно, а для получения такого вычета по второму варианту доходность зачастую должна превышать 40%, что нереальный показатель в текущих экономических условиях.

Но есть еще несколько условий, когда вычет по типу «Б» становится более выгодным. Вариант Б более выгодный в случае, если НДФЛ на доходы превышает НДФЛ на взносы.

Такая ситуация может возникнуть:

  1. при внесении на счет суммы более 400 тыс. р.;
  2. при невозможности получения вычета на всю сумму средств, перечисленных на ИИС.
  3. при инвестициях заметно больше, чем 3 года (например, на 10 лет);
  4. при очень высокой доходности от операций с ценными бумагами;

Что касается последней причины выбора в пользу варианта «Б», то стоит понимать, что налогоплательщик не может оформить в виде вычета на взнос, имущественных или социальных вычетов в один год сумму сверх лимита в 52 тыс.

р. Таким образом, для выбора типа вычета налогоплательщику стоит рассчитать выгоды от каждого из вариантов. Для возврата 13% от внесенной суммы на инвестиционный счет (не более 400 тыс. р.) в ИФНС необходимо предоставить установленный комплект документов, который включает в свой состав:

  1. заявление;
  2. справку по форме или иные документы-подтверждения доходов, облагаемых НДФЛ;
  3. документы, которые служат подтверждением открытия ИИС: договор на открытие ИИС, договор о брокерском обслуживании, договор доверительного управления либо заявление на присоединение к регламенту брокерского обслуживания, доверительного управления;
  4. справка от организации, в которой открыт счет, о сумме зачисления на счет и платежные документы: платежное зачисление при банковском переводе или приходно-кассовый ордер (ПКО) при внесении денег наличными, поручение на зачисление денег брокеру при переводе с другого счета.
  5. декларацию по форме ;

По результатам проведения проверки налоговая инспекция принимает решение о возврате НДФЛ в течение 4 месяцев после регистрации заявления от налогоплательщика.

Вычет по типу «А» на сумму до 52 тыс. р. налогоплательщик вправе получать ежегодно. Вычет по типу «Б» получается только по результатам закрытия ИИС.

В этом случае инвестор предоставляет управляющей компании справку из ФНС о неполучении вычета по НДФЛ за все время существования инвестиционного счета. При выплате доходности по счету управляющая или брокерская компания не будет удерживать подоходный налог. Имущественный вычет можно разделить на следующие составляющие:

  1. вычет при покупке или доли в ней (причем не имеет значения, была ли куплена квартира за свой счет или с помощью ипотеки);
  2. вычет по ипотечным процентам или процентам по иным целевым кредитам на покупку жилья;
  3. вычет при строительстве недвижимости или покупке жилого объекта недвижимости и участка под ним;
  4. вычет по процентам, выплачиваемым по на рефинансирование ипотеки.

Для получения налогового вычета налогоплательщик должен являться налоговым резидентом (проживать в РФ не менее 183 дней), уплачивать НДФЛ и иметь документальное подтверждение покупки квартиры.

Плата за квартиру может быть полной или частичной, но вычет предоставляется только в части фактически понесенных расходов. Если квартира была унаследована или получена по , то вычет не предоставляется.

В той части, которая была просубсидирована со стороны государства, вычет так же не предоставляется. Это например, оплаченные государством взносы для военной ипотеки, материнский капитал, использованный для приобретения жилья или субсидии молодым семьям на улучшение жилищных условий. Например, налогоплательщик приобрел квартиру стоимостью 2 млн р., из которых 450 тыс.

р. он погасил средствами материнского капитала.

Вычет он может получить в пределах 1,55 млн р. При покупке жилья на вторичном рынке факт приобретения недвижимости должен быть зафиксирован в выписке из ЕГРН.

Такая выписка содержит указание на смену собственника.

Новым собственником должен стать сам налогоплательщик или его супруг.

Квартира, оформленная на третье лицо, для вычета не подойдет, даже если расходы на нее фактически произвел налогоплательщик.

В отношении квартиры для вычета действует еще одно ограничение: продавец не должен являться близким родственником покупателя.

Если квартира куплена у родителей, детей или сестер, то вычет не предоставляется, даже когда налогоплательщик действительно оплатил квартиру . Есть еще одно требование к недвижимости – она должна быть куплена на территории России. Налоговый вычет предоставляется в пределах лимита: после того, как налогоплательщик исчерпает свой лимит в 2 млн р., то новый вычет он не получит, даже если приобретет новую квартиру.
Налоговый вычет предоставляется в пределах лимита: после того, как налогоплательщик исчерпает свой лимит в 2 млн р., то новый вычет он не получит, даже если приобретет новую квартиру.

Каждый человек может вернуть за свою жизнь 13% от приобретенной квартиры, но не более 260 тыс.

р. Предельная стоимость недвижимости для возврата составляет 2 млн р. Это значит, что если квартира дешевле 2 млн р., то вычет оформляется в полном объеме.

Например, квартира куплена за 1,5 млн р. – налогоплательщик сможет вернуть 195 тыс.

р., а остаток вычета (500 тыс. р.) вернуть себе при покупке другой квартиры.

При покупке квартиры за 2, 3 и 5 млн р. вычет будет одинаковый и составит 260 тыс.

р. После того как вычет привязали не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику, вычет в отношении одной квартиры могут получить оба супруга. Например, при покупке квартиры за 4 млн р. каждый из супругов может получить вычет на 2 млн р.

и в сумме 260 тыс. р. Семейный бюджет при этом пополнится на 520 тыс.

р. Налоговый вычет можно вернуть за три предыдущих года, которые предшествовали подаче декларации, но не ранее получения права на вычет. Как определить дату возникновения права на вычет при покупке квартиры на этапе строительства?

Ведь плата за нее вносится в один год, а право собственности оформляется в другом году. Например, гражданин оплатил квартиру в 2017 году, а право собственности на нее оформил в 2018 году. В 2021 году он вправе подать декларацию для возврата НДФЛ за 2018, 2021 год.

2017 год не будет учитываться в расходах, так как в тот год право на вычет не возникло, хотя фактически гражданин понес расходы в тот период. Если квартиру купили в 2017 году и в том же году оформили , то в 2021 году можно оформит вычет сразу за три года: 2017, 2018, 2021. Если в год покупки квартиры налогоплательщик уплачивал НДФЛ, а затем стал безработным или стал предпринимателем на УСН, то декларацию можно подать за годы уплаты НДФЛ и вернуть налог.

Для действуют особые условия для возврата льготы.

При покупке квартиры в пенсионном возрасте вернуть вычет можно за год покупки квартиры и за три предшествующих этому года.

Подобные привилегии доступны только пенсионерам, причем независимо от того, продолжают ли они работать или нет. Пенсионер может подать декларации за четыре года и получить вычеты за несколько лет. Эта льгота позволяет пенсионерам получить вычет, пока они продолжают платить НДФЛ – ведь пенсионные выплаты по закону не облагаются налогом.
Эта льгота позволяет пенсионерам получить вычет, пока они продолжают платить НДФЛ – ведь пенсионные выплаты по закону не облагаются налогом.

Максимальная сумма вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн р., то есть при погашении ипотеки можно вернуть до 390 тыс.

р. Учитываются только проценты в пользу банка, основной долг учитывается в вычете на квартиру в пределах 2 млн р.

При этом такие проценты должны быть фактически погашены налогоплательщиком на момент обращения за вычетом.

Граждане, которые оформили покупку квартиры в ипотеку, могут получить одновременно два вычета: в части стоимости недвижимости и платы по процентам.

Необязательно обращаться сразу за несколькими видами вычетов: можно получить вычет по процентам после того, как исчерпается вычет по стоимости квартиры. Ипотечным вычетом можно воспользоваться только один раз: остаток не переносится на следующую ипотеку.

Процедура оформления налогового вычета предполагает прохождение следующих этапов:

  • После того как декларация была успешно проверена, передается заявление на возврат вычета. Это заявление нужно для уточнения реквизитов для перечисления средств.
  • Получить средства в виде налогового вычета в течение месяца на свой счет.
  • Определиться с видом получения вычета: у работодателя или в ФНС.
  • Отправить документы в налоговую инспекцию: лично, по почте или с использованием личного кабинета налогоплательщика.
  • Подготовить необходимый комплект документов.
  • Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Отправленная проверяется на достоверность в течение 3 месяцев. Тот факт, что декларация проверена и была одобрена, можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика. У заявителя возникнет переплата в бюджет по НДФЛ в размере одобренной суммы вычета, эту переплату он сможет вернуть.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно подать не ранее следующего года.

Например, если квартира куплена в 2021 году, то подать декларацию можно только в 2021 году и весь 2021 год платить НДФЛ, то возможен и другой вариант. Он предполагает оформление вычета у работодателя. При оформлении вычета у работодателя не нужно дожидаться следующего года.

Налогоплательщик вправе сразу перестать уплачивать НДФЛ, тем самым увеличив свой ежемесячный доход. Для того чтобы оформить вычет через работодателя, необходимо:

  • Отнести уведомление о вычете на работу в бухгалтерию.
  • Получить официальное уведомление по результатам проверки документов (в течение 30 дней).
  • Передать через личный кабинет налогоплательщика заявление на получение налогового уведомления для работодателя. К нему прилагаются сканы подтверждающих документов.

Уведомление будет действовать до конца года, а в следующем календарном году предстоит оформить новое уведомление (при этом копии подтверждающих документов прилагать повторно не нужно).

Плюсом оформления вычета через работодателя является отсутствие необходимости оформления декларации 3-НДФЛ и более быстрое получение вычета (не нужно дожидаться окончания налогового периода). Для оформления налогового вычета от налогоплательщика потребуется собрать следующие документы:

  • Заявление о порядке распределения вычета между супругами, если квартира куплена в браке (необязательно).
  • Выписка из ЕГРН (свидетельство о праве собственности).
  • Копия квартиры и акта приема-передачи.
  • Платежные документы, которые подтверждают фактические расходы на покупку квартира: квитанции к ПКО, банковские выписки, расписки, товарные и кассовые чеки и пр.
  • Справки 2-НДФЛ при подаче декларации.

Когда налогоплательщик оформляет вычет по уплаченным процентам, то ему нужно подготовить:

  • График погашения кредита.
  • Кредитный договор: главное, чтобы он имел целевой характер, по обычным потребительским кредитам компенсация по процентам не предоставляется.
  • Кассовые чеки, выписки из банковского счета, подтверждающие уплату по процентам.

Налоговый вычет за лечение могут оформить граждане, которые воспользовались ранее платными медицинскими услугами.

Вычет предоставляется только при оплате услуг из своего кармана, а не за счет страховки по или ДМС (вычет по ДМС не предоставляется, если его оплатил работодатель).

К услугам, по которым можно оформить вычет от государства, относят, например, получение врачебной консультации, прохождение диагностики, медицинской экспертизы, платная госпитализация, сдача лабораторных анализов, лечение и протезирование зубов. Также вычет оформляется в части расходов на и собственных взносов на покупку страховки ДМС. На дорогостоящее лечение также можно оформить налоговый вычет.

Это, например, ЭКО или лечение тяжелых заболеваний.

Для получения вычета на лечение должны соблюдаться следующие условия:

  • Вычет допускается оформить в течение 3 лет, которые следуют за годом лечения. Например, в 2021 году можно получить вычеты за лечение в 2017, 2018, 2021 годах.
  • Получатель вычета должен являться плательщиком НДФД. Безработные, студенты, женщины в декрете вычет не получат, так как не имеют доходов, который облагаются НДФЛ.
  • Вычет можно оформить не только за свое лечение, но и за лечение родителей, детей или супруга (на другие категории родственников вычет не распространяется). Платежный документ должен быть оформлен на получателя вычета, на кого оформляется договор на лечение – значения не имеет.

Размер вычета напрямую привязан к стоимости лечения: чем больше потрачено, тем больше вычет. Но максимальная сумма вычета, с которой можно получить вычет, составляет 120 тыс.

р. То есть если даже на лечение было потрачено 500 тыс.

р., то вычет можно оформить со 120 тыс. р. и в размере не более уплаченного НДФЛ за год.

Таким образом, предельное значение вычета на лечение составляет 15 600 р. Для получения вычета на лечение необходимо пройти следующие этапы.

Этап 1. Собрать необходимый комплект документов, подтверждающих факт лечения и оплаты медицинских услуг. Это договор на оказание платных , платежные документы (чеки) и справка из медицинского учреждения.

Чеки и договор в клинике выдают непосредственно в процессе лечения. Справку для налоговой инспекции нужно будет дополнительно запросить в регистратуре или бухгалтерии. От пациента потребуется предоставить: паспорт, ИНН, договор с медицинским учреждением, чеки.

В случае если вычет предстоит оформить на родственников, то нужно принести в медицинское учреждение документы о родстве и попросить оформить справку на имя заявителя. Выдача справки в зависимости от загрузки учреждения может занимать до 5-7 дней, но обычно оформление происходит в течение нескольких минут. Также нужно получить от клиники копию лицензии на оказание медицинских услуг (о наличии такой лицензии стоит поинтересоваться до лечения).

Отсутствие лицензии или ее отзыв могут стать причиной отказа в предоставлении вычета. Если вычет оформляется на покупку лекарств, то необходимо предъявить рецептурный бланк от врача и платежные документы.

При оформлении вычета по полису ДМС нужно предъявить копии платежных документов, лицензии страховой компании и договор страхования. Этап 2. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ на сайте ФНС и отправить ее на проверку в инспекцию.

К декларации прилагаются отсканированные версии документов, собранных заявителем. Если вычет оформляется за родственников, то дополнительно прилагаются подтверждающие родство сведения: свидетельство о рождении или заключении брака.

Файл не может превышать 2 Мб. Стоит отметить, что передать документы на получение вычета в ФНС можно не только дистанционно, но и лично в ближайшей инспекции.

Но удаленный формат передачи данных – самый удобный. Для заполнения декларации по форме 3-НФДЛ на сайте ФНС необходимо:

  • Выбрать вычет для получения. Он находится в группе с социальными налоговыми вычетами. Нужная сумма указывается в окне с расходами на лечение.
  • Указать работодателя и доходы. Сведения о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО) можно взять из справки 2-НДФЛ.
  • Добавить отсканированные справки и договоры, подписать их ЭЦП.
  • Зайти в личный кабинет налогоплательщика на . Выбрать раздел «Налог на доходы ФЛ» – НДФЛ.
  • Заполнить паспортные данные (автоматически проставляются после указания ИНН).
  • Остается все проверить и нажать на опцию «Сформировать файл для отправки».

Этап 3.

Дождаться проверки декларации и написать заявление на возврат денежных средств. Важно понимать, что одобрение декларации не гарантирует возврата денежных средств. Поэтому заявление подать обязательно. В нем приводятся реквизиты счета для возврата денег. Заявление так же можно заполнить на сайте ФНС.

Заявление так же можно заполнить на сайте ФНС. Этап 4. После получения заявления налоговая инспекция обязана в течение месяца перечислить средства на банковский счет. Социальный налоговый вычет в части расходов на обучение может получить любое физлицо, которое оплатило свое обучение или обучение своих детей, опекаемых, братьев и сестер в возрасте до 24 лет.

Если компенсация оформляется за свое обучение, то его форма не имеет значения (это может быть дневное или заочное обучение), тогда как в остальных случаях можно оплатить только вечернюю форму. Для получения вычета образовательное учреждение должно обладать лицензией.

Получить возврат НДФЛ можно не только за , но и компенсировать часть затрат на оплату частного детского сада, школы, автошколы, курсов иностранных языков, курсов от службы занятости, детских центров дополнительного образования (школ искусств, спортивных школ, музыкальных школ и пр.). Вычет можно оформить за обучение в частных и государственных образовательных учреждениях, но обязательно лицензированных. Максимальная сумма расходов на обучение детей, которую допускается учесть при оформлении вычета, составляет 50 тыс.

р. в год. Получается, что сумма вычета за образование детей, выплачиваемая из бюджета, не может превысить 6 500 р.

в год (50 000 * 13%). Если речь идет о собственном обучении, то лимит составляет уже 120 тыс.

р. Таким образом, предельная сумма для возврата вычета за свое обучение составляет 15 600 р. (120 000 * 13%). Например, гражданин решил получить второе высшее образование.

Стоимость обучения составила 100 тыс. р. в год. Но по условиям договора ему пришлось оплатить обучение сразу за три года в размере 300 тыс.

р. Вернуть он сможет только вычет в размере 15 600 р. от 120 тыс. р. Если бы гражданин оплачивал свое обучение поэтапно по 100 тыс. р. в год, то у него получилось бы вернуть 39 тыс. р. (100000 * 13% * 3). Поэтому единовременная оплата может быть невыгодна налогоплательщикам: они утрачивают часть вычета.
р. (100000 * 13% * 3). Поэтому единовременная оплата может быть невыгодна налогоплательщикам: они утрачивают часть вычета. Это актуально при высокой стоимости обучения.

Граждане могут обратиться сразу за оформлением двух вычетов за обучение: вычета за собственное обучение и за обучение детей. Эти вычеты суммируются между собой: в один год можно получить от государства до 22 100 р. (15 600+6 500). Налоговый вычет по обучению не переносится на следующие налоговые периоды, и при невозможности вернуть его полностью он сгорает.

Для получения образовательного вычета налогоплательщику необходимо собрать:

  • Лицензия (копия).
  • Договор с образовательным учреждением на оплату образовательных услуг.
  • Платежные документы, подтверждающие фактически понесенные затраты налогоплательщика (чеки, ПКО, платежные поручения и пр.).

Для компенсации затрат на обучение детей, подопечных, братьев и сестер необходимо дополнительно собрать:

  • Свидетельство о рождении или документы об опекунстве.
  • Справку, подтверждающую очную форму обучения.
  • Иные документы, подтверждающие родство.

В остальном комплект документов для получения вычета за себя и других лиц будет совпадать. Обращаться за получением налогового вычета за обучение можно по окончании налогового периода (календарного года, в котором были произведены расходы). Для получения вычеты налогоплательщику необходимо:

  • Предоставить налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в ФНС по месту жительства. При их передаче нужно также иметь оригиналы для проверки налоговым инспектором.
  • Приложить к декларации комплект сведений, подтверждающих право на вычет в части расходов.
  • В случае личной передачи документов вместе с декларацией и документами можно сразу передать заявление на возврат с указанием реквизитов для перечисления средств. При подаче декларации дистанционно необходимо дождаться ее камеральной проверки в течение 3 месяцев, а затем передать заявление.
  • Средства переводятся на счет налогоплательщика в течение месяца после одобрения его декларации.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее корректного заполнения в части доходов и сведений о работодателе от налогоплательщика потребуется справка о начисленных и удержанных суммах налога (иными словами – 2-НДФЛ). Наиболее предпочтительный и удобный способ для заполнения налоговой декларации – использование «Личного кабинета налогоплательщика».

Социальный вычет можно получить и по месту работы, не дожидаясь окончания налогового периода.

Для этого необходимо пройти следующие этапы:

  • Получить уведомление о праве на получение социального вычета в течение 30 дней.
  • Направить в ФНС заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет.
  • Подготовить комплект подтверждающих сведений по произведенным расходам.
  • Предоставить уведомление работодателю: оно станет основанием для неудержания НДФЛ или суммы доходов, полученных физлицом.

Подведем некоторые итоги получения налогового вычета в 2021 году. Вычеты от государства предоставляются в части переплаченного НДФЛ, если налогоплательщик произвел какие-либо социально значимые расходы. В числе таких затрат, по которым налогоплательщик может получить вычет, выступают:

  • Расходы на собственное лечение, лечение детей и родителей.
  • Открытие индивидуального инвестиционного счета и получение инвестиционного дохода.
  • Расходы на собственное образование, образование детей, подопечных, братьев и сестер.
  • Покупка недвижимости и выплаты по ипотеке.

Вычет можно получить через ФНС и тогда сумму переплаты по НДФЛ вернут на счет налогоплательщика по окончании налогового периода.

Второй вариант – получать ежемесячно зарплату в полном объеме без уменьшения ее на НДФЛ, оформив вычет через работодателя.

Возврат производится в пределах фактически перечисленного налога в бюджет за год оформления вычета и с учетом определенных лимитов:

  • По взносам на ИИС – в пределах взноса на 400 тыс. р. ежегодно – сумма вычета до 52 тыс. р.
  • По расходам на уплату ипотечных процентов – до 3 млн р. или до 390 тыс. р.
  • По сумме доходности на ИИС – до 390 тыс. р. ежегодно.
  • По расходам на покупку недвижимости – до 2 млн р. для каждого налогоплательщика или до 260 тыс. р.
  • По расходам на обучение детей – до 50 тыс. р. или до 6 500 р. вычета.
  • По расходам на свое обучение – до 120 тыс. р. или до 15 600 р. вычета.
  • По расходам на лечение – до 120 тыс. р. или до 15 600 р. вычета.

Для получения вычета необходимо собрать документы, подтверждающие целевые расходы, оформить декларацию и дождаться ее проверки, а затем вернуть налоговый вычет на свой банковский счет. Между тем в отношении каждого вида налогового вычета нужно учитывать свои нюансы. Не нашли ответа на свой вопрос?

Звоните на телефон горячей линии . Это бесплатно. Эксперт в сфере права и финансовПодпишитесь на нас в , , ,

Автор: ZakonGuru Поделиться 0 0

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  2. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  3. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни. Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. 2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов. Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Как вернуть деньги за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу.

Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры.

В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога.

Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р. Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц.

Подпишитесь!Подписаться Екатерина Кондратьева получила налоговый вычет за лечениеНалоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование.

В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения.

За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р.

Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см.

п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет.

Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет.

Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение.

Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой.

Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники.

Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.Как забрать свои 260 тысяч у государства Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек.

Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой.

Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных.

Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней.

Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет.

Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф.

Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации.

Ее сканировать не нужно.Документы можно подать тремя способами:

  • по почте заказным письмом;
  • на сайте .
  • лично в ближайшей налоговой;

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.1.

Получить электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП».

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись.

Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.2. Заходим в раздел «Жизненные ситуации» → выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».3.

Сначала выберите год, за который подаете декларацию.4.

Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.5. Выбираем вычет, который хотим получить.

Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно

«Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего»

.6.

Добавляем отсканированные справки и договоры.Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам.

В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+