Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налог на авто более 3 млн

Налог на авто более 3 млн

Налог на авто более 3 млн

Расчет налога на роскошь и список автомобилей (2020-2021 год)

2.03.20 (16:31) 13 922 |

Каждый год Минпромторг обновляет список автомобилей, попадающих под налог на роскошь, впервые введенный с 2014 года. Этот год также не стал исключением. На период 2021-2021 года список пополнился новыми транспортными средствами. Причем некоторые версии автомобилей, попавшие под налог на роскошь, никак не попадают под категорию престижных роскошных машин (речь идет об авто массового сегмента).

Напомним, в рамках так называемого «налога на роскошь» – повышающего коэффициента налога на имущество (собственность).

Под этот повышающий коэффициент попала не только недвижимость, но и транспортные средства (п. 2 ст. 362 НК РФ). Согласно этому федеральному закону, под налог на роскошь попадают все транспортные средства, стоимость которых превышает 3 млн рублей.

В этом случае при расчете транспортного налога применяются повышающие коэффициенты.

При покупке дорогих автомобилей владельцам стоит знать ряд нюансов, чтобы точно понимать, попадает ли транспортное средство под оплату повышенного транспортного налога. Мы в 1Gai.Ru решили собрать ответы на все часто возникающие вопросы у автовладельцев роскошных автомобилей, связанные с уплатой налога на роскошь. Итак, давайте вспомним, что такое налог на роскошь для автомобилей, каково его описание и какие нюансы стоит знать тем, кто уже является обладателем автомобилей стоимостью более 3 млн рублей, и тем, кто только в будущем собирается приобретать автомобиль, который, по мнению государства, является «роскошным».

Скачайте список автомобилей, попадающих под оплату налога на роскошь: Скачать файл: [251,1 Kb] (cкачиваний: 1535) Посмотреть онлайн файл: Скачать файл: [112,57 Kb] (cкачиваний: 460) Посмотреть онлайн файл: Первое, что хотелось бы прояснить, что так называемый «налог на роскошь» – это не самостоятельный сбор, а повышающий коэффициент, включенный в транспортный платеж. Этот дополнительный сбор регулируется частью второй статьи 362 Налогового кодекса РФ (), под который подпадают 4 класса дорогих авто, для которых отличается сумма расчета коэффициента в зависимости от стоимости и возраста автомобиля.

Здесь наши законодатели применили международный опыт развитых стран, дифференцировав граждан, имеющих большие доходы, от среднего класса. Классическую формулу гибкого налогообложения можно озвучить следующим образом: богатые должны платить за излишества (предметы роскоши) больше, чем средний класс.

Во-первых, для пополнения бюджетов регионов дополнительными денежными средствами; Во-вторых, поскольку под налог на роскошь не попадают отечественные легковые автомобили, а список роскошных автомобилей из-за подорожания заграничной техники потихоньку пополняется машинами, которые шесть лет назад стоили на порядок дешевле и были доступны относительно широким слоям населения, цель введения повышающего коэффициента также можно считать импортозамещением; В-третьих, применение вышеназванной формулы, что имущие должны платить больше денежных средств в казну , которые подпадают под увеличенный налог, ежегодно публикует Минпромторг не позднее 1 марта.

Он применяется для автомобилей со средней стоимостью по договору купли-продажи свыше 3 миллионов рублей. Это начальная стоимость, по которой автоматически происходит включение модели автомобиля в перечень Минпромторга, при этом максимальная стоимость ограничений не имеет.

Согласно перечню, в список в 2021 году вошли легковые автомобили средней стоимостью от 15 миллионов рублей и выше. «Средняя стоимость» автомобиля, согласно пояснению Минпромторга, рассчитывается на основе рекомендованных розничных цен на базовые версии конкретной марки, модели и года выпуска.

Также в Министерстве промышленности и торговли отмечают, что в расчетах не учитывается фактическая стоимость легкового транспортного средства. За основу возьмут рекомендованные розничные цены новых автомобилей по состоянию на отчетный налоговый период на 1 июля и 1 декабря. Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей ():

«В целях осуществления расчета по формуле N 1 Министерство промышленности и торговли Российской Федерации направляет ежегодно не позднее 1 мая производителям и/или уполномоченным лицам производителя запрос о предоставлении информации о рекомендованных розничных ценах по каждой марке, модели и базовой версии автомобилей с учетом года выпуска, розничные цены которых превышают 3 млн руб.»

.

Средняя стоимость автомобиля определяется в порядке, утвержденном Приказом Минпромторга России от 28.02.2014 № 316 « в целях главы 28 НК РФ» .

Коэффициент будет применяться, пока автомобилю не исполнится больше 3 лет со дня его выпуска.

При этом по мере повышения стоимости легкового автомобиля для индивидуального использования предусмотрена временная шкала градации по году выпуска. Вот она (составлена на основе перечня легковых автомобилей, подлежащего применению в очередном налоговом периоде (2021 год)): средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет; средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет; средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет; средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Вот она (составлена на основе перечня легковых автомобилей, подлежащего применению в очередном налоговом периоде (2021 год)): средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет; средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет; средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет; средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Исчисление сроков, указанных в Налоговом кодексе, начинается с года выпуска легкового автомобиля, и неважно, выпущен он в начале года – в январе или в конце года – в декабре.

Повышающие коэффициенты транспортного налога, согласно Налоговому кодексу РФ, следующие: 1,1 — для роскошных автомобилей за 3-5 млн и не старше 3 лет;2 — для машин ценой 5-10 млн и не старше 5 лет;3 — для авто стоимостью 10-15 миллионов рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн и не старше 20 лет ВАЖНО! Точную сумму транспортного налога с учетом повышающего коэффициента можно узнать только в том случае, если вы владеете информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля.

Иными словами, зная, сколько стоит ваша машина, по официальным данным, будучи новой.

Под налог на роскошь подпадают исключительно легковые автомобили, вне зависимости от класса, тоннажа и других технических особенностей, при соблюдении ранее озвученных условий по стоимости и возрасту. То есть мотоциклы, тракторы, грузовики, мотороллеры или другие ТС таким повышающим налогом облагаться не будут. «Транспортный налог, вне зависимости от того, включен ли в него сбор за роскошность автомобиля или нет, необходимо платить в срок до 1 декабря следующего за отчетным периодом года.

Если же этот день приходится на выходной, то последний день оплаты налога переносится на следующий рабочий день», – говорится . Таким образом, транспортный налог должен быть оплачен до 1 числа декабря, при этом, если автомобиль входит в перечень Минпромторга, сбор за роскошь будет включен в оплату автоматически.

Если легкового автомобиля нет в списке на официальном сайте Минпромторга, предположим он подорожал в течение года, но до публикации Перечня (публикуется ежегодно не позднее 1 марта на сайте Минпромторга), то транспортный налог к такому автомобилю будет высчитываться без учета повышающего коэффициента: Письмо от 01.06.2017.

Аналогично не будут применяться коэффициенты при отсутствии или отличии информации об автомобиле в Перечне, как то: модель, марка, версия, специализация и другие параметры.

Таково мнение Федеральной налоговой службы от 1 июня 2017 года. Отсюда делаем вывод: сверяйтесь со списком тщательно, вплоть до мощности ТС, объема мотора; наличие модели в списке не означает автоматическое попадание машины под повышающий налог.

Как мы уже упоминали, в ходе расчетов для понимания, должен ли автомобиль облагаться повышающим коэффициентом или нет, применяется термин «средняя стоимость» (рассчитывается на основе рекомендованных розничных цен на базовые версии конкретной марки, модели и года выпуска). Иными словами, даже если автомобиль вы приобрели по скидкам и он обошелся вам меньше 3 млн рублей, но модель внесена в общий реестр Минпромторга, а также если автомобиль был новый или ему не более 3 лет с момента выпуска, избежать повышающего коэффициента вам не удастся.

Формально есть, но они малоприменимы, и вот почему. Здесь стоит обратиться к налоговым льготам на транспорт, устанавливаемым как на федеральном, так и на уровне регионов. В частности, субсидии регулируются статьей 358 Налогового кодекса РФ. А именно: граждане, владеющие (часть 2 статьи 358 «»): легковыми автомобилями, специально оборудованными для использования инвалидами, а также автомобилями с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), в случае, если инвалидность гражданина подтверждена соответствующими органами; полученными (приобретенными) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

А именно: граждане, владеющие (часть 2 статьи 358 «»): легковыми автомобилями, специально оборудованными для использования инвалидами, а также автомобилями с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), в случае, если инвалидность гражданина подтверждена соответствующими органами; полученными (приобретенными) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

Как видно, для этой категории лиц речи о предоставлении льгот по дополнительному налогу на роскошь речи идти не может ввиду низкой мощности двигателя и бюджетности этих машин. Тем не менее на этом льготы по налогообложению для автомобилистов не заканчивается, в частности, льготы на уплату транспортного налога также предусмотрены для: ветеранов и инвалидов боевых действий;многодетных семей;ветеранов и инвалидов ВОВ;бывших несовершеннолетних узников концлагерей;героев России и СССР;инвалидов I и II группы;одного из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным Эти категории освобождаются от налогового бремени на транспортные средства, а значит, и от повышающего коэффициента «налога на роскошь».

Но и здесь есть нюанс: льготы по транспортному налогу предоставляются гражданам вышеперечисленных категорий только в том случае, если мощность двигателя на превышает 200 л. с. К примеру, такой порядок действует на территории города Москвы и регламентируется частью 5 закона города Москвы от 9 июля 2008 года N 33 «»: Льготы, установленные пунктами 3-8 и 11-14 части 1 настоящей статьи, не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт). И в ряде федеральных законов для пострадавших от Чернобыльской катастрофы и других ЧС, связанных с утечкой радиации.

В этих случаях также законом предусматривается ограничение по мощности до 200 л. с. Да, можно. Вот один из примеров автомобиля, найденный в Перечне, мощность которого менее 200 л.

с.: . Но таких машин явно больше. Калькулятор ФНС: Считать будем налог с повышающим коэффициентом на автомобиль, представленный в Перечне Минпромторга, Audi A6 Avant с бензиновым мотором V6 TFSI объемом 3.0 литра, мощностью 245 кВт (333 л.

с.).

Вводим исходные данные в официальный налоговый калькулятор ФНС: 2021 год выпуска, владение в течение полного года (можно выбрать отчет вплоть до 1 месяца); вид ТС – легковой автомобиль, мощность – 333 л. с. Жмем кнопку «Далее». Открываем вкладку «Если ТС стоит более 3 млн» и вводим данные искомой модели, рассчитываем.

Как видно, в формуле расчета приводится и повышающий коэффициент.

Здесь все очень просто. Достаточно знать, каким транспортным налогом облагается ваш автомобиль, без учета налога на роскошь. Далее вспоминаем коэффициенты и умножаем сумму транспортного налога на искомый.

К примеру, у нас Jaguar F-Pace с 2.0-литровым турбированным бензиновым двигателем Ingenium, мощностью в 300 л. с. Транспортный налог будет соответствовать порядка 45 000 рублей.

Умножаем это число на 1.1 и получаем 49 500 рублей с учетом налога на роскошь. Таким же образом рассчитывается налог для автомобилей других категорий, только умножать коэффициент нужно на 2 и 2 соответственно.

То есть налог будет в 2 или 3 раза выше. Примечание: Напомним, что налогообложение на автомобили возрастом до трех лет в 2017 году прогрессивно уменьшалось с момента покупки с 1.5 за первый год эксплуатации до 1.1 при возрасте модели от 2 до 3 лет.

С 2018 года коэффициент был снижен до 1.1 для всех моделей стоимостью от 3 до 5 млн рублей.

И напоследок. В опубликованный на 2021 год Перечень теперь включено 1298 моделей плюс чуть более 100 автомобилей. С полным списком, в который входит большинство иностранных автопроизводителей, можно ознакомиться здесь: minpromtorg.gov.ru.

Оцените новость:

2.03.20 (16:31) 13 922 Источник — Автор — Будете ли вы прививаться от коронавируса?

Да, как только начнут делать Да, но только если прививку будут делать в обязательном порядке Да, но только подожду (может какие побочки выявят) Я против любых прививок Я не верю в прививку от коронавируса Я не верю в коронавирус Нет, не буду делать — я уже переболел Нет, не буду — я не заболею, у меня хороший иммунитет Да, но дождусь импортной вакцины Мне все равно

Подписаться Рассылка анонсов статей производится каждый понедельник

© 2008–2021. 1gai.ru. Первый информационно-развлекательный журнал в России для жизни и обо всем, что движется. Права на изображения и материалы принадлежат их авторам.

16+ Разработка сайта —

Налог на роскошь: как рассчитать и какая ставка

Дата публикации: 05.08.2019 06:57 В 2017 году в России Федеральным законом №214-ФЗ были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, в результате формально введён новый налог на роскошь в виде повышающих коэффициентов на транспортный налог. Он разделил все дорогие автомобили на 4 класса премиальных сегментов, а также на возрасты машин.И в 2021 году данный сбор регулируется статьёй 362 Налогового кодекса РФ и он подразумевает 4 класса дорогих авто, для которых отличается сумма для расчёта:

  1. налог на роскошные автомобили ценой 3-5 млн. рублей в возрасте до 3 лет;
  2. свыше 15 млн. рублей и возрастом до 20 лет.
  3. 10-15 млн. и возрастом до 10 лет;
  4. от 5 до 10 млн. рублей не старше 5 лет;

В Туве за 2018-2019 гг насчитывается 37 транспортных средства , которые стоят более 3 миллионов, и с года их выпуска прошло не более 20 лет. Владельцам этих авто придётся заплатить спецналог на роскошные машины.

Налог на роскошь – это не самостоятельный сбор, а повышающий коэффициент, включённый в транспортный платёж.По официальным данным части 2 статьи 362 НК России, актуальной на 2021 год, повышающие коэффициенты транспортного налога составляют:

  1. 2 – для машин ценой 5-10 млн. и не старше 5 лет;
  2. 3 – для авто стоимостью 10-15 миллионов рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн. и не старше 20 лет.
  3. 1,1 – для роскошных автомобилей за 3-5 млн. и не старше 3 лет
Рекомендуем прочесть:  Как можно вернуть налог с инн

Точную сумму транспортного налога с учётом коэффициента на роскошь вы можете узнать, только владея информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля – то есть, сколько стоит ваша машина, будучи новой, по официальным данным.Наиболее точную и достоверную сумму в 2021 году можно рассчитать, воспользовавшись на официальном сайте ФНС России.

Он производит расчёт с учётом налога на роскошь. Транспортный налог, вне зависимости от того, включен ли в него сбор за роскошность автомобиля или нет, необходимо платить в срок до 1 декабря следующего за отчётным периодом года. Если же этот день приходится на выходной, то последний день оплаты налога переносится на следующий рабочий день.

С 2018 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до 02 декабря 2021 г. Поделиться:

Налог на роскошь в 2021 году: как рассчитать, и кто обязан его платить

С момента появления в 2014 году налог на роскошь менялся вместе с рыночными реалиями – и хотя минимальный входной порог в понятие «роскошь» остался на уровне в 3 миллиона рублей, добавочное налоговое бремя не осталось таким же, каким было в момент появления. Сегодняшние налоговые ставки учитывают тот факт, что ценники значительно изменились, и сегодня свыше 3 миллионов стоят даже некоторые исполнения не слишком-то роскошных, надо сказать, автомобилей.

Давайте кратко вспомним, что такое «налог на роскошь» вообще и выясним, сколько и за что надо платить. Что такое «налог на роскошь»? Налогом на роскошь называют повышающие коэффициенты транспортного налога для автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей.

Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, выше этой отметки, и возраст автомобиля подпадает под установленные законом требования, то ежегодно при расчете транспортного налога его сумма будет умножаться на повышающий коэффициент. Размер повышающего коэффициента зависит от стоимости и возраста машины. Как узнать, надо ли платить налог на роскошь?

Список автомобилей, на которые распространяются повышающие коэффициенты, составляется Минпромторгом и ежегодно обновляется. В 2014 году в него входило менее 200 машин, а сейчас – более 1 000, причем список составлен с учетом конкретных модификаций и моторов. С актуальным списком можно ознакомиться на официальном сайте Минпромторга: .

Обратите внимание: при покупке подержанного автомобиля по цене ниже той, что предположена в расчетах Минпромторга, вы все равно будете получать повышенный транспортный налог – расчет проводится строго по перечню.

Таким образом, намеренное занижение стоимости покупаемой машины не имеет смысла. С учетом минимального порога в 3 миллиона роскошью сегодня считаются не только Mercedes-Benz, Porsche и прочие Jaguar: в перечне, к примеру, числятся и Toyota Highlander, и Ford Explorer, и Volkswagen Touareg – в зависимости от мотора и исполнения.

Обратите внимание: список моделей обновляется Минпромторгом ежегодно не позднее 1 марта – то есть, новый перечень будет опубликован в течение двух недель, после чего мы тоже обновим ссылку. Как рассчитывается налог на роскошь? Размеры повышающих коэффициентов, применяемых для расчета транспортного налога «роскошных» машину, указаны в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса.

Раньше коэффициенты были более дифференцированными – к примеру, за годовалые машины стоимостью от 3 до 5 миллионов надо было платить в 1,5 раза больше.

Сейчас ставки несколько смягчились: для машин возрастом до 3 лет и стоимостью от 3 до 5 миллионов применяется коэффициент 1,1 – то есть, переплата по транспортному налогу составит всего 10%. Для удобства мы свели все коэффициенты в единую таблицу.

При определении возраста машины исчисление сроков, указанных в Налоговом кодексе, начинается с года выпуска легкового автомобиля – то есть, для расчета неважно, выпущен он в январе или в декабре. Поделиться: Новое интересное пришлем на почту!

Все права защищены © 2003 – 2021.

Автомобильный журнал «КОЛЕСА». Любое использование материалов, размещенных на сайте , допускается только с письменного разрешения правообладателя. Автомобильный журнал «КОЛЕСА» является зарегистрированным СМИ, номер свидетельства ФС77-75770.

Все права защищены © 2003 – 2021. Автомобильный журнал «КОЛЕСА».

Любое использование материалов, размещенных на сайте , допускается только с письменного разрешения правообладателя.

Для владельцев авто стоимостью выше 3 миллионов транспортный налог станет больше

Дата публикации: 12.08.2013 09:00 (архив) В 2015 году собственники дорогостоящих авто получат единые налоговые уведомления на уплату транспортного налога за 2014 год с повышающими коэффициентами.Это регламентировано поправками, внесенными Федеральным законом Российской Федерации от в статью 362 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Поправки, вступающие в силу уже 1 января будущего года, предполагают введение повышающих коэффициентов при уплате транспортного налога владельцами легковых автомобилей стоимостью выше 3 миллионов рублей.

При расчете налога на такие машины будет учитывать не только их цена, но и возраст.

Так, к авто, стоимость которых находится в диапазоне от 3 до 5 миллионов, будут применяться следующие повышающие коэффициенты: если с момента выпуска не прошел год – 1,5; от 1 года до 2 лет – 1,3; от 2 до 3 лет – 1,1.

В последующие годы коэффициент не применяется.Для машин стоимостью от 5 до 10 миллионов, с года выпуска которых не прошло 5 лет, будет применяться коэффициент 2. После истечения «пятилетки» транспортный налог будет исчисляться на общих условиях.Владельцам машин, чья стоимость составляет от 10 до 15 миллионов предстоит платить налог на транспорт с повышающим коэффициентом 3 до того момента, пока машине не исполнится 10 лет с момента выхода с конвеера.Такой же коэффициент предусмотрен и для авто стоимостью от 15 миллионов, но применяться он будет вплоть до двадцатилетия машины.Определение порядка расчета средней стоимости легковых автомобилей возложено на Минпромторг России, которому предстоит ежегодно не позднее 1 марта на своем официальном Интернет-сайте публиковать перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей.На сегодняшний день в Краснодарском крае зарегистрировано 52 машины, стоимость которых превышает 5 миллионов.«В 2012 году их владельцы заплатили в казну 3,5 миллиона рублей транспортного налога», — рассказал начальник отдела налогообложения физических лиц УФНС России по Краснодарскому краю А.

В. Дранишников.По предварительным подсчетам специалистов Управления после вступления поправок в силу сумма налога с этих автомобилей превысит 10,7 миллионов рублей. Поделиться:

На какие автомобили будет налог на роскошь в 2021 году

Содержание:

  1. Расчет
  2. Поддержанные автомобили
  3. Список автомобилей до 5 миллионов
  4. Вопросы и ответы
  5. Дорогие машины от 5 миллионов

Список автомобилей до 5 миллионов Всё чаще депутаты и чиновник говорят о желании увеличить налоги на дорогие автомобили. Предполагается, что такая мера позволит наполнить бюджет.

Читайте дальше, если хотите во всём разобраться. В 2021 году список автомобилей опять пополнился новыми марками. Один из клиентов обратился 2 дня назад за консультацией.

Он решил поменять свой автомобиль на более дорогой. Хочет приобрести за 4 миллиона рублей.

Я ему рассказал, что на автомобили дороже 3 миллионов, с недавнего времени взимается налог по более высокому коэффициенту. Сейчас этот клиент размышляет над этой информацией. Думаю, что вы тоже слышали из новостей или разговоров о налоге на роскошь.

В этой статье я собрал самую полезную информацию на данную тему. Те модели, которые в прошлом году стоили 2,5 миллиона рублей, в этом стоят уже больше 3 миллионов.

Ежегодно количество автомобилистов, вынужденных платить налог с повышенной ставкой, будет расти. Помните, что нет единого списка автомобилей, который прописывается один раз и навсегда.

Ежегодно, 1 марта, этот список может быть изменен. К примеру, в этом году было добавлено 90 автомобилей .

Происходит это из-за того, что цены на машины растут каждый год.

Сейчас в этом списке 279 машин. В список попадают всевозможные модели и марки автомобилей.

Здесь есть и легковушки и внедорожники. Посмотрите, может быть и ваш автомобиль здесь присутствует. Дорогие машины от 5 миллионов Ниже представлен список машин элитного и бизнес-класса.

Если вы счастливый обладатель такого автомобиля, скорее всего, ваша жизнь удалась и вы не особо интересуетесь размерами налогов. Но чтобы статья была полной, мы прикладываем список этих машин.

В 2021 году в него опять вошли несколько новых автомобилей. Вообще ситуация на этом рынке постоянно меняется, так как год от года растут цены. Не удивлюсь, если через 5-10 лет все машины будут стоить от 5 миллионов рублей.

Расчет Налог на роскошь не является отдельным налогом, как некоторые думают. По сути это просто ставка на которую нужно будет умножать транспортный налог. В зависимости от срока эксплуатации автомобиля и его цены считается эта ставка.

[text_vnutri2] Информацию о стоимости машины налоговые органы берут из двух источников.

  • Второй случай — когда нет представительства бренда в России, и машину ввозят из-за границы. Цену берут из каталога розничных рекомендуемых цен.

    Такие каталоги делают все бренды.

  • В первом случае цены берут у представительств в России. Стоимость на автомобили у них прописывается в отдельном прайсе для каждой комплектации.

Кстати среднюю стоимость на машину должен высчитывать Минпромторг.

Помните, что она пересчитывается ежегодно и не зависит от той цены, за которую вы покупали. Существует 4 категории ставок и зависят они от цены на автомобиль:

  1. стоимость машины от 10 до 15 миллионов рублей;
  2. стоимость машины от 5 до 10 миллионов рублей;
  3. стоимость машины от 15 до 20 миллионов рублей.
  4. стоимость машины от 3 до 5 миллионов рублей;

Также этот коэффициент будет различаться в зависимости от регионов в стране. Кроме того, важное значение будет играть и возраст автомобиля.

Отличаются ставки в следующем порядке:

  • Ставка 1,1 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 3 лет назад.
  • Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 20 лет назад.
  • Ставка 1,5 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 1 года назад.
  • Ставка 1,3 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 2 лет назад.
  • Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 10 до 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 10 лет назад.
  • Ставка 2 будет применяться к машинам, цена которых от 5 до 10 миллионов рублей, машина выпущена не позже 5 лет назад.

Некоторые производители уже поняли, что можно подстроиться под данный налог. К примеру, производитель Land Cruiser фирма Toyota установила цену на базовую комплектацию в 2,99 миллиона. Таким образом, данная машина не попадает под налог.

К примеру, на некоторые марки автомобилей теперь придется заплатить налог в 170 тысяч рублей вместо 80 тысяч. Особенно это коснется владельцев роскошных марок в первый год эксплуатации.

Также этот налог сильно затрагивает автодилеров и владельцев прокатных машин. Ведь за каждый автомобиль придется уплатить повышенный налог. Некоторые автопарки прокатных компаний уже уменьшились на 50 процентов.

Ходят мифы, что можно уйти от налога, если зарегистрировать его на несовершеннолетнего или оформить в лизинг. Это неправда, заплатить придется в любом случае.

Поддержанные автомобили На поддержанные автомобили этот закон тоже распространяется. Обращайте ежегодно внимание, находится ли ваш автомобиль в списке или нет.

Если находится, то вычислите ставку в зависимости от года выпуска машины. Есть некоторые категории граждан, которые освобождены от налога на роскошь.

  1. ветераны великой отечественной войны;
  2. инвалиды всех степеней;
  3. герои ссср и рф.
  4. многодетные семьи;
  5. участники боевых действий;

Вопросы и ответы Алексей Нашел себе хороший автомобиль. Только продавец отказывается указывать в договоре фактическую стоимость. Хочет прописать заниженную цену.

Говорит, что в таком случае ему придется платить меньше налогов. Что делать в этой ситуации? Ответ Я советую не заключать договор с этим продавцом.

Неизвестно точно для чего он хочет так сделать. Иван Сколько действует налог на роскошь на автомобиль?

Ответ Действует он не очень давно. Коэффициент меняется в зависимости от цены автомобиля и срока пользования.

К примеру если автомобиль стоит 5 миллионов и был куплен менее года назад, то ставка на налогу увеличится в 1,5 раз.

Андрей У меня дорогая машина за 5 миллионов. Но ей уже 2 года. Сейчас нужно срочно продать ее за 2.9 миллиона рублей.

Будет ли новый покупатель платить налог на роскошь? Ответ Если автомобиль есть в списке, то будет облагаться. Анна Покупали автомобиль за 4 миллиона, на прошлой неделе продали его за 3,5 миллиона рублей.

Нужно ли платить налог? Ответ Не нужно, так как вы ничего не заработали на продаже. Но в налоговой декларации все равно нужно будет указать о продаже машины. А вот новый покупатель будет платить еще и налог на роскошь, так как цена машины выше 3 миллионов рублей.

Владимир Я хочу подарить машину своей жене.

Нужно ли платить налоги? Ответ Нет, не нужно. Вы являетесь близкими родственниками.

Сделки по дарению между вами не облагаются налогами по закону.

Налог на роскошь в 2021 году — список автомобилей от Минпромторга, попадающих под повышающий коэффициент

Время чтения: 12 минут Дата обновления: 19 ноября 2021 г.

Автор: Содержание:

    • Сроки оплаты
    • Как оплатить
  1. Перечень всех машин, попадающих под налог
  2. Как менялся официальный список с 2014 года?
  3. На что стоит обратить внимание?
  4. Посчитать налог
    • Посчитать налог
  5. Сроки оплаты
  6. Как оплатить
  7. Список автомобилей, за которые придется платить в 2021 году?
    • Как менялся официальный список с 2014 года?
    • На что стоит обратить внимание?
    • Перечень всех машин, попадающих под налог
    • Список автомобилей, за которые придется платить в 2021 году?

Развернуть Налог на роскошные авто — хоть и не самостоятельный налог, но для некоторых автовладельцев России вполне ощутимый. Он работает как повышающий коэффициент, за счет которого транспортный налог (ТН) может быть увеличен до 3 раз. Сегодня мы расскажем, какой автомобиль в РФ считается роскошным и как рассчитать для него ТН.

Особенное внимание этой теме следует уделить не только владельцам дорогих авто, но и тем, кто присматривает новый автомобиль.

Автомобили облагаются налогом на роскошь с 1 января 2014 года — когда в силу вступил Федеральный закон от 23.07.2013 N 214, дополнивший статью 362 Налогового кодекса РФ. Следует понимать, что налог на роскошные автомобили — это всего лишь часть транспортного налога, и выплачивать отдельно его не нужно.

Надбавка включается в сумму ТН за счет повышающего коэффициента.

Повышающий коэффициент используется при расчете ТН только на легковые автомобили стоимостью более 3 млн руб.

и только на те, что перечислены в специальном списке Минпромторга.

Другими словами, роскошный автомобиль включает в себя 3 обязательных признака:

  1. Числится в списке Минпромторга.
  2. Дороже 3 млн руб.;
  3. Легковой автомобиль;

При расчете автоналога на другие транспортные средства коэффициент на роскошь не применяется. Список дорогих машин обновляется каждый год.

Посмотреть его можно на сайте Минпромторга.

Согласно п. 2 ст. 362 НК РФ Минпромторг обязан выкладывать новую версию перечня на официальном сайте не позднее 1 марта очередного налогового периода. Список дорогих авто растет с каждым годом.

На момент введения надбавки за роскошные авто в 2014 году в списке Минпромторга состояло 187 моделей машин.

В 2021 году это число достигает 1194.

По сравнению с прошлым годом Мипромторг расширил список авто, попадающих под налог на роскошь в 2021 году, на 201 модель.

Так, перечень машин ценой (в рублях):

  1. свыше 15 млн — на 30.
  2. 3 — 5 млн вырос на 70 пунктов;
  3. 10 — 15 млн — на 19;
  4. 5 — 10 млн — на 82;

Официальный перечень (ссылки на него мы дадим ниже) разбит на 4 таблицы по цене автомобилей.

При поиске, какие авто по списку Минпромторга попали под налог на роскошь в 2021 году, обратите внимание на каждую из колонок таблицы.

С автомобиля дополнительная плата взиматься не будет, если он не соответствует хотя бы одному из параметров.

Модель, комплектация, тип/объем двигателя и год выпуска машины — все эти параметры должны полностью совпадать. Так как в этом году мы выплачиваем ТН за 2021 год, то ваш авто следует искать в списке 2021 года.

Ознакомиться с официальным перечнем . Посмотреть новый список роскошных автомобилей с повышающим коэффициентом транспортного налога . Как мы уже говорили, это не самостоятельный налог, и посчитать его отдельно нельзя.

Владельцам роскошных авто ТН рассчитывается с добавлением специального коэффициента, за счет которого финальная сумма автоналога может быть увеличена в несколько раз. Величина повышающего коэффициента зависит от года выпуска и стоимости авто.

Чем дороже и новее машина — тем выше будет коэффициент. Его размеры регулирует п. 2 ст.

362 НК РФ. Посмотреть ставки транспортного налога для дорогих автомобилей в 2021 году вы можете в таблице ниже: Повышающий коэффициент Стоимость авто (миллионов русских рублей) Сколько лет прошло с выпуска 1,1 3 — 5 2 — 3 1,3 3 — 5 1 — 2 1,5 3 — 5 до 1 2 5 — 10 до 5 3 10 — 15 до 10 3 более 15 до 20 Для расчета ТН для автомобиля дороже 3 млн руб. применяют такую формулу:

  1. ТН = (Повышающий коэффициент) х (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка в регионе)

Давайте рассмотрим, как считается налог на роскошь для автомобиля, на примере.

Допустим, в 2014 году вы купили Audi Q7 quattro, выпущенную в том же году.

Мощность двигателя машины составляет 233 л.с. Вы проживаете в Москве. Рассчитаем, какую сумму ТН вы заплатите за такую машину в 2021. Что для этого нужно: 1Проверить машину по списку Минпромторга 2021 года.

Машина в списке есть, значит, при расчете будем использовать повышающий коэффициент. Средняя стоимость по списку указана от 2 до 5 млн руб, а с выпуска авто не прошло 2 лет, а значит, коэффициент = 1,1.

2Посмотреть мощность двигателя в ПТС (233 л.с.); 3Посмотреть ставку налога для авто такой мощности в Москве (75 руб.) Теперь подставим числа в формулу:

  1. ТН = 1,1 х 233 х 75

Получается, что в 2021 году за такую машину вы заплатите 17476,1 руб. налога. Проще будет посчитать автоналог с помощью онлайн-калькулятора на .

К сожалению, калькулятор не учитывает коэффициент роскоши.

Чтобы вычислить ТН для дорогого авто, просто умножьте результат, который выдаст калькулятор, на коэффициент из таблицы выше. Налог на авто стоимостью выше 3 млн руб.

— часть дорожного налога, поэтому выплачивать его следует, руководствуясь правилами оплаты ТН.

Физ. лица вне зависимости от места проживания уплачивают автоналог каждый год до 1 декабря.

ТН выплачивается за предыдущий налоговый период — в 2021 году мы платим за 2021 год.

То есть если вы купили автомобиль в 2021 году, то первый раз вы за него заплатите в 2021. Чтобы оплатить ТН, следует дождаться уведомления из налоговой, которое обычно приходит в конце лета или начале осени. По закону вы должны получить письмо до 1 ноября.

В уведомлении будет указана точная сумма, которую необходимо уплатить, и квитанция для оплаты. Сроки и порядок оплаты автоналога юр. лицами регулирует местное законодательство, поэтому в разных частях страны они отличаются.

Подробнее о том, как платят ТН организации, . Оплатить автоналог можно как в отделении банка, так и онлайн.

Чтобы заплатить в банке, просто передайте кассиру квитанцию из налогового уведомления.

Оплатить ТН онлайн можно на Госуслугах, официальном сайте ФНС, с помощью электронных кошельков, а также на нашем сайте. Подробно о надежных способах онлайн-оплаты читайте в .

Отдельных льгот для владельцев дорогих авто нет. Однако платить за автомобиль не придется, если вы принадлежите к числу льготников по транспортному налогу.

К примеру, если ваш автомобиль находится в угоне, вы имеете право не выплачивать автоналог. Кроме того, во многих частях страны от оплаты ТН освобождаются:

  1. Инвалиды;
  2. Многодетные родители и др.
  3. Участники боевых действий;
  4. Пенсионеры;

Так, если вы принадлежите к числу льготников, вы имеете право не оплачивать дорожный налог вне зависимости от стоимости вашего автомобиля. Полная информация, кому положены льготы по ТН в России и как их получить, .

Налог на роскошные машины существует и в других странах.

Где-то он, как и в России, является частью транспортного налога, а где-то выплачивается один раз — при покупке автомобиля:

  1. В Великобритании владельцы автомобилей дороже £40,000 (3,1 млн руб.) на протяжении 5 лет ежегодно выплачивают в казну по £310 (24 тыс. руб.).
  2. В Украине владельцы автомобилей стоимостью более 2,6 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 5 лет, обязаны выплачивать около 54500 руб. налога ежегодно.
  3. В Австралии налог на роскошь выплачивается при покупке автомобиля стоимостью более $75,375 (около 3,5 миллиона рублей). Налог начисляется в размере 33% от разницы стоимости автомобиля и максимального ценового порога — $75,375. Так, при покупке авто стоимостью 5 миллионов гражданин Австралии заплатит дополнительные 450 тыс. руб. в бюджет страны.
  4. В США налог на дорогие авто существовал с 1991 до 2002 года. Американцы тогда облагались 10% налогом при покупке машин дороже $30,000.

Несмотря на то что отдельного налога на роскошные автомобили в России нет, размер ТН на элитные авто в несколько раз больше стандартного. При этом список автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент, растет с каждым годом. Так, если вы собираетесь приобрести дорогостоящий автомобиль, вам следует задуматься, готовы ли вы к дополнительным расходам по автоналогу.

Вам понравилась статья? x Дата обновления: 19 ноября 2021 г. Поделиться Facebook Twitter Вконтакте Одноклассники  9.3 из 10 Проголосовало 7 Автор: Практикующий юрист, является сотрудником юридической службы Вооруженных сил РФ, автор учебного пособия по военному праву, имеет 16-ти летний стаж работы.

Большой опыт в автостраховании.

В данное время — специалист по гражданским делам в области автомобильного права Читайте также:

Список автомобилей, подпадающих под налог на роскошь, и расчет суммы

Помимо текущих расходов на содержание автомобилей, ежегодно их владельцы обязуются уплачивать транспортный налог, размер которого напрямую зависит от эксплуатируемой модели.

Однако с 2014 года, после внесения определенных изменений в действующее законодательство, размер этого налога был увеличен, правда, не для всех автовладельцев, а только для тех, в распоряжении которых имеются элитные марки. Содержимое Вплоть до 2014 года транспортный налог (ТН) зависел только от двух показателей – места, где проходила регистрация автомобиля, а также характеристик его мотора (мощности, измеряемой в лошадиных силах).

После корректировки для расчета этой величины стал использоваться еще один показатель – стоимость автомобиля. А поскольку под эту статью подпадали ТС, стоимость которых стартовала от 3 миллионов рублей, то неудивительно, что в народе этот вид налогообложения граждан прозвали налогом на роскошь. Что касается обоснований для введения повышенного коэффициента для владельцев дорогих авто, то он обусловлен не только желанием пополнить государственную казну за счет состоятельных граждан, но и большим объемом двигателей, устанавливаемых на таких авто.

А как известно, чем более внушительным является этот показатель, тем большим становится объем вредных выбросов в атмосферу со всеми вытекающими отсюда последствиями. Естественно, это всего лишь официальная версия, имеющая очень мало общего с реальной картиной, поскольку старые автомобили коптят небо еще сильнее. Другое дело, что такое решение позволяет действительно неплохо пополнять казну, поскольку в стране немало автомобилей, стоимость которых переваливает за 3 миллиона, да и негласная поддержка отечественного автопрома также имеет место.

Читайте также Как изменился транспортный налог в России Вопрос отмены транспортного налога не рассматривается правительством России. Напротив, в ближайшее время в порядок… Превышение прописанного в законодательстве порогового значения вовсе не означает, что авто непременно подпадет под налог на роскошь.

Почему? Да потому что этот вопрос корректируется специальным списком дорогих автомобилей, который подвергается ежегодной корректировке. И несмотря на то, что этот перечень регулярно обновляется, становясь все более внушительным, дорогой автомобиль в него может и не попасть, а вот модель подешевле – запросто.

И в этом случае добиться справедливости будет невозможно, поскольку закон опирается именно на официальный перечень Министерства промышленности и торговли Российской Федерации, а вовсе не на чек из автосалона. Чтобы выставленный в конце года счет на уплату налога не застал врасплох, настоятельно рекомендуется заранее изучать список транспортных средств, подпадающих под повышенное налогообложение, после каждого его обновления.

Прежде всего следует искать свое авто, стоимость которого составляет 3 миллиона рублей и более, в перечне, опубликованном на . Здесь представлены полные списки автомобилей, подпадающий под действие закона о повышенном налоге.

Читайте также Сумма госпошлины за регистрацию автомобиля в 2021 году Госпошлина — это денежный сбор, который взимают государственные органы с физических и юридических лиц за выполнение… Все модели, которые подпадают под повышенный ТН, по определению не могут иметь один и тот же коэффициент, используемый для пересчета процентной ставки для налогообложения.

И в этом случае расчет надбавки будет производиться не индивидуально для каждого авто, а сразу для нескольких групп с учетом их стоимости и года выпуска. В целом же этот показатель варьируется в диапазоне от 1,1 до 3, что делает разрыв между авто за 3 и за 20 миллионов довольно существенным, но вполне сопоставимым с теми доходами, которые условно имеют граждане, способные приобретать модели премиум-класса. Сам алгоритм расчета достаточно прост и предполагает перемножение актуальной на момент его выполнения величины ТН на приведенный в таблице для конкретной модели добавочный коэффициент.

Для наглядности стоит рассмотреть универсальный пример для города Москвы. Так, владельцу седана BMW M5 2018 года выпуска, мощность бензинового двигателя которого составляет 286 литров, придется заплатить за него общий налог в размере 42 тыс. 900 рублей, исходя из того, что в столице каждая лошадиная сила для автомобиля не старше 3 лет обходится в 150 рублей (286*150=42,9 тыс.) Но поскольку стоимость этой модели попадает в интервал от 3 до 5 миллионов, то полученную сумму придется проиндексировать, используя соответствующий ей коэффициент, который согласно приведенной выше таблице, имеет минимальное значение, равное 1,1.

То есть в конечном итоге владельцу немецкого седана придется заплатить 42,9*1,1=47,19 тыс., поскольку в действие вступает налог на роскошь.

И так каждый год, вплоть до следующих изменений стоимости мощности мотора и роста индексации, избежать которых вряд ли удастся.

Стоит помнить, что хозяин обязан оплачивать только те месяцы эксплуатации ТС, которые выпадали на его фактическое владение им, включая период покупки и продажи. Эта правовая норма регулируется , поэтому в случае получения неправильно выставленного счета можно смело его оспаривать, при необходимости обращаясь в суд. Читайте также Отмена транспортного налога в 2021 году для легковых автомобилей в России Налог на транспортные средства – это взнос, регулирующийся федеральным законодательством, который вынуждены платить… Оплата налога на роскошь производится вместе с ТН в конце года (до 1 декабря), причем не за истекший, а за отчетный период.

Проще говоря, налог за 2018 начисляется в конце 2021, а за 2021 – в 2021 году.

В случае если условный дедлайн выпадает на выходные, дата оплаты переносится на первый рабочий день после них, что прописано на законодательном уровне. Сама оплата осуществляется на основании квитанции-уведомления из налоговой инспекции с прописанной в ней суммой платежа, с названием объекта, за который он начисляется, с указанием крайних сроков для погашения и сведений о предыдущих задолженностях, если таковые имеются.

В случае отсутствия такого уведомления, физическое лицо обязано обратиться в ИФНС для разъяснения обстоятельств, сделав это не позднее 31 декабря текущего года, при условии что речь идет о предыдущем ему отчетном периоде ().

Если же говорить о юридических лицах, то они будут обязаны рассчитывать налог для имеющегося в распоряжении собственного предприятия транспорта самостоятельно, но уже без подачи декларации в ИФНС, поскольку в действующее налоговое законодательство были внесены соответствующие коррективы. Читайте также Оформление и цена ОСАГО 2021: что кардинально поменялось?

В российской думе предлагают изменить систему тарификации ОСАГО. Тариф будет зависеть от стажа и рейтинга каждого… В настоящее время существует ряд льгот в отношении применения налога на роскошь, но, как показывает практика, фактически они являются неприменимыми.

Понять причину такой закономерности поможет одно только ознакомление с перечнем льготных категорий, в который входят:

  1. инвалиды всех групп;
  2. герои РФ и СССР, получившие соответствующие награды.
  3. ветераны Великой Отечественной Войны и другие участники боевых действий;
  4. многодетные, имеющие официально оформленный статус;

Но и здесь существуют определенные ограничения, затрагивающие все перечисленные категории льготников. И прежде всего речь идет об установленном лимите на стоимость автомобиля, а также его мощность, ограниченную 200 лошадиными силами, а это уже трудновыполнимая задача, поскольку отыскать на российском рынке премиальный транспорт с такими характеристиками будет не так уж просто.

Читайте также Новые автоналоги 2021 — авто будет дешевле выбросить В ближайшее время автомобилистам нужно быть готовым к внедрению новых налогов.

В апреле 2021 года Минфин добавил… Кроме того, если речь идет об автомобилях, управляемых инвалидами, претендующими на льготы в виде полного или частичного освобождения от уплаты надбавки, то их автомобили должны быть переоборудованы с обязательным внесением сведений о всех проделанных изменениях в технический паспорт ТС.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+