Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Социальное обеспечение - Налог на имущество физических лиц в 2020 как получить льготу

Налог на имущество физических лиц в 2020 как получить льготу

Налог на имущество физических лиц в 2020 как получить льготу

Порядок получения налоговых льгот на имущество физических лиц

29 Поделиться Освобождение от налогового бремени на недвижимое имущество получили не только граждане, имеющие льготную категорию, но и пенсионеры с предпенсионерами. Многодетные семьи претендуют на дополнительный вычет по налогооблагаемой базе, что существенно снизит сумму. Главное — подать заявление в ИФНС, на основании которого оформят преференцию.ОглавлениеРоссияне, имеющие во владении недвижимость, должны ежегодно пополнять местный бюджет налогом.Согласно , взнос берется с:

  1. целой квартиры или только доли;
  2. незавершенного строительства и прочего.
  3. отдельно стоящего жилого дома;
  4. комнаты;
  5. гаражной постройки, машино-места;

Это есть сбор на имущество физических лиц.

Базой для расчета является кадастровая стоимость помещения. Для объектов, принадлежащих гражданам и не используемых в целях предпринимательства, устанавливается ставка в 0,1% от стоимости Законодательство предоставляет льготу на один объект.

Объем преференции равен сумме насчитанного налога.

То есть физлицо полностью избавляется от уплаты.Кроме освобождения от сбора, предлагается налоговый вычет . Он уменьшает базу для расчета по одному объекту. Владелец недвижимости, не имеющий привилегий, может сэкономить за счет вычета.

А льготник вправе понизить базу у другого.Результат равен произведению кадастровой стоимости на вычитаемые из базы квадратные метры:

  1. 50 м2 — всего жилого дома.
  2. 10 м2 — доли в квартире или комнаты;
  3. 20 м2 — квартиры или оформленной доли жилого дома;

Положены в дополнение вычеты на каждого несовершеннолетнего, если у родителей их 3-е и больше:

  1. 5 м2 — на всю квартиру, долю в ней или комнату;
  2. 7 м2 — на дом или его часть.

После вычета остаток базы будет нулевой или уйдет в минус — платеж не начисляется.Преференциями вправе воспользоваться (ст. 407 НК):

  1. инвалиды с детства;
  2. обладатели высшего звания — Героя СССР или Героя России;
  3. участники и ветераны происходивших когда-либо войн (гражданская, ВОВ), боевых действий по защите Родины;
  4. физлица, получающие социальную поддержку как чернобыльцы, подвергшиеся радиационному облучению на ПО «Маяк» или Семипалатинском полигоне;
  5. воевавшие в Афгане и других странах;
  6. пенсионеры и предпенсионеры (женщины в возрасте 55 лет, мужчины — 60 лет);
  7. несовершеннолетние дети-инвалиды;
  8. лица, имеющие свои частные художественные студии, помещения под пошив и ремонт одежды, музеи, библиотеки, в отношении указанных объектов;
  9. садоводы и огородники в отношении одной постройки для личных хозяйственных нужд размером не более 50 кв. м.
  10. инвалиды первых двух групп (I или II);
  11. близкие родственники военнослужащего, утратившие кормильца;
  12. лица, проходящие военную службу. Льгота полагается тем, кого уволили, с общим периодом службы более 20 лет;
  13. вольнонаемные и военнослужащие, принимавшие прямое участие в испытании ядерного арсенала и ликвидации установок;
  14. мать, отец, супруг, супруга госслужащего или военнослужащего, отдавших жизнь при выполнении своего долга;
  15. люди, отмеченные орденом Славы 3-х степеней;

Перечисленные категории освобождаются от уплаты по следующим объектам:

  1. хозяйственную постройку на территории частного подсобного хозяйства или индивидуальной застройки размером до 50 кв. м.;
  2. частные мастерские, ателье, галереи, музеи, студии на период эксплуатации для этих целей;
  3. весь жилой дом или только его часть;
  4. полностью на всю квартиру, на выделенную долю или комнату;
  5. ограниченные разметкой места для машин или гараж.

Материалы по теме 1 из 39Освобождение дается на один объект по каждому варианту.Пример.

Пенсионер имеет в собственности 2 квартиры. Налог он не будет платить только за одну. Если у пенсионера будет одна квартира и одна хозпостройка, преференция положена на обе недвижимости.Муниципалитеты районов могут проявить заботу и лояльность к своим жителям, относящимся к другим социально незащищенным категориям.

Региональные законы снимают с них бремя уплаты.В Ярославской области дополнительно предоставлена привилегия (решение муниципалитета г.Ярославль № 441 от 27.11.2014 г.) в размере:

  1. 100% — детям и совершеннолетним лицам до 24 лет, которые обучаются на дневной форме и находятся на иждивении пенсионеров;
  2. 60% — собственникам жилья, признанного непригодным или аварийным.

Чтобы воспользоваться преференцией требуется предоставить:

  1. документы, подтверждающие привилегию заявителя, по его желанию. Если их не предоставить, сотрудники ИФНС сами найдут нужную информацию.
  2. заявление установленного образца в обязательном порядке;

Способы подачи:

  1. Почтой.
  2. В многофункциональном центре.
  3. Отправить через личный кабинет сайта ФНС.
  4. В близлежащей налоговой инспекции.

Обращение рассматривается налоговиками 30 дней.

Если требуется дополнительная информация, срок продлевается на 30 дней, о чем гражданин уведомляется.В случае положительного результата заявителю направляется уведомление с указанием основания предоставления преференции, объекта и срока необлагаемого периода.В законе нет даты подачи заявления. Рекомендуется обратиться в ИФНС до 01 мая года, следующего за отчетным, до рассылки налоговых уведомлений.При наличии нескольких вариантов надо предоставить в ИФНС уведомление с указанием выбранного.

Форма уведомления специальная, можно скачать на сайте налоговой, Госуслуг или заполнить непосредственно на месте ().Подается информация до 31 декабря. Тогда в следующем году уведомления об уплате налога на выбранный объект не будет.Если гражданин забудет выбрать, за него это сделают работники ИФНС.

Они выделят вариант, где уплата в бюджет будет наибольшая, и освободят от бремени.В заявлении есть строка «Срок предоставления налоговой льготы» и варианты выбора: Материалы по теме 1 из 76

  1. С указанием срока: начало и конец периода. Связано с тем, что по истечении этого времени условия, предоставляющие привилегию, закончатся.
  2. Бессрочно. После первого визита ежегодное подтверждение не требуется. Преференция автоматически перейдет на следующий налоговый период.

Если не ставить никаких отметок, работники ИФНС зачтут период как бессрочный, и льгота пролонгируется на следующий год.Когда придет налоговое уведомление надо обратить внимание на две графы:

  1. «Налоговый вычет».
  2. «Размер налоговых льгот».

Если там пусто, нет цифр, значит преференция не учтена. Можно проверить информацию в «Личном кабинете налогоплательщика».Если право на освобождение возникло недавно, а новоиспеченный льготник не обращался в ИФНС, стоит собрать все документы с заявлением и предоставить их в структуру удобным способом.

Работники налоговой не всегда имеют полную информацию о новых гражданах, получивших привилегию.Если выяснилось, что россиянин давно имеет право на освобождение, но не знал об этом и платил, он может оформить возврат переплаченных средств за последние 3 года Заявление заполняется по форме, установленной приказом ФНС N ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017 г.

Чистый бланк можно скачать на сайте ФНС или Госуслуг.

Также его предоставят на месте при обращении.Основные требования:

  1. нельзя применять двустороннюю печать. Только с одной стороны;
  2. заполнять ручкой черного цвета;
  3. при написании от руки буквы заглавные печатные.
  4. никаких ошибок, опечаток, зачеркиваний, замазываний корректором;
  5. буквы вписываются, начиная слева и двигаясь вправо;
  6. забивать на компьютере шрифтом «CourierNew» размер 16 — 18;

Форма состоит из титульного листа, раздела на транспортный налог, на земельный и на имущественный. Заполняется только титульник и лист на имущество, по образцу.С 2015 года за расчетную базу берется не инвентаризационная стоимость, а кадастровая.

Последняя намного ближе по размеру к рыночной цене, чем инвентаризационная, что увеличивает и сам налог. Россиянам стоит внимательно изучить местные законы, чтобы узнать, претендуют ли они на послабления по имущественному сбору или нет.

    29 Поделиться Возраст: 36 лет Место работы: Санкт-Петербургская общественная правозащитная организация инвалидов «На коляске без барьеров» РанееДалее Похожие материалы Новое 1 776 6 884 Популярное 122 200 Пособие по безработице приходит гражданам России, которым присвоен этот статус, 2 раза в месяц.… 65 546 1 из 250 2 147 2 378 2 391 1 из 5 1 387 1 498 2 378 1 из 4 2 243 2 256 2 358 1 из 5 22 101 12 430 5 693 1 из 29 Помощь юристов:Бесплатно по России: Москва и область: Санкт-Петербург и обл.: © 2020 — Invalid.expert. Все права защищены Adblock detector

Кто получит льготы и о чем надо уведомить налоговую владельцам недвижимости до 31 декабря?

ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Был(а) позавчера, 23:50Екатерина В. Написать сообщение ПодписатьсяВОПРОСЫПУБЛИКАЦИИ100 просмотров 64 дочитываний 02 октября 2020 в 18:37 Не позднее 1-го декабря 2020 года граждане должны уплатить налоги за недвижимость и транспортные средства, которыми они владели в 2020 году.Рассылка налоговых уведомлений уже началась: в электронном виде — для тех, кто оформлял доступ в Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, и заказными письмами — для всех остальных.В связи с этим налоговая служба снова напомнила владельцам недвижимости об их «информационной обязанности» перед нею.Дело в том, что объекты недвижимости, которыми владеют граждане, облагаются налогом на имущество физических лиц, а также земельным налогом.Вот только официально обязанность по уплате налога возникает у гражданина с момента, когда у него возникло право на недвижимость — а это происходит только после его государственной регистрации в Росреестре (ст.

131 ГК РФ).Поэтому ФНС не может начислить налог за объекты, о которых нет сведений в Едином госреестре недвижимости.Соответственно, гражданам выгодно как можно дольше не регистрировать собственность на свою недвижимость, чтобы не платить за нее налог — тем более, что по закону регистрация является их правом, а не обязанностью.Однако Налоговый кодекс РФ предусматривает несколько иную обязанность граждан-налогоплательщиков: в срок до 31 декабря (того года, в котором наступает срок уплаты налога), они должны сообщить о наличии у них объектов недвижимости, по которым не получили налоговое уведомление (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).Иными словами, они обязаны раскрыть перед налоговой службой свое «неучтенное» имущество, которое подлежит налогообложению.

А вот какое именно имущество они должны «раскрыть», решается в зависимости от того, является оно недвижимым или нет.Закон относит к недвижимости земельные участки, а также все, что прочно с ними связано (т. е. не может быть перемещено без несоразмерного ущерба своему назначению).Поэтому на практике в ряды недвижимости попадают не только привычные нам дома, квартиры, гаражи, но и, например, бани, сараи и прочие хозпостройки — если они отвечают признаку «прочная связь с землей» (построены на капитальном фундаменте, подключены к коммуникациям, имеют свое целевое назначение и т. д.).Если объект не является недвижимостью, то и сообщать о нем в налоговую не нужно.

При наличии сомнений можно проконсультироваться у кадастрового инженера, поскольку вопрос о том, движимое это имущество или недвижимое, как правило, решается при проведении кадастрового учета.Умолчание о незарегистрированном объекте недвижимости могут истрактовать как уклонение от уплаты налога со всеми вытекающими последствиями.Но может произойти и так, что незарегистрированная недвижимость обнаружится и вовсе без ведома ее владельца.

Дело в том, что муниципалитетам сейчас выделяются федеральные субсидии на организацию комплексных кадастровых работ.В ходе них кадастровые инженеры представляют в Росреестр сведения о неучтенных объектах недвижимости, им присваиваются кадастровые номера. Узнать о том, имеются ли на вашем земельном участке такие объекты, можно из публичной кадастровой карты или по выписке из ЕГРН.Но стоит учитывать, что гражданин не обязан сообщать в ФНС о своих неучтенных объектах недвижимости, если на них распространяется налоговая льгота. В этом году полное освобождение от уплаты налога на имущество получают:-пенсионеры, а также предпенсионеры (женщины и мужчины, которым в 2020 году исполнилось 55 и 60 лет соответственно),-инвалиды 1-2 группы и дети-инвалиды,-участники ВОВ, ветераны боевых действий,-военнослужащие в отставке с выслугой лет от 20 лет и более-«чернобыльцы» и приравненные к ним по статусу лица и др.

(полный перечень — в ст. 407 НК РФ).Им не начисляется налог на один дом, гараж, одну квартиру или комнату, одно помещение для профессиональной творческой деятельности.Кроме того, все граждане, даже если они не входят в число льготников, освобождаются от налога на одну хозяйственную постройку площадью до 50 кв метров на участке под ИЖС, ЛПХ, садоводство или огородничество.да 12 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 12 / 0 нет Автор: (1), Пользователи: (1), (1), (1) Показать ещё комментарии (4)

Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2020 году

Автор Виктория Ананьина На чтение 11 мин. Возможность оформления льгот по уплате налогов регламентирована положениями Налогового кодекса РФ. На налоговые послабления всегда могли рассчитывать пенсионеры в силу своего маленького дохода.

Однако, с момента проведения пенсионной реформы право на освобождение от налогообложения и на уменьшение налоговой ставки стали связывать не с самим фактом получения пенсионного пособия, а с достижением возраста, который до изменений в законодательстве считался возрастом выхода на пенсию (55 лет – для женщин, 60 лет – для мужчин).

Предлагаем разобраться, как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость, землю в 2020 году, а также оформить иные преференции в части налогообложения. Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ.

Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ. В первом случае речь идет о федеральных (общероссийских) льготах, а во втором – о региональных привилегиях: Разновидность льгот Федеральные льготы Региональные льготы Кем утверждаются Правительством РФ Властями на местах Кто может оформить Все пенсионеры страны, вне зависимости от региона проживания Жители конкретного субъекта РФ В 2020 году пенсионеры имеют право на получение льгот в отношении уплаты следующих налогов и сборов (какие-то преференции предоставлены на федеральном уровне, другие – на уровне региона или муниципалитета):

  1. освобождение от уплаты налога на имущество в отношении ограниченного количества объектов недвижимости.
  2. скидки по уплате транспортного и земельного налогов или полное освобождение от налогообложения транспортного средства и земельного участка;
  3. освобождение от налогообложения отдельных видов доходов;
  4. право на отказ от уплаты отдельных государственных пошлин;

Рассмотрим условия оформления налоговых льгот гражданами в возрасте 55-60 лет в текущем году: № п/п. Налоговые льготы Уточняющая информация Законодательное регулирование 1 Льготы по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц) В отношении уплаты НДФЛ действует сразу 2 льготы:

  • Освобождение от налогообложения сумм трудовых и государственных пенсионных пособий.
  • Право на возврат НДФЛ путем получения имущественного вычета (только пенсионерам доступна возможность возврата налога не только с того года, в течение которого пенсионер узаконил право собственности на жилье, но и за 3 предшествующих года). Т.е., получается, что в случае приобретения квартиры пенсионер вправе оформить возврат НДФЛ за 4 года путем подачи в местное отделение ФНС 4-ех деклараций.

2 Освобождение от уплаты госпошлин Пенсионеры имеют право на отказ от уплаты государственной пошлины в случае, если им необходимо подать исковое заявление в суд по вопросам оформления пенсионного пособия (но величина имущественных требований в отношении ответчика не должна превышать 1 млн рублей, иначе пошлину придется платить).

Если у пенсионера имеются проблемы с ПФР из-за начисления пенсии на 5000 рублей меньше, чем полагается получателю, пошлина за рассмотрение дела судом также не взимается. Если обращение в суд требуется пенсионеру не по вопросу пенсионного обеспечения, госпошлина уплачивается на общих основаниях.

3 Льготы по транспортному налогу В каждом субъекте РФ действуют свои транспортные льготы. Власти на местах устанавливают свой перечень льготников, размер скидки по уплате налога, условия оформления привилегии.

Для примера рассмотрим города федерального значения: ● Пенсионеры Москвы не могут быть освобождены от уплаты налога на авто, если они не принадлежат к следующим категориям лиц: чернобыльцам, инвалидам и ветеранам боевых действий, бывшим узникам концлагерей, инвалидам и ветеранам ВОВ, обладателям ордена Славы трех степеней, Героям РФ или СССР. ● В Санкт-Петербурге пенсионеры не облагают налогом транспорт, но только если речь идет об отечественной машине с двигателем не мощнее 150 л.с.

А вот Герои РФ, инвалиды и ветераны могут не платить налог даже в отношении автомобиля иностранного производства.

4 Льготы по имущественному налогу Несмотря на то, что средства от налогообложения имущества физических лиц поступают в региональный бюджет, льгота по его уплате утверждена на федеральном уровне. До того, как была проведена пенсионная реформа, воспользоваться 100% скидкой могли женщины в возрасте от 55 лет и мужчины от 60 лет. С начала 2020 года в НК РФ внесены изменения – сегодня получить освобождение от имущественного налога могут предпенсионеры – лица, которым исполнилось 55 и 60 лет, но которые еще не вышли на пенсию из-за увеличения пенсионного возраста.

НК РФ позволяет не уплачивать налог на один объект каждого вида имущества: ● квартира, доля, комната; ● частный дом, часть дома; ● гараж, машино-место; ● хозяйственную постройку площадью до 50 кв.м.; ● помещение под творческую мастерскую, галерею, музей и т.д.

5 Льготы по уплате земельного налога Льгота по уплате земельного налога действует на федеральном уровне в отношении пенсионеров (получателей любого вида пенсионного пособия) и лиц предпенсионного возраста (женщин от 55 лет и мужчин от 60 лет). Для них от налогообложения освобождается до 6 соток земли. Если участок большей площади, за разницу придется уплачивать налог.

Властями на местах могут быть утверждены дополнительные привилегии касательно уплаты налога на землю. Пенсионерам без особых статусов в Москве льгота по налогу на землю не полагается.

Освобождены на налога полные кавалеры орденов “За службу Родине в ВС СССР”, Славы, Трудовой Славы, а также Герои СССР и РФ, Герои социалистического труда. А ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий, а также чернобыльцы вправе отказаться от уплаты налога на участки стоимостью до 1 млн рублей.

В Санкт-Петербурге получатели всех видов пенсий и граждане предпенсионного возраста не должны уплачивать налог на участки площадью до 25 соток с 1 января 2020 года. “Льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в виде освобождения одного из объектов каждого из следующих видов имущества: квартира (часть квартиры или комната), жилой дом (часть жилого дома), гараж (машино-место).

“Льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в виде освобождения одного из объектов каждого из следующих видов имущества: квартира (часть квартиры или комната), жилой дом (часть жилого дома), гараж (машино-место).

По земельному налогу льгота предоставляется в виде вычета из налоговой базы в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров на один земельный участок, расположенный на территории Российской Федерации”. Юлия Жусеева, начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по Забайкальскому краю Важно! Несмотря на то, что специалисты Федеральной налоговой службы сегодня своими силами следят за возрастом владельцев недвижимости и перестают высылать квитанции на уплату налога при достижении плательщиком “старого” пенсионного возраста, может сработать человеческий фактор, и льготу не учтут.

Таким образом, женщины, достигшие возраста 55 лет, и мужчины в возрасте 60 лет и старше могут поступить следующим образом:

  1. единожды подать заявление в территориальное отделение ФНС России сразу по достижении указанного возраста, чтобы напомнить о своем праве на льготу;
  2. проверить, учтена ли льгота, и если нет – направить запрос, воспользовавшись Личным кабинетом на или специальным сервисом.

Важно! Четких сроков для подачи заявления о желании применять льготу закон не устанавливает. Однако, желательно сделать это не позднее 1 апреля будущего года – так льготу учтут в текущих начислениях до рассылки квитанций на уплату налога на имущество.

Если у пенсионера имеется несколько объектов имущества одного вида (2 квартиры, например), он имеет возможность выбрать ту недвижимость, которую он хотел бы освободить от налогообложения. Чтобы объявить о своем выборе, необходимо подать уведомление в налоговые органы до 31 декабря года, за который исчисляют сумму налога к уплате (например, уведомление по налоговым начислениям за 2020 год необходимо подать не позднее 31.12.2020 г.).
Чтобы объявить о своем выборе, необходимо подать уведомление в налоговые органы до 31 декабря года, за который исчисляют сумму налога к уплате (например, уведомление по налоговым начислениям за 2020 год необходимо подать не позднее 31.12.2020 г.).

В том случае, если налогоплательщик не уведомил налоговую службу о своем выборе объекта недвижимости, специалисты самостоятельно освободят от налогообложения по имущественному налогу тот объект, стоимость которого больше (это будет выгоднее пенсионеру). Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:

  1. доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
  2. творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
  3. 2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
  4. гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
  5. 2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.

Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:

  1. творческую студию;
  2. долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
  3. гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).

Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок.

Площадь надела составляет 16 соток.

Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости. Лица предпенсионного возраста, с которым относится женщина, имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении 6 соток земли.

Значит, налогообложению подлежат: 16 соток – 6 соток = 10 соток земли Кадастровая стоимость одной сотки земли, принадлежащей женщине на правах собственности, составляет: 680 000 р.

: 16 соток = 42 500 рублей. Налог на землю будет исчисляться ежегодно и после применения льготы составит: 42 500 р. х 10 соток х 0,3% = 1 275 рублей. Важно! Применение налоговой льготы – право, а не обязанность гражданина.

Если подать заявление позднее, чем в момент возникновения права на льготу, не придется нести ответственность, это не будет считаться нарушением. Алгоритм действий для пенсионеров и граждан предпенсионного возраста, желающих оформить льготу по уплате налогов, установлен :

  • Написать заявление () на получение льготы по налогу:
  1. через личный кабинет на (заявление будет оформлено автоматически);
  2. Почтой России (заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения).
  3. лично в региональном отделении налоговой службы (нужен только паспорт, остальные документы специалисты должны запросить по каналам межведомственного взаимодействия);
  • Сделать запрос на возврат излишне уплаченных налогов или на зачет их в счет будущих начислений по иным налогам, но не более чем за 3 года, предшествующих обращению.
  • Дождаться рассмотрения заявления специалистами ФНС (займет до 30 дней).

Важно! Если вовремя не определиться с объектом недвижимости, который пенсионер хотел бы освободить от налогообложения, осуществить выбор “задним числом” не получится.

Ошибка: Пенсионер полагает, что имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ с зарплаты и с доходов от сдачи в аренду квартиры.

На самом деле, пенсионеры освобождаются только от уплаты НДФЛ в отношении пенсионных выплат, доплат и надбавок к пенсии.

Но если пожилой человек продолжает работать по трудовому договору, он обязан уплачивать НДФЛ со своей заработной платы.

То же самое касается и доходов, получаемых в результате заключения арендного договора с квартиросъемщиком. Ошибка: Пенсионер подает заявление о желании освободить от имущественного налогообложения свою квартиру, долю в другой квартире и гараж. Согласно указаниям Налогового кодекса, граждане предпенсионного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины) имеют право не уплачивать налог на имущество в отношении одного объекта каждого типа недвижимости.

В данном случае квартира и доля в другой квартире являются однотипными объектами, а потому освободить от налогообложения можно лишь один объект. Выгоднее будет применить льготу в отношении квартиры, поскольку ее стоимость больше, и, соответственно, сумма налога к уплате также больше. На гараж пенсионер более не будет уплачивать налог.

Вопрос: Будет ли освобожден пенсионер от уплаты имущественного налога в случае, если он использует творческую мастерскую в коммерческих целях? Ответ: Нет. Если наблюдается коммерческое использование недвижимости, объект будет облагаться налогом на общих основаниях. Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста?

Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста?

Или льгота начнет действовать автоматически? Ответ: Следует единожды подать заявление, иначе специалисты налоговой службы будут по-прежнему начислять налог без учета льготы. Вопрос: Я подал заявление на получение льготы по имущественному налогу на том основании, что мне исполнилось 60 лет.

Однако, прошло уже 2 месяца, и я до сих пор не получил от ФНС извещения о применении льготы. Что мне делать? Ответ: Если в течение месяца после подачи заявления Вы не получали извещения, Вам следует направить письменный запрос в ФНС.

Вам перезвонят и объяснят причину, по которой льгота еще не применяется. Если действие не возымеет эффекта, можно подать жалобу в Управление налоговой службы, а затем – в суд.

Вероятно, в Вашем регионе пенсионеры и лица предпенсионного возраста не освобождены от земельного налога, или специалисты ФНС не могут получить необходимые ими документы.

С 2020 года меняются правила налогообложения имущества физлиц

Дата публикации: 06.01.2020 09:30 Вступили в силу изменения в правила налогообложения имущества физлиц. Они установлены Федеральными законами от , от , от .

Вводится беззаявительный порядок предоставления льгот по транспортному налогу. Теперь льготы физлиц могут применяться как на основании соответствующего налогоплательщика, представленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций, в том числе ПФР и органов соцзащиты ().
Теперь льготы физлиц могут применяться как на основании соответствующего налогоплательщика, представленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций, в том числе ПФР и органов соцзащиты ().

При расчете транспортного налога будет применен средней стоимостью от 3 млн руб. за 2020 год, размещенный на сайте Минпромторга России. Также вступают в силу изменения в налоговых ставках и льготах, введенные с налогового периода 2020 года законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств (сервис «Справочная информация о ставках и льготах»).

Вместе с тем применяться федеральная налоговая льгота в отношении транспортных средств максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон». Вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв. м по одному земельному участку для предпенсионеров.

Также вступает в силу федеральная льгота, освобождающая их от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта определённого вида (жилого дома, квартиры, комнаты, гаража и т.п.), который не используется в предпринимательской деятельности. К предпенсионерам относятся лица, отвечающие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018. В качестве налоговой базы по налогу на имущество физлиц впервые будет применена кадастровая стоимость на территории Республик Дагестан и Северная Осетия – Алания, Красноярского края, Смоленской области.

В семи , где кадастровая стоимость используется второй год, при расчете налога будет применен коэффициент 0,4 (был в 2020 г. – 0,2). В третьего года применения кадастровой стоимости коэффициент достигнет значения 0,6 (был в 2020 г. – 0,4). Исключения составят объекты, относящиеся к торгово-офисной недвижимости.

В , где кадастровая стоимость применяется третий и последующие налоговые периоды, при расчете налога будет использован коэффициент десятипроцентного ограничения роста налога.

В , которые не приняли решение об использовании с 2020 года кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, налог будет рассчитан по инвентаризационной стоимости, индексированной на 1,518 (был в 2020 г. – 1,481). Кроме того, начинают применяться новые результаты государственной кадастровой оценки недвижимости в регионах, где она проводились в 2018 году.

Также вступают в силу ставки и льготы, введенные по земельному налогу и налогу на имущество физлиц с налогового периода 2020 года нормативными актами представительных органом муниципальных образований (сервис «»). Поделиться:

Налог на имущество физических лиц

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, освобождаются от исполнения обязанности уплатить налог на имущество физических лиц за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности. Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

  1. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  2. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  3. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  4. лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  5. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  6. лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  7. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (с 01.01.2019 года);
  8. граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  9. физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  10. участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  11. инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  12. инвалиды I и II групп инвалидности;
  13. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  14. физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  15. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
  16. лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

Также предоставляется налоговый вычет для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (подробная информация представлена:).

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • помещение или сооружение, указанные в ;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в ;
  • квартира, часть квартиры или комната;
  • гараж или машино-место.

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в , за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения. Кроме того, в соответствии с пунктом 3 , пунктом 3 , пунктом 4 и пунктом 10 применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения предусматривает их освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень административно-деловых и торговых центров, определяемый в соответствии со . Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+