Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Социальное обеспечение - Налог пенсионера при покупке земли

Налог пенсионера при покупке земли

Налог пенсионера при покупке земли

Все тонкости налоговой льготы на земельный участок для пенсионеров

26 октября 2021Раз уж я начала налоговую тематику, решила продолжить ее статьей о том, должны ли пенсионеры платить земельный налог, кто освобожден от этого бремени и когда снимут налог с тех, кто только вышел на пенсию. Возможно кто-то не знаком с этими положениями и будет приятно удивлен.С 1 января 2018 года вступили в силу поправки Федерального Закона №436-ФЗ.Что изменилось?

  1. Раньше льгота предоставлялась следующим образом: для определенных категорий граждан налоговая база уменьшалась на фиксированную сумму 10 000 рублей. Сейчас же эта льгота составляет величину кадастровой стоимости 6 соток земли. Соответственно, налог начисляется лишь на величину кадастровой стоимости земли, свыше 600 метров.
  2. Раньше к категории граждан, имеющих право на льготу относились следующие лица: Герои Советского Союза и РФ, ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды I и II групп, ликвидаторы Чернобыльской катастрофы и другие лица, полный список обозначен в ст. 391 Налогового Кодекса. Пункт 8 новых поправок внес в данный список еще одну категорию граждан. Процитируем данный пункт.

пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;Таким образом, пенсионеры имеют право на льготу. И должны платить налог лишь в том случае, если их участок более 6 соток. Причем сумма будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости площади свыше тех самых 6 соток.

Если участок менее 600 м, налог платить не нужно.Причем не важно работающий пенсионер или нет, каков размер его пенсии, какая у него пенсия (по возрасту, по выслуге лет).Много вопросов возникает в связи с изменениями пенсионного возраста.

Однако возраст, с которого человек имеет право на льготы, остается прежним: для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет.Как мы уже сказали, поправки начали действовать с начала 2018 года.

Но так как оплата налога в текущем году производится за предыдущий, то льгота фактически начинает действовать с 2017 года. То есть до 1 декабря 2018 года должен был быть уплачен налог на земельный участок за 2017 год, льгота уже будет действовать.

В 2021 году аналогично, до 1 декабря платим налог за 2018 год, льгота также действует.Если гражданин лишь в 2021 году получил право на льготу, например стал пенсионером, до 31 декабря текущего года он должен подать заявление в налоговый орган о предоставлении льготы. С этого же года он будет иметь право послабления налогового бремени, соответственно, в 2021 году он должен будет платить уже меньшую сумму.Если у пенсионера два или более земельных участков, то до 1 ноября он должен обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о выборе участка, на который будет предоставляться льгота. Если этого не сделать, налоговики сами определят «льготный» участок — с наибольшей кадастровой стоимостью.Таким образом, пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога на участок менее 6 соток, а если участок большей площади, то облагается налогом лишь разница между вашим участком и 6 сотками.Также вам может быть интересно: Анонсы всех выходящих статей я обязательно публикую в группах и на .

Вступайте, чтобы не пропустить новый материал.

Особенности предоставления налогового вычета пенсионерам в 2021 году

В условиях рыночной экономики особое значение имеет налоговый механизм. Он охватывает не только хозяйственные предприятия, но и всё население страны.

С целью приобщения граждан к участию в рыночных отношениях применяются многие методы, и налоговый вычет – один из них. Налоговый вычет (НВ) — это преференция, или льгота, для физического лица, которая приводится в действие при наличии двух условий:

  1. вполне определённых затрат этого лица, перечисленных в параграфах НК РФ;
  2. отчислений от данного лица в бюджет по налоговой ставке в 13% (НДФЛ), имевших место в отчётном периоде и ранее.

Смысл НВ состоит в том, что человеку возвращается часть денег, которые он в своё время перечислил в бюджет. Вернуть их могут или по месту работы, или в налоговой.

ОГЛАВЛЕНИЕ: Как известно, с пенсии налоги не взимаются, поэтому, если человек не имеет облагаемого дохода и не платит НДФЛ, то откуда взяться вычету? До 2012 года такой возможности у пенсионеров, действительно, не было, а сегодня эта преференция им доступна, и трудоустроенным, и неработающим — но при определённых условиях.

Вычет можно оформлять, начиная с года возникновения права на него.

Обратного хода нет для обычных граждан, а для пенсионеров сделано исключение: они могут получить НВ по доходам прошедших лет. Это стало возможным благодаря внесённому в 2014 году изменению в ст.220, п.10 НК РФ. Пенсионеры получили возможность передвинуть НВ на 3 налоговых периода назад.

Эти периоды обязаны непосредственно предшествовать тому моменту, когда применение НВ понадобится.

Налоговые вычеты могут быть различной природы.

Для пенсионеров актуальными являются стандартный, социальный и имущественный, причём для работающих все три вида являются доступными. Для неработающих пенсионеров они доступны только в первые 3 года после выхода на пенсию, согласно известным письмам Минфина РФ.

Это значит, что пенсионеру позволено получить НВ с учётом текущего года и приобщив 3 предшествующих – стало быть, всего за 4 года.

У пенсионера могут быть доходы, которые облагаются НДФЛ:

  1. негосударственная пенсия,
  2. сдача жилья в аренду,
  3. трудовая деятельность и пр.
  4. продажа имущества, акций и прочей собственности,

Это даёт ему право воспользоваться вычетом.

Если дополнительных доходов нет, а на пенсию человек вышел более 3-х лет тому назад, то претендовать на НВ он не может. Пакет документов для оформления вычета должен содержать:

  1. платёжные документы, подтверждающие расходы;
  2. декларацию по форме 3-НДФЛ по каждому году, для которых предстоит возместить налог;
  3. справки об уплате НДФЛ по всем истекшим годам;
  4. заявление по образцу;
  5. документы, обосновывающие право на НВ;
  6. пенсионное удостоверение;
  7. свидетельство о браке, если приобретается совместная недвижимость, и заявление о распределении НВ между супругами (если требуется).

Документы подаются в ИФНС в электронном или бумажном виде, по почте или лично. Ждать возврата денег придётся долго: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц – на начисление и перевод суммы вычета.

Работающие пенсионеры могут получить возмещение через работодателя, путём невзимания текущих НДФЛ из зарплаты. Он предоставляется налогоплательщикам, являющимся резидентами РФ, в таких операциях:

  1. для приобретения участка земли, строительства дома.
  2. при продаже имущества;
  3. для оплаты процентов по ипотеке;
  4. при покупке жилья;

Ограничение размера НВ облагаемой суммой в 2 млн руб.

теперь относится не к объекту приобретения, как это было раньше, а к самому приобретателю. То есть, гражданин может покупать несколько объектов недвижимости, и заявлять претензии на НВ до тех пор, пока суммарная стоимость приобретения не достигнет 2 млн руб. Имущественная льгота может быть применена только один раз в жизни.

Средства, на которые недвижимость приобретается, обязаны быть собственными. Если привлекается спонсорская помощь или любые средства со стороны, то НВ не применяется. Также не рассматривается возможность вычета, если недвижимость приобретается у близких родственников или у иных лиц, взаимозависимых с покупателем.
Также не рассматривается возможность вычета, если недвижимость приобретается у близких родственников или у иных лиц, взаимозависимых с покупателем.

Если пенсионер работает, то никаких преград для получения вычета нет, он насчитывается на общих основаниях, плюс возможность переноса НВ.

Следовательно, льготу работающий пенсионер может оформить за 4 отчётных периода.

Что касается пенсионера неработающего, то для него ситуация иная. Текущий год отпадает, и он обращается к прошедшим периодам, в которых он платил НДФЛ.

Подходят только последние 3 года, и не более того. Однако, если пенсионер снова начнёт работать, то его право на НВ возобновится с этого момента.

Супруги-пенсионеры могут делегировать право на НВ друг другу. Это очень удобно, если приобретаемая собственность является совместной. Даже в том случае, если жильё оформлено только на одного из супругов, второй также имеет право на налоговую льготу и получает имущественный вычет – НДФЛ, ранее удержанный из его собственных доходов.

Надо только подписать соглашение о распределении НВ между обоими супругами.

Оно никак не влияет на возможный раздел имущества, поскольку имеет отношение исключительно к вычету. Для военных пенсионеров НВ также доступен, он предоставляется в установленном порядке. Если жильё для него приобрёл работодатель, а своих денег военный пенсионер не вносил, то, конечно, НВ получить нельзя.

Если же ему пришлось доплачивать самому, то вернуть налог можно. Право на НВ возникает в тот год, когда человек стал собственником приобретённой недвижимости. Размер вычета составляет 13% от стоимости, указанной в договоре покупки.

Если право на НВ возникло после 01.01.2014, то размер НВ ограничен суммой в 260 тыс.

руб. В год можно возвращать не более, чем 13% от дохода, облагаемого НДФЛ, то есть, не больше той суммы, которая была перечислена покупателем в бюджет. Для работающих пенсионеров порядок такой:

  1. в первый раз НВ предоставляется в году, который следует за датой приобретения;
  2. если НВ не покрыл всей суммы, перечисленной в бюджет в виде НДФЛ, то неиспользованную сумму можно перенести на будущие годы.

Если пенсионер не работает, то право на получение НВ может быть перенесено на 3 года назад, причём начало отсчёта – год подачи заявления на оформление НВ. Подают документы на НВ после окончания календарного года, в котором недвижимость приобреталась.

Так, если Вы купили квартиру в 2021 году, то к оформлению НВ надо приступить в 2021-м.

Значит, налог можно вернуть за годы 2015-2018. Если в каком-то календарном году НДФЛ не платилось, то НВ по нему нулевой.

При любой продаже собственник получает доход, а значит, обязан заплатить налог. Что касается имущества, то платить надо не всегда, а если всё-таки приходится, то величину налога можно уменьшить.

Например, если Вы продаёте автомобиль через год-два после приобретения, то налог платить придётся.

Его исчисляют из разницы стоимости продажи и приобретения, или же сумму продажи уменьшают за счёт НВ.

Продавец выбирает тот вариант, который ему выгоднее. Максимальная сумма НВ зависит от типа продаваемого имущества.

Для жилой недвижимости это стоимость в 1 млн руб., для нежилой или автомобиля – 250 тыс. руб. Начиная с 2021 года, пенсионеры получили льготу по земельному налогу. Такая льгота является постоянной и распространяется на всех лиц, владеющих дачным участком и достигших пенсионного возраста – мужчин старше 60 лет и женщин старше 55.

Такая льгота является постоянной и распространяется на всех лиц, владеющих дачным участком и достигших пенсионного возраста – мужчин старше 60 лет и женщин старше 55. НВ исчисляется от кадастровой стоимости 6-ти соток.

Если дачный участок больше этого норматива, то за остальную площадь надо платить по-прежнему. Если участков несколько, то НВ можно применить только к одному, и владелец выберет такой, для которого это будет наиболее выгодно. Граждане РФ, в том числе пенсионеры, могут рассчитывать на НВ и в социальной сфере.

  • для покупки лекарств,
  • При оплате образования, своего собственного или ближайших родственников.
  • для оформления дополнительной медстаховки.
  • в условиях платной медицины,
  • При затратах на пенсионные накопления и на благотворительность.
  • При получении услуг медицинского характера:
    • в условиях платной медицины,
    • для покупки лекарств,
    • для оформления дополнительной медстаховки.
Рекомендуем прочесть:  Льготы на ласточку школьникам

Во всех этих случаях применяется НВ, причём возвраты по-прежнему осуществляются, исходя из ставки НДФЛ – 13%.

Максимальная сумма к возмещению составляет 120 тыс.

руб. Таким образом, за лечение можно вернуть не более, чем 15,6 тыс.

руб. (120 х 0,13 = 15,6). Сумма НВ не всегда может достигнуть максимума, поскольку возмещение производится в рамках НДФЛ, выплаченного в прошлом году, и не может его превзойти. Пенсионерам очень хочется что-нибудь сделать для внуков, например, оплатить обучение в ВУЗе.

Сделать это можно, но на НВ рассчитывать не приходится, поскольку внуки не входят в круг ближайших родственников – братьев и сестёр, детей и родителей.

Для того, чтобы дедушке или бабушке полагался НВ за обучение внуков, надо оформить опекунство над ними. Возмещение затрат на лечение особенно интересует пожилых людей. Все расходы пенсионера на медицину разделяются на 2 вида — обычное лечение и дорогостоящее.

Ограничение вычета суммой в 15,6 тыс.

руб. применяется при обычном лечении, а при дорогостоящем оно снимается, и НВ ограничен только суммой НДФЛ, выплаченной в прошлом году. При этом надо помнить, что НВ выплачивается, исходя из того списка услуг, который установлен законодательно. В области стоматологии к обычному лечению относятся лечебные процедуры, ортопедия и прочие, кроме протезирования и имплантации, которые являются дорогостоящими.

От имущественного вычета лечебный имеет существенное отличие: НВ не может быть перенесён на предшествующие периоды. Зато он предоставляется ежегодно, а не 1 раз в жизни, как имущественный. Необходимо только, чтобы претендент соответствовал таким условиям:

  1. располагал договором с клиниками или учреждениями здравоохранения, имеющими государственную лицензию;
  2. в текущем году производил отчисления НДФЛ из заработка, продажи собственности или сдачи внаём;
  3. являлся резидентом РФ;
  4. смог предъявить чеки и документы об оплате услуг.

Просить возмещения следует, не откладывая, поскольку срок давности составляет 3 года, а неполученный остаток на следующие периоды не переносится.

Спасибо за ваши репосты: Полезная статья? Проголосуй! Мне нравитсяНе нравится Похожие статьи

Какие льготы положены пенсионерам по уплате земельного налога?

22 марта 2018Земельный налог, как одно из денежных поступлений в местный бюджет, обязателен для уплаты. Льготы для пенсионеров по земельному налогу реализуются для четко оговоренных категорий лиц и при соблюдении определенных условий.

Они могут получить скидки от государства по оплате данного обязательного отчисления.Налоговые льготы по оплате земельного налога пенсионерами могут составлять 100%.
Пенсионер полностью освобождается от земельных налоговых выплат, если:

  1. Размер его земельного участка составляет 6 соток (600 м2) или менее (п.5 ст. 391 НК РФ).
  2. Пенсионер признан одиноким и малоимущим, вследствие чего обслуживается сотрудниками специализированных социальных центров.

Величина налога на землю для пенсионеров снижается вследствие уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости шести соток земли. Применение такой льготы возможно для следующих категорий налогоплательщиков пенсионного возраста:

  1. Пенсионеры-инвалиды: первая и , а также инвалиды детства).
  2. .
  3. Кавалеры ордена Славы.
  4. Потерпевшие от техногенных, атомных катастроф, их последствий.
  5. Участники Великой Отечественной войны (ВОВ), в том числе участники боевых действий.

В том числе пенсионеры, подвергшиеся воздействию радиации, ликвидировавшие последствия подобных аварий и получившие вследствие этого лучевую болезнь.Льготы пенсионерам, которые ранее оповестили налоговую службу о наличии у них земельного объекта налогообложения и о возможности применения на него системы налоговых преференций, учитываются в ежегодной рассылке писем по адресу прописки/регистрации/проживания.

В них указывается расчетная величина отчисления с учетом скидки за прошедший период. Эту сумму пенсионер-льготник и должен оплатить за пользование своей землей/паем.Земельный налог для пенсионеров рассчитывается уполномоченными сотрудниками государственных налоговых органов. Сейчас стало возможно подсчитать размер обязательных налоговых выплат с учетом скидок самостоятельно.
Сейчас стало возможно подсчитать размер обязательных налоговых выплат с учетом скидок самостоятельно. Для этого на сайтах некоторых местных налоговых органов размещен специальный .Условия освобождения от уплаты земельного налога или его части учитываются в специальной программе, поэтому при установке пользователем нужных параметров производится расчет согласно действующих послаблений и размеров налоговых ставок для оплаты взносов за использование земельного участка.ВНИМАНИЕ!

Налог на землю оплачивается только для тех наделов, которые находятся в собственности физических лиц.Налогообложению не может быть подвергнута земля, которой пенсионер пользуется, как арендованной. Эта правовая норма прописана в Налоговом кодексе, в статье №388. Там указано, что под данную процедуру попадают земельные участки, которые находятся у граждан в:

  1. пользовании без установленных сроков;
  2. личной собственности;
  3. наследуемом пожизненном владении.

Первостепенное условие, при котором возникает обязательство уплаты: земля не должна находится в срочном или несрочном безвозмездном использовании либо в аренде.

Льгота пенсионерам по земельному налогу предоставляется с момента введения новых правил расчета на текущий налоговый период, оплата по которому пенсионером-льготником еще не производилась.Обязательность уплаты всей суммы для пенсионеров устанавливается местными органами власти, поэтому изменить ее размер может сам пенсионер-налогоплательщик, написав и отправив туда официальное обращение — заявление о предоставлении льготы. При этом для владельцу нескольких участков возможно получение льготы лишь на один из них.Для вычисления точной суммы, которая полагается к выплате, следует рассмотреть пример для пенсионера, являющегося бывшим работником одного из государственных органов России, отслужившего до выхода на свою законную пенсию двадцать лет.Положим, что на момент расчета действовало льготное послабление для указанных категорий лиц по уплате отчисления. В таком случае к налоговой базе, то есть к кадастровой стоимости облагаемой налогом земли, применяется определенный коэффициент.Если при этом пенсионер попадает под категорию еще одной скидки, полученная при предыдущем расчете сумма умножается на следующий коэффициент для расчета окончательного размера выплаты.Например:Официальная стоимость земельного участка пенсионера, по которому он должен регулярно платить госналог, составляет 400000 р., а ставка, применяемая на общих основаниях, составляет 2%, что в коэффициентом выражении выглядит, как 0,02.Если применяются две указанные выше скидки, которые составляют 0,9 и 0,2 соответственно (в первом случае учитывается десятипроцентная скидка, то есть 1-0,1=0,9, а во втором — восьмидесятипроцентная, то есть 1-0,8=0,2), получится следующее простое вычисление: 400000*0,02*0,9*0,2=8000*0,9*0,2=7200*0,2=1440 российских рублей.Чтобы пенсионер мог получить скидку по оплате налога, необходимо предоставить такие документы в местное отделение налоговой инспекции:

  1. справки о получении наград, инвалидностей, заболеваний, ранений, которые могут увеличить земельную скидку.
  2. документы, подтверждающие права пенсионера на земельный участок;
  3. паспорт и идентификационный номер;
  4. заявление;

В заявлении, подаваемом пенсионером собственноручно, через нотариально заверенного представителя или почтой, обязательно должны быть указаны:

  1. Официальный номер, название, дата составления документа.
  2. Точные сведения о документе, позволяющем пенсионеру-льготнику пользоваться участком земли, являющемся в данном случае объектом налогообложения.
  3. Информация о возможном способе оповещения пенсионера о результатах рассмотрения его прошения.
  4. Идентификационные данные заявителя, в том числе фамилия, отчество с именем, паспортные данные и т.

    д.

Если пенсионер-льготник не располагает возможностью самостоятельно подать указанный пакет документов для применения льготы по налогу на землю, допускается отправлять его с помощью заказного письма с уведомлением.При этом необходимо после рассмотрения заявления уточнить, нужно ли предоставлять еще какие-либо дополнительные документы для оформления земельной преференции. Для того чтобы инспекция могла оперативно уведомить об этом заявителя, требуется в заявлении указать контактный номер телефона, адрес электронной почты.Источник: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Земельный налог для пенсионеров

Опубликовано 31.01.2021 автором Александр Васильевич Драгун Кандидат экономических наук, эксперт сайта.

РЕКЛАМА Во всех странах мира собственники движимого и недвижимого имущества платят государству за свои материальные ценности налоги.

В России также существуют аналогичные налоги:

  1. имущественный – распространяется на собственников жилых помещений, а также иные здания, строения, сооружения и помещения;
  2. транспортный – уплачивают владельцы наземного, водного и воздушного транспорта;
  3. земельный.

Содержание Учитывая довольно низкий уровень благосостояния основной массы пенсионеров, сайт ВКредитБе.ру разместил на своих страницах ряд материалов для лиц преклонного возраста с конкретными советами и рекомендациями по уходу от такого вида налогообложения или уменьшению суммы платежей на законных основаниях. В данном материале поговорим о том, освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога, а если нет, то есть ли возможность уменьшить сумму платежей. РЕКЛАМА На законодательном уровне все собственники равны – будь это малолетний владелец коттеджа с земельным наделом в несколько гектаров или старец с дачным домом на земле в несколько соток.

Все они должны уплачивать соответствующий налог. Но нельзя сравнивать по доходам работающих граждан и лиц пенсионного возраста со скромными социальными выплатами, которые называются пенсия. Поэтому Думой, с подачи Президента, в Налоговый кодекс были внесены изменения: появилась налоговая льгота пенсионерам.

Ее суть в том, что эта категория граждан не платит налог с 6 соток земли.

Как это действует, покажем на примере. Пенсионерка Т. имеет недвижимость в виде дачи и гаража, построенных на участке земли площадью 10 соток.

В соответствии с новыми правилами, начисление земельного налога будет производиться только на 4 сотки (10-6). РЕКЛАМА Объектами начисления налога на землю для пенсионеров являются участки земли, принадлежащие им по праву собственности или находящиеся в безвозмездном пользовании на бессрочной основе (главный признак: можно передать по наследству).

При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба. Не начисляется налог на земли:

  1. находящиеся в аренде;
  2. под объектами культуры, истории, археологии входящими в список ЮНЕСКО;
  3. изъятые из оборота полностью или имеющие ограничения (национальные парки, заповедники, военные базы, тюрьмы, колонии, лагеря, захоронения, кладбища).
  4. входящие в состав лесного и водного фонда РФ;
  5. переданные в безвозмездное пользование на срочной основе;

РЕКЛАМА Налог на землю платят физические и юридические лица, во владении и пользовании которых находятся земельные участки.

Основанием для оплаты служат уведомления в письменном (высылаются почтой) или электронном (видны в Личном кабинете на сайте ФНС) виде. Оплата производится в соответствии со сроками, утвержденными региональными образованиями, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. Т.е. за 2021 год земельный налог можно оплачивать после 01.02.2021 года.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог? Да, т.к. в НК РФ плательщиками налога на землю указаны все владельцы и пользователи земельных участков, независимо от их возраста и статуса (резиденты или нерезиденты РФ). Налоговые льготы пенсионерам по уплате земельного налога могут быть нескольких уровней и прописаны не только в НК РФ.

РЕКЛАМА Освобождение собственников движимого и недвижимого имущества пенсионного возраста от уплаты соответствующих налогов может производиться на основании разных ФЗ и НК РФ.

Так, освобождением от уплаты налога на землю разными ФЗ предоставлено:

  1. инвалидам 1 и 2 группы и т.д.
  2. блокадникам – людям, выжившим во время блокады Ленинграда;
  3. чернобыльцам (военным, специалистам и рабочим, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС);
  4. героям СССР и России;
  5. участникам ВОВ;

Внимание: полный перечень лиц, освобожденных от уплаты всех видов имущественных налогов на основании ФЗ можно посмотреть . Кроме этого, полностью освобождаются от уплаты налога на землю представители коренных народов с малой численностью, проживающих в северных районах страны, Сибири и Дальнем Востоке, а также их общины, использующие земельные участки для сохранения и развития своего этноса: образа жизни, промыслов, хозяйствования, но уже на основании НК РФ.

Также в НК РФ предусмотрены льготы для всех видов пенсионеров страны в виде уменьшения площади земельного участка, на который рассчитывается налог, на 600 кв. м (п. 5 ст. 391 НК РФ). Уменьшение налогооблагаемой базы (налоговики называют налоговым вычетом) проводится в отношении 1 земельного участка.

При этом за пенсионером оставляется право сделать выбор при наличии нескольких участков, независимо от категории земель, вида использования (собственность или бессрочное безвозмездное пользование) и места расположения.

Проиллюстрируем сказанное несколькими примерами. 1. У пенсионера Л. два участка: 500 и 700 м2 Более логичным выглядит произвести вычет из 7 соток. Но кадастровая стоимость меньшего участка почти в 2 раза выше.

Поэтому подается заявление о вычете 5 соток с меньшего участка и 1 сотки с большего. Закон позволяет сделать такую манипуляцию. 2. У семейной четы А. пенсионного возраста в собственности 12,6 сотки земли под частным домом в сельской местности.

Оформлены они на главу семьи.

Платить нужно было за 660 м2 земли. По совету налогового инспектора, они переоформили участок на двоих: мужу 6,6 сотки, жене ровно 6 соток. В результате такой операции налогооблагаемая база уменьшилась до 60 м2.

Важно: с увеличением возраста ухода на пенсию, с 2021 года вычеты по уплате налога за землю женщинам сохраняются с 55 лет, мужчинам – с 60-летнего возраста.

Земельный налог относится к муниципальному виду налогообложения. Это означает, что Законодательное собрание федеральных образований, а также городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь могут устанавливать дополнительные льготы пенсионерам, а также другим категориям налогоплательщиков, например, освобождать полностью или частично от уплаты налога на землю ветеранов труда, членов садоводческого товарищества, лиц, старше 80 лет и т.д. О существовании дополнительных льгот в каждом регионе можно ознакомиться или позвонить по тел.

8 800-222-22-22 (контакт-центр ФНС). РЕКЛАМА Льготы по уплате налога на землю носят заявительный характер: нет соответствующего заявления в инспекцию по налогам и сборам – нет льгот.

Относится это утверждение и к федеральному вычету из налогооблагаемой базы в размере 6 соток. Оформление льгот проводится в несколько этапов:

  • собираются документы;
  • пишется заявление в ИФНС на предоставлении льготы;
  • заявление, вместе с собранными документами, передается в ИФНС, при этом в любую, а не только по месту жительства.

Если планируется личное посещение налоговой инспекции или пересылка документов почтой, заявление на предоставление вычета по земельному налогу оформляется на бумажном носителе.

Ранее оно писалось в произвольной форме. С 2017 года действует образец бланка, разработанный в ФНС (скачать можно ).

В нем необходимо указать:

  1. ФИО плательщика и адрес его проживания;
  2. кадастровый номер земельного участка;
  3. прилагаемый список документов;
  4. наименование ИФНС, куда подается заявление;
  5. дата написания и подпись.
  6. основания для получения вычета или освобождения от уплаты;
  7. основание для его использования;

Для получения вычета нужно всего 3 документа:

  1. заявление;
  2. копия и оригинал пенсионного удостоверения.
  3. ксерокопия основных страниц паспорта;

Подать документы в ИФНС можно несколькими способами:

  1. во время личного посещения инспекции. У способа есть как плюсы, так и минусы. К минусам нужно отнести потерю времени.

    В плюс сразу несколько моментов:

  • Заявление можно не оформлять – на компьютере наберет инспектор.
  • Посетитель может лично убедиться, что вычет принят.
  • Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
  • Сразу будет дан ответ о принятии вычета или отказе.
  1. заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии паспорта и пенсионной книжки заверены заведующим почтовым отделением.
  2. с помощью законного представителя с доверенностью, заверенной у нотариуса;
  3. через МФЦ.

    Процедура платная, но освобождает от рутинной работы (заявление заполнит сотрудник службы в присутствии клиента);

Развитие IT-технологий позволяет воспользоваться еще одним способом: через Личный кабинет на сайте ФНС. Подробно, с фотографиями, инструкция изложена в работе «». рассчитывается по формуле: S = (P – 600) x I x C x K/12 – L, где:

  1. P – размер участка участка, кв. м.
  2. L – величина региональных льгот.
  3. К – время владения землей, в мес.;
  4. S – величина налога, руб.;
  5. C – ставка налога, руб. (устанавливается каждым федеральным образованием самостоятельно);
  6. I – стоимость 1 м кв. по кадастру;

Должен ли пенсионер платить налог на землю?

Да. Это обязанность каждого владельца земли.

Для уменьшения налоговой нагрузки на федеральном уровне предусмотрены вычеты для лиц пенсионного возраста. Но льгота не работает автоматически – в обязательном порядке нужно подавать в инспекцию по налогам и сборам соответствующее заявление. Есть для некоторых групп пенсионеров и льготы на региональном уровне.
Есть для некоторых групп пенсионеров и льготы на региональном уровне.

О их наличии можно узнать на сайте ФНС РФ. РЕКЛАМА Помогла статья? Оцените её!

Загрузка. Ваше имя Ваш комментарий ()

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  1. инвалидам с детства;
  2. инвалидам I и II групп.
  3. пенсионерам;

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе.

Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них.

За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость.

Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.

Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость.

Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском. Внимание! Также не уплачивается сбор и на хозяйственные постройки, как то: гаражи, сараи, капитальные теплицы и т.

д.Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач.

Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота.

Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества.

То есть, 50% в данном случае.Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

Справка! Если пенсионер владеет несколькими долями, то льгота распространяется только на одну из них.Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома.

В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок.

Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате.

Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом.

Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2021 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  1. в следствии приватизации, согласно закону.
  2. квартира получена в наследство или в дар;
  3. при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения.

В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало.

Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+