Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Социальное обеспечение - Налоговый вычет пенсионер

Налоговый вычет пенсионер

За какие годы пенсионер может получить налоговый вычет при покупке жилья? Рассмотрим все случаи

30 июля 2021Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки — это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов», о котором говорится в п.

10 ст. 220 НК РФ.На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаете имущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купили жилье. Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2021 году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платили НДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен. За 2017 год вы получите вычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и 2015 годы будут учтены в полном объеме.Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., вы можете не ждать наступления следующего года, и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.В этом случае также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше, чем на следующий год после получения права собственности на жилье.Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса, повторная выплата или смещение на другие периоды законом не предусмотрены.Пример:В 2017 году вы приобрели дом.

В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год. В 2021 году вы вышли на пенсию. Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и в 2021 году вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

За 2017 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015 годы.Налоговый вычет для пенсионеров — обширная тема.

Регистрируйтесь на , и мы поможем вам оформить декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы.Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то документы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующего года.

При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет за четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три предшествующих года.Пример:В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом. Вы имеете право в 2021 году получить налоговый вычет:

  1. за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).
  2. за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2021 году.

В этом случае вы получите вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года.

Если вы подаете декларации в 2021 году, то имущественный вычет за 2014 год получить нельзя.Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который платили налог.Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.Более подробно том, , читайте на нашем сайте.………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

В следующем выпуске мы расскажем про налоговый вычет для работающего пенсионера. Не уходите, будет полезно!

На какие налоговые вычеты могут рассчитывать пенсионеры

Государственные органы в настоящее время предоставляют социально незащищенным слоям населения разнообразные преференции.

В том числе, это налоговый вычет.

Воспользоваться им вправе лица, вышедшие на заслуженный отдых. Стоит учесть, что предоставляется такая мера не для каждого пенсионера.

Потребуется соблюсти определенные условия.

Налоговый вычет следует понимать, как сумма сокращения базы для обложения налогами, которая подлежит учету при расчете налога, связанного с получением дохода.

Данная мера в основном предназначена для лица, которое продолжает вести трудовую деятельность. Данный вычет рассматривается как льгота, предоставленная государством.На сегодняшний день применяются такие разновидности вычетов:

  1. стандартный;
  2. имущественный вычет;
  3. социальной направленности;
  4. профессиональный и инвестиционный.

Воспользоваться вычетом могут как работающие, так и неработающие граждане. На этот момент оказывает влияние перечень полученных доходов.

Учитываются суммы, к которым применяется НДФЛ.Важно обратить внимание на то, что пенсия выступает достатком человека, при этом указанная разновидность налога к ней не применяется, равно как и пособия, связанные с безработицей, алиментные платежи, компенсационного типа выплаты.Общие основания использования данной преференции применяются, когда пенсионер осуществляет трудовую деятельность в официальном порядке.Для получения рассматриваемой преференции требуется соблюсти некоторые условия, в том числе:

  1. наличие достатка, предусматривающего оплату налога в размере 13 процентов.
  2. за три года до выхода на заслуженный отдых лицо трудилось официально, при этом получало заработок и оплачивало фискальные взносы;
  3. гражданин продолжает осуществлять трудовую деятельность после получения пенсионного статуса. Ему перечисляется заработок от руководства компании, где он устроен;

В том числе, социальные послабления предусматривают, что устанавливаются определенные лимиты. Они равны пятидесяти тысячам рублей, совокупное значение – 120 тысяч рублей. Данная мера предназначена для получения части оплаты за прохождения обучения самим пенсионером или его детьми, при условии, что они не достигли возраста 23 лет.Сюда же отнесены соглашения негосударственного страхования пенсионных выплат.

Величина зависит от внесенной суммы, также в размере дополнительного страхового взноса, предназначенного на накопительную часть.Также получить удастся выплаты за потраченные средства на медицинские препараты. В этом случае предусматриваются некоторые особенности, установленные на государственном уровне.Для возврата рассматриваемой суммы гражданину нужно обратиться в фискальные органы, подать декларацию и приложить к ней определенный перечень документации.

Это акты, которые подтверждают наличие правомочий на получение вычета. Кроме того, применяется декларация, сформированная по форме 3 НДФЛ.В ситуации, когда гражданин, который приобрел недвижимость, за годовой период использовал рассматриваемое правомочие, но не в полном размере, тогда у него есть возможность сделать перенос остатка. Средства переводятся на последующие периоды.

При этом, получать можно до тех пор, пока вся сумма не будет выдана.Также для граждан пенсионного возраста предусматривается специальный перенос, учитывающий предшествующие три года.

Данное правило указывается в статье 220 НК РФ.

Для использования его, нужно иметь достаток на протяжении указанного периода.Для примера, если гражданин покупает имущество в 2021 году и тогда же получает пенсионный статус, он может пойти в фискальный орган и получить льготу за год, когда приобретено жилье.

Также сумма оплачивается за предшествующие 3 года, куда сделан перенос – 2018, 2017,2016.Полезно также почитать: У каждого гражданина, согласно законодательства есть возможность получить вычет после приобретения недвижимости, при условии, что он вносит налоги.

Сравнительно недавно такую возможность предоставили и неработающим пенсионерам. Заявитель наделяется правомочием на возврат.

При этом, в учет берется три года, которые предшествовали покупке квартиры.В данном случае предусматривается ограничение по сумме, с которой производится выплата – она не может составлять более пары миллионов рублей.

Если использованы кредитные средства для приобретения – сумма повышается до 3 миллионов.Для работающего лица предусматривается вариант, связанный с тем, что с его заработка не будут удерживать налоги, пока он не получит всю сумму вычета.

включается несколько направлений вычета:

  1. связанный с обучением самого пенсионера;
  2. обучение ребенка.
  3. на предоставление медикаментов;

Кроме того, социальными вычетами пользуются военные пенсионеры.

Для оформления нужно представить акт, оформленный по форме 3 НДФЛ. Ограничение по сумме за годовой период – пятьдесят тысяч рублей.Процесс оформления рассматриваемой преференции не имеет отличительных особенностей от стандартной процедуры. Одинаковыми будут и условия оформления льготы.Потребуется обратиться в территориальное подразделение фискального органа и представить такой перечень актов:

  1. акт, удостоверяющий личность;
  2. справка, сформированная по форме 2НДФЛ.
  3. заявление, оформленное по образцу, если такой есть в ФНС;

Также потребуется документация, которая указывает на наличие права использовать налоговый вычет.

При этом, учитывается разновидность преференции, на которую претендует лицо.

Если это приобретение имущества, то потребуется бумага, подтверждающая получение прав на него.Кроме того, декларация по форме 3 НДФЛ. В акте перечислены все разновидности достатка гражданина и сумма налогов.Налоговый орган после получения документации производит проверку актов.

Предельный срок в данной ситуации равен трем месяцам. Когда срок завершился – гражданин должен быть оповещен о принятом решении.Если ответ отрицательный, то в документе обязательно прописывается причина.

К примеру, когда собраны не все документы. После исправления удастся направить заявку повторно. Когда заявка одобрена – средства перечисляются в месячный период.

По этой причине предварительно нужно посетить банк и открыть счет.Сроки давности установлены для граждан, которые получили пенсионный статус и не работают. Он равен трем годам, предшествующим выходу на пенсию.Законодатель дает возможность оформить вычет лицам, состоящим в близком родстве с пенсионером.

Он равен трем годам, предшествующим выходу на пенсию.Законодатель дает возможность оформить вычет лицам, состоящим в близком родстве с пенсионером. Это относится к ситуации, когда деньги предназначены для лечения льготника.

Основное требование – наличие подтверждающей документации, что родственник купил лекарства и является плательщиком налога.Для примера, когда работающая дочь покупает препараты для лечения отца.

Женщина сможет получить возврат за время, когда выписана квитанция за оплату.Таким образом, процесс предоставления льготы имеет стандартный тип. Неработающий пенсионер имеет право на вычет.Еще больше информации о возврате подоходного налога за покупку квартиры в видео:Может быть полезно:

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

13 августаПри покупке недвижимости для пенсионеров действуют особые правила налогового вычета.

Работники налоговой службы не всегда уделяют должного внимания, чтобы разъяснить все особенности по данному вопросу гражданам. Свои нюансы есть в зависимости от того, работает ли еще пенсионер или уже вышел на пенсию и не работает.

Также факт, когда пенсионер перестал работать, тоже играет важную роль.Налоговый вычет прямо связан с подоходным налогом, который составляет 13% от суммы дохода. Именно ту часть, которую гражданин вносит в бюджет в виде налога, и можно вернуть денежным эквивалентом.

Максимум, на что можно рассчитывать при подсчёте налогового вычета – 2 млн. рублей, но при этом сумма к возврату равна 260 тыс.

рублей. Если был задействован ипотечный кредит, то сумма повышается на 3 млн. рублей, а предельная сумма возврата повысится на 390 тыс.

рублей.У неработающих пенсионеров есть возможность вернуть деньги из бюджета в виде налогового вычета на недвижимость.

Но важный момент здесь в том, что пенсионеры, которые получают пенсию из государственных фондов, не выплачивают НДФЛ.

Следовательно, из бюджета ему и выплачивать нечего.Это правило не относится к тем, кто получает пенсию из частных пенсионных фондов. В данном случае, если был заключён контракт и пенсию выплачивает работодатель, то НДФЛ с неё в бюджет всё равно выплачивается.Люди, которые вышли на пенсию не позже 3 лет перед покупкой квартиры, являются исключением. Они могут вернуть налоговый вычет с зарплаты за три года перед покупкой квартиры.

Срок подачи заявления в этом случае играет первостепенную роль. Оформлять «перенос остатка» лучше сразу же после приобретения квартиры.

Если сделать это не вовремя, то и количество лет сокращается, и сумма просто «сгорит». Если пенсионер не получил доход за 3 года перед покупкой квартиры, то возвращать опять-таки нечего.Работающий пенсионер, как и любой другой человек, который получает зарплату, платит 13% подоходный налог. Следовательно, он может получить компенсацию в виде налогового вычета.

И пока он будет работать и платить НДФЛ, идут деньги из бюджета.

Но при этом право на «перенос остатка» тоже имеется, как и у граждан на пенсии, которые не работают.По отношению к работающим пенсионерам есть свой порядок получения налогового вычета. Сначала он применяется к текущей зарплате и подоходному налогу (13%). Потом часть, которая осталась, переносят на три предыдущих года в виде «переноса остатка».

Если максимальная сума вычета не набирается, то он будет использоваться и в дальнейшем, пока пенсионер трудится.Таким образом, пенсионеры при приобретении недвижимости могут получить деньги за налоговый вычет в 3 случаях: пенсия начисляется из частного пенсионного фонда, который облагается подоходным налогом, равным 13%; можно получить возмещение за предыдущие 1, 2 или три года, если в этот период был доход в виде зарплаты; после выхода на пенсию пенсионер не уходит с работы и получает заработную плату, не облагающуюся налогом.Не забываем подписаться на канал и поставить лайк, если Вы все еще этого не сделали. Спасибо за внимание!

Как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры сразу за четыре года

Я пенсионерка по выслуге лет.

Работаю учителем в школе. Зарплата — 30 тысяч рублей.В январе 2021 года я купила квартиру за 1,5 млн рублей, а в ноябре собираюсь уволиться из школы. То есть НДФЛ я плачу последний год и больше не собираюсь. Если займусь репетиторством, стану самозанятой.

Но я не успею до ноября получить налоговый вычет за квартиру.Получается, я не смогу реализовать свое право на него, потому что нет налогооблагаемого дохода? А тот налог, что я платила, пока копила деньги на квартиру, не считается? Где справедливость?Есть ли вариант забрать из бюджета побольше налога, если я купила квартиру на пенсии?Тамара АлександровнаТамара Александровна, у вас есть шанс получить вычет при покупке квартиры.

И вы вернете тот налог, который уплатили за предыдущие годы.

Вам перечислят его сразу за несколько лет.

Для пенсионеров в этом плане есть особые условия. Екатерина Мирошкина экономистВот как все посчитать и заполнить.Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность или подписан акт приемки по ДДУ. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут.
Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут.

Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы. Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ.

А потом покупает жилье и уходит на пенсию.

Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.В любом случае результат один: право на вычет появилось, а доходов, с которых можно несколько лет его получать и не платить налог, больше нет. Выходит, что пенсионер может вернуть НДФЛ только за тот год, когда купил квартиру, и только если в этом году он работал.

Потом с пенсии налог уже не удерживают и возвращать из бюджета нечего. Но на такие случаи в налоговом кодексе есть специальный пункт. Он только для пенсионеров и позволяет им получить вычет и вернуть из бюджета НДФЛ за предыдущие годы.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!ПодписатьсяЕсли пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года.

То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года. Например, вы купили квартиру в 2021 году.

Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2021 году, а также налог за 2021, 2018 и 2017 годы. Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2018 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы. Больше ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет.

Чтобы вернуть налог за 2021, 2021, 2018 и 2017 годы, нужно заполнить декларации и получить уведомление в налоговой для вычета через работодателя. Весь 2021 год у вас не будут удерживать НДФЛ из зарплаты, а налоговая перечислит налог за три года.

Декларации нужно заполнить отдельно за каждый год. Всего их будет три. Сейчас можно подать декларации за 2017—2019 годы. А на 2021 год возьмите Удобнее всего заполнять декларации Но можно сделать это в специальной программе «Декларация».

Ну и что? 14.09.19Данные нужно заполнять как обычно, но есть нюанс: пенсионеры переносят остаток вычета с более поздних периодов на более ранние, а не наоборот.То есть сначала вы заполняете декларацию за 2021 год. При зарплате 30 000 Р вычет за год составит 360 000 Р, а налог к возврату — 46 800 Р.Квартира стоит 1,5 млн, значит, после использования вычета за 2021 год на 2018 перейдет остаток 1,14 млн: 1 500 000 Р − 360 000 Р. В 2018 году при такой же зарплате вы сможете использовать еще 360 000 Р вычета и вернуть из бюджета 46 800 Р налога.

На 2017 год перейдет 780 тысяч: 1 140 000 Р − 360 000 Р. При доходе 360 000 Р в год вы снова попросите вернуть 46 800 Р. В 2021 году у вас не будут удерживать налог по уведомлению из налоговой.

За 10 месяцев до пенсии вы получите 39 000 Р в виде прибавки к зарплате.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупки квартиры?

29 марта 2018Налоговый вычет для пенсионеров, купивших недвижимое имущество, имеет особенности предоставления. На возникновение права на льготу влияют срок выхода на заслуженный отпуск, текущее трудоустройство, наличие дополнительного дохода и другие обстоятельства.

В зависимости от них порядок оформления меняется.Имущественный вычет подразумевает компенсацию части средств, затраченных на приобретение недвижимости. По общим правилам претендовать на него могут все граждане РФ, имеющие официальный доход и отчисляющие 13% в бюджет.Важными моментами предоставления льготы являются:

  1. Продавец и покупатель не имеют родственных связей.
  2. Жилье приобретено за собственные или заемные деньги.

Пенсионеры как социально защищенная категория имеют доход в виде пенсии. НДФЛ с нее не удерживается, значит, возвращать нечего.

Однако закон допускает получение вычета при определенных условиях.

К тому же некоторые граждане, достигшие пенсионного возраста, продолжают трудовую деятельность и отчисляют налоги.Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ как работающим, так и неработающим пенсионерам допускается перенос остатка по имущественному вычету на прошлые годы, но не более 3 лет с момента покупки.
Например, квартира приобретена в 2017, значит, льготу можно заявить за 2016, 2015 и 2014.При этом должны соблюдаться условия:

  1. перенос остатка приходится на годы, в которых удерживался налог.
  2. сохранилось право на возмещение НДФЛ;
  3. пенсия выплачивается в установленном законодательном порядке;

Если неработающий пенсионер в дальнейшем официально трудоустроился, он вправе перенести оставшуюся сумму на будущие периоды.Пример 1.Иванова А.

А. вышла на заслуженный отдых в октябре 2015 и никакого заработка с этого времени, кроме пенсии, не имела.

В 2017 она приобрела жилплощадь, в следующем году подала заявление на компенсацию.Оформить возврат возможно с НДФЛ, уплаченного за три года до покупки: 2014, 2015 и 2016. Но в 2016 она не работала, поэтому учтут только 2014 и 2015.Пример 2.Петрова О. М. вышла на пенсию в 2012 г. и больше не работала, а в 2017 приобрела комнату.

М. вышла на пенсию в 2012 г. и больше не работала, а в 2017 приобрела комнату. Остаток переносится на 2014-2016. В этих периодах она не имела заработка, значит, возмещение ей не положено.ВНИМАНИЕ!

Если неработающий пенсионер имеет дополнительный доход, например, от сдачи жилья в аренду, и отчисляет с него 13%, он становится претендентом на льготу на тех же условиях, что и трудоустроенный.Налоговый вычет работающим пенсионерам предоставляется как на общих правах, так и согласно своему статусу.

То есть он может получить возмещение за тот год, в котором купил недвижимость, и за предыдущие три при наличии в них дохода. Отсрочка может распространяться и на 4 года при условии, что в тот период имелся налогооблагаемый доход.СОВЕТ! Писать заявление на возврат рекомендуется в году, следующим за годом покупки квартиры.Согласно ст.

78 НК РФ, число лет для переноса остатка сократится.

Данное положение разъясняется в письме Минфина РФ N 03-04-05/40681 от 12.07.2016 г.

Например, купив недвижимое имущество в 2017 году, в 2018 году к расчету возмещения примут НДФЛ, уплаченный в 2014-2016.

Если заявление подать в 2021 году, учтут только 2015 и 2016 г.г.Гражданин до достижения пенсионного возврата получает налоговую льготу по общим правилам. Выйдя на пенсию, у него появляется возможность перенести остаток на три года, предшествующие году покупки.Пример:Сухих М.

А. приобрел жилплощадь в 2017 году.

В начале 2018 года он заявил свои права на имущественный возврат. В конце 2018 года вышел на пенсию и сразу же подал перенос остатка на 2014-2016 г.г.

Допустим, Сухих М. А. уйдет на заслуженный отдых в 2021 году, тогда к расчету возмещения примут только 2015 и 2016 годы.

Дождавшись окончания налогового периода, в котором гражданин вышел на заслуженный отдых, он вправе подать заявление на компенсацию сразу за 4 периода.Пример:Береснев А. М. купил жилплощадь в мае 2017, а на пенсию ушел в ноябре. В 2018 году он вправе подать декларацию на возврат НДФЛ за прошлый год и перенести остаток на 2014-2016.

Деньги, полученные супругами, считаются общими. Имущественный налоговый вычет за супруга-пенсионера, не имеющего возможность его оформить, может предоставляться другому супругу.Если супруг, заявляющий право на возврат, работает, оформление осуществляется на общих основаниях. Если вышел на пенсию, то переносится остаток.Пример:Петров М.

О. достиг пенсионного возраста в 2012 году, а квартиру купил в 2016. Остаток можно перенести на 2013-2015 г.г. Но в этот период он не получал дохода, облагаемого налогом.

Возмещать нечего.Супруга Петрова вышла на пенсию в 2015 году. Она претендует на льготу за супруга. Оформление возврата возможно за все три года.

Получение налогового вычета требует документального подтверждения совершения пенсионером сделки по покупке недвижимости и затрат, связанных с ней.

К ним относятся:

  1. справка о наличии статуса пенсионера, до 2015 – давали удостоверение, сейчас документ предоставляют по запросу в ПФР;
  2. паспорт;
  3. договор купли-продажи недвижимости;
  4. свидетельство на право собственности или выписка из реестра прав на недвижимость (РПН);
  5. соглашение долевого участия при покупке в новостройке и акт передачи жилья.
  6. доказательство передачи денег продавцу: выписка из банка, расписка и т.д.;

В зависимости от выбранного способа оформления возврата .Работающий пенсионер может : через ИФНС или работодателя, неработающий – только через инспекцию. Процедура оформления в каждом случае отличается.Предоставление возврата налога через инспекцию подразумевает единовременную выплату НДФЛ, уплаченного в прошлом и состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Ожидание результата камеральной проверки, которая длится 3 месяца.
  3. Перечисление денег на счет заявителя в течение 30 дней, в случае положительного решения.
  4. Написание заявления на возмещение и передача сведений в инспекцию. К основному списку добавляется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.

Подать документы можно лично, электронно через сервис Госуслуги или официальный сайт ведомства либо воспользовавшись почтовыми услугами, также можно прибегнуть к помощи представителя, оформив доверенность у нотариуса.ВАЖНО! 3-НДФЛ заполняется в обратном хронологическом порядке, например, сначала за 2017, потом за 2016 и т.

д. Это позволит определить остаток вычета, подлежащий возврату в самом раннем периоде.Возмещение затрат на работе подразумевает под собой освобождение на определенный период от уплаты НДФЛ.

То есть возврат выплачивается не разово, а ежемесячно с зарплатой.Для оформления льготы на работе надо:

  1. Собрать документы.
  2. Полученную справку предоставить по месту работы.
  3. Предоставить их в ИФНС и написать заявление на получение уведомления, в котором подтверждается возможность предоставления вычета.

Уже с месяца, следующего за месяцем получения положительного уведомления, с зарплаты работающего пенсионера не будут удерживать 13% до момента полного перечисления возврата или увольнения. при покупке квартиры для пенсионеров осуществляется с учетом некоторых особенностей. Во-первых, лицу, ушедшему на заслуженный отдых, разрешается вернуть НДФЛ, уплаченный до покупки, но не позднее 3 лет.

Во-вторых, работающий пенсионер вправе подать заявление на возмещение НДФЛ за 4 года.Вам будет интересно:Вместе с основными документами для оформления льготы предоставляется справка, подтверждающая пенсионный статус.

Подавать заявление на вычет рекомендуется в году, следующем за годом приобретения недвижимости.Источник: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Налоговые вычеты пенсионерам. Какие компенсации и льготы можно получить?

16 октября 2021Каждый человек, выходя на пенсию, получает множество льгот, среди которых есть и налоговые привилегии. С помощью налоговых вычетов наше правительство пытается, как бы, компенсировать очень низкие доходы пенсионеров.

Однако далеко не всем известно, какие именно налоги можно вернуть при выходе на пенсию, а какие больше не нужно платить. Поэтому попробуем разобраться в деталях. В большинстве случаев налоговый вычет предоставляется гражданам, имеющим официальное трудоустройство.

С зарплаты работающих людей удерживается установленная ставка НДФЛ.

Государство готово возвратить человеку 13% от суммы понесенных расходов на приобретение квартиры, однако максимальный предел суммы, которую можно заявить, составляет 2 миллиона рублей.

Сумма налогового вычета составит до 260 000 рублей. При этом пенсионеры имеют право претендовать на получение налогового вычета не только на покупку жилья, но и на строительство дома. Рассмотрим конкретный пример.

Человек купил квартиру в течение последнего года перед выходом на пенсию. Сумма покупки составила 3 миллиона рублей. В этом случае заявление на получение налогового вычета можно подавать сразу же, на максимальный объем. При этом часть суммы будет выплачена в год подачи заявления, когда человек еще был трудоустроен.
При этом часть суммы будет выплачена в год подачи заявления, когда человек еще был трудоустроен. Если годовая зарплата на месте работы составила, например, 480 000 рублей, то в год подачи заявления на максимальный налоговый вычет человек получит 62 400 рублей.

Остальная сумма будет выплачена в течение 3-х лет после выхода на пенсию равными частями.

Пенсионеры не должны платить НДФЛ с получаемых пенсионных выплат или социальных доплат. Кроме этого, пенсионеры не платят этот налог и с подарков, полученных от индивидуальных предпринимателей или организаций. Однако здесь есть и важный момент.

НДФЛ с таких подарков уплачиваться не будет только в том случае, если сумма таких подарков не превышает 4 000 рублей в год. Рассмотрим на примере. Пенсионер получает от организации, например, в рамках какой-либо рекламной акции, путевку в санаторий или в Грецию (Турцию), стоимостью в 11 000 рублей. В данном случае 4 000 рублей не будет облагаться налогом, а с оставшихся 7 000 рублей пенсионер будет должен заплатить НДФЛ в размере обычной ставки – 13%.

Пенсионер имеет право не платить налог на имущество, в том числе на квартиру, дом, дачу и гараж. Однако эта льгота распространяет только на один объект имущества каждого вида из перечисленных. Например. Если у пенсионера в собственности находится дом, дача и гараж, он не должен платить за них имущественный налог.

Но если в его собственности имеется 2 дома или 2 гаража, то за один из них налог платить придется. Чтобы получить льготу этой категории, необходимо подать соответствующее заявление в налоговую, указав в нем объекты недвижимости, на которые будет распространяться указанная льгота.

Если пенсионер не сделает этого самостоятельно, то сотрудники налоговой службы выберут для льготы ту недвижимость пенсионера, которая имеет самую высокую стоимость. При этом на остальные объекты начисление налога продолжится. Право на получение этой льготы появляется у каждого человека при достижении предпенсионого возраста, то есть у женщин – в 55 лет, а у мужчин – в 60 лет.

Людям предпенсионного и пенсионного возраста разрешено не платить земельный налог на участок в том случае, если его площадь не превышает 600 квадратных метров. Если участок земли имеет большую площадь, то налог на него будет пересчитан с учетом вычета льготной площади.

То есть, из общей кадастровой стоимости участка будет вычтена стоимость 6 соток земли, а на полученный остаток будет насчитан налог.

Однако это правило действует не везде. В некоторых регионах местные власти полностью освобождают пенсионеров от уплаты земельного налога, независимо от того, участок какой площади находится в их собственности.

Но лишь в том случае, если земельный участок не используется в коммерческих целях. Как правило, величину этого налога устанавливают региональные власти. Льготы пенсионерам обычно выдаются на автомобили, имеющие мощность двигателя меньше 100 лошадиных сил.

При этом размеры льготы начинаются от 20%.

Но в некоторых регионах, например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры, а также люди предпенсионого возраста могут не платить этот вид налога за легковые автомобили мощностью до 150 лошадиных сил отечественного производства. ***** Читайте и другие статьи: ***** Подписывайтесь на канал и делись статьей с друзьями в социальных сетях!

Впереди будет много интересного)))

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

Опубликовано 05.10.20 По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618).

Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов. До 2012 года, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии.

Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета

«на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»

.

Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года. Например, в 2021 году он может вернуть налог за 2021, 2018, 2017 и 2016 годы.

Важно помнить:

  1. подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2021 году, то подавать документы на вычет можно только в 2021 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2021-2016 годы);
  2. если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.
  3. нельзя получить вычет более чем за 4 последних календарных года. Например, в 2021 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2015 год ().

Пример: В 2018 году Филатов М.В.

вышел на пенсию, а в 2021 году он купил квартиру.

Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2021 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2021 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2018 (ту часть года, когда он еще работал), 2017 и 2016 годы.

Пример: В 2018 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2018 и 2021 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2018 и 2021 год).

В 2021 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2021 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2018, 2017 и 2016). Так как за 2018 и 2021 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2016 и 2017 годы.

Также по окончании 2021 года (в 2021 году) она сможет вернуть налог за 2021 год (за тот период, когда она работала).

В статье процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: . Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности.

Например, при переносе вычета на 2018-2016 годы декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2018, 2017 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2018 года), 2016 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2017 года). Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение.

Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776). Пример: В 2018 году Журавлев А.К.

достиг пенсионного возраста, но продолжил работать.

В 2021 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей. По окончании 2021 года (в 2021 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2021, 2018, 2017 и 2016 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета).

В случае, если уплаченного им за 2016-2019 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы. Если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N Примерами таких доходов может быть:

  1. доход от продажи имущества (например, квартиры);
  2. заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии).
  3. дополнительная негосударственная пенсия;
  4. доход от сдачи в аренду квартиры;

Пример: пенсионерка Яблокова О.В.

получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы.

Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог. В 2021 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2021 года Яблокова О.В.

вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду.

Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета. Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2010 году. В 2021 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн рублей и купил дом за 5 млн рублей.

Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс.

рублей (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн рублей). При покупке дома у Васильева В.В.

также появилось право на использование налогового имущественного вычета при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета — 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату). Так как покупка дома и продажа квартиры осуществлены в одном календарном году, налогоплательщик вправе произвести взаимозачет налога. Соответственно, Васильев В.В.

не должен будет платить налог на доходы от продажи квартиры, а также у него образуется неиспользованный остаток имущественного вычета в размере 1 млн рублей (130 тыс.

руб. к возврату). Он сможет использовать остаток имущественного вычета, если у него в будущем появятся другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. Если пенсионер состоит в официальном браке, и у его супруга (-и) есть доходы, облагаемые налогом на доходы (НДФЛ), то в ряде случаев вычет может быть получен через него.

Особенности распределения имущественного налогового вычета между супругами в браке подробно рассмотрены в нашей статье «» Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера .

Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 1699 ₽ Дополнительная информация

Предоставление имущественного налогового вычета пенсионерам имеет ряд особенностей

Дата публикации: 18.07.2013 07:06 (архив) В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в том числе жилых домов, квартир или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не превышающей в целом установленного в данном подпункте размера.Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению вышеуказанного имущества.Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.Однако, с 1 января 2012 года «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации …» подпункт 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ дополнен новым абзацем — 29, в соответствии с которым у налогоплательщиков, получающих пенсии по законодательству Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.»При обращении налогоплательщика–пенсионера по окончании налогового периода за переносом остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды, трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается, начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета», – рассказала Татьяна Еремина, старший госналогинспектор отдела налогообложения УФНС России по Алтайскому краю.Например, квартира приобретена физическим лицом в июне 2012 года, в этом же году он выходит на пенсию и до настоящего времени больше нигде не работает. Таким образом, при наличии в 2012 году доходов, облагаемых по ставке 13% (с января по июнь) физическое лицо вправе в 2013 году заявить имущественный налоговый вычет по доходам за 2012 год. При этом остаток имущественного вычета у него образуется в 2012 году – то есть в году, за который подается налоговая декларация.

Поскольку с 2013 года у физического лица отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%, он вправе перенести остаток вычета с 2012 года на 2011, 2010 и 2009 годы.Учитывая положения статьи 78 Кодекса, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.»На примере данная ситуация выглядит следующим образом. В 2010 году налогоплательщик купил квартиру и в этом же году вышел на пенсию.

Имущественным налоговым вычетом воспользовался только по доходам за 2010 год.

Поскольку за переносом остатка имущественного налогового вычета налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2011 год), а в последующие налоговые периоды, то есть в 2013 году, следовательно, остаток имущественного налогового вычета он вправе заявить только за 2009 год», – пояснила Татьяна Еремина.Отсутствие у пенсионеров доходов, облагаемых по ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета, свидетельствует о наличии остатка вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды. Данная позиция подтверждена разъяснениями Минфина (от 29.08.2012 г.

№ ЕД-4-3/14293@, от 28.04.2012 г.

№ 03-04-05/7-577).Например, если налогоплательщик вышел на пенсию в 2011 году, а в 2012 году купил квартиру.

В данном случае, хотя с 2012 года иных доходов, кроме пенсии, у налогоплательщика нет, тем не менее, право на имущественный налоговый вычет у него имеется.Согласно действующему законодательству такой пенсионер может уже в 2013 году подать декларацию за 2011 год в связи с правом на имущественный налоговый вычет, а затем перенести остаток имущественного вычета на 2010 и 2009 годы.Кроме того, использование пенсионером своего права на перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие периоды в силу положения подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса не лишает его права на перенос в дальнейшем неиспользованного остатка имущественного налогового вычета на последующие налоговые периоды до полного его использования в случае получения налогоплательщиком в таких налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13%. Поделиться:

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет

31 марта 2018Всем известно, что государство позволяет вернуть часть перечисленного в бюджет подоходного налога в тех случаях, когда были произведены т.н.

социально значимые расходы – это прежде всего приобретение жилья и оплата лечения (я выделила самые распространенные виды расходов, которые наиболее часто заявляются для получения вычета). Сложилось стойкое мнение, что воспользоваться таким вычетом могут только работающие, поскольку подоходный налог перечисляется с заработка.

Так как с пенсии подоходный налог не удерживается, то и рассчитывать на получение денег в налоговой не стоит.

Между тем есть реальная возможность получить возврат подоходного налога и неработающему пенсионеру – расскажу, как.1. Возврат подоходного налога при приобретении жилья.Налоговый вычет предоставляется в случае улучшения налогоплательщиком жилищных условий за собственный счет. Таким улучшением признается:- строительство частного жилого дома,- покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в доме (квартире),- покупка земельного участка (или доли в нем) под строительство жилого дома,- покупка земельного участка (или доли в нем), на котором возведен жилой дом.При наличии любого из перечисленных оснований можно получить возврат подоходного налога в сумме до 260 000 рублей (если расходы были произведены соответственно в размере до 2 млн рублей).Кроме того, отдельный вычет можно получить за проценты, выплаченные по ипотечному кредиту, в сумме до 390 000 рублей (если было уплачено до 3 млн рублей по процентам).Так как же получить эти вычеты неработающему пенсионеру?

Закон позволяет пенсионеру сделать вычет за три года, предшествовавшие выходу на пенсию, – когда он работал и, соответственно, за него перечислялся подоходный налог. Например: пенсионер в 2017 году купил загородный дом за 2 млн рублей, а в 2018 году его уволили. Он может получить возврат подоходного налога за 2017, 2016 и 2015 годы, т.е.

даже за те годы, когда он дом еще не купил. Такая возможность предоставляется только пенсионерам, все остальные могут получить в такой ситуации вычет только за 2017 год и будущие годы (2018 и т.д.), т.е. только после покупки дома.2. Возврат подоходного налога на лечение.Можно вернуть подоходный налог также в случае оплаты медицинских услуг или покупки лекарств, назначенных врачом.

Максимальная сумма, которую можно получить в связи с такими расходами, составляет 15 600 рублей (если налогоплательщик потратил на лечение до 120 000 рублей за год).

В неограниченном размере можно получить возврат подоходного налога, если было оплачено лечение, относящееся к категории «дорогостоящего» (подробно об этом можно посмотреть ). В таких случаях к вычету принимается вся сумма расходов на лечение и возвращается 13% от нее.Как неработающему пенсионеру можно вернуть деньги за свое лечение? Закон позволяет получать налоговый вычет близким родственникам, оплатившим его лечение (супругу, родителям, детям).

Главное условие – чтобы все платежные документы были оформлены на родственника, который официально трудоустроен и является плательщиком подоходного налога. Например: пенсионерка воспользовалась платными медицинскими услугами, которые по документам оплатила ее работающая дочь.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+