Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Новые декларации в 2020 году енвд без работников

Новые декларации в 2020 году енвд без работников

Новые декларации в 2020 году енвд без работников

Как заполнить декларацию ЕНВД за 1 квартал 2020 года

→→→→Как заполнить декларацию. — один из самых востребованных налоговых режимов. Популярность ЕНВД связана с тем, что размер налога здесь не зависит от реально полученных доходов. Вмененка вводилась в качестве временной меры поддержки, и власти решили, что необходимости в ней больше нет.

В 2021 году она будет отменена, но пока еще действует в большинстве регионов. Сейчас подходит к концу период, за который должна быть подана очередная декларация ЕНВД — 1 квартал 2020 года. А значит, пора разобраться, как заполнить этот отчет.

Пред заполнением декларации разберем параметры, которые для этого понадобятся. Пусть условный ИП Николаев Н.

Н. из Тамбова владеет ветеринарной клиникой в своем городе.

В ней 6 сотрудников, средняя зарплата — 30 000 рублей. За работников ИП ежемесячно платит в сумме 30% от фонда заработной платы. Кроме того, предприниматель перечисляет — за весь 2020 год это 40 874 рубля.

За первый квартал ИП Николаев заплатил за себя четвертую часть всех полагающихся за год взносов — 10 219 рублей. Это все, что нужно знать о предпринимателе для расчета «вмененного» налога. Остальные параметры содержатся в нормативных актах.

Понадобятся такие данные:

  1. , который устанавливает Минэкономразвития каждый год. Он отражает уровень инфляции. В соответствии с приказом от 10.12.2019 № 793 , в 2020 году K1 равен 2,005;
  2. понижающий коэффициент K2. Устанавливают его органы местной власти для поддержки тех или иных направлений деятельности. В примере он равен 0,8 — так прописано в решении Тамбовской городской думы от 09.11.2005 № 75;
  3. физический показатель (ФП), зависящий от вида бизнеса, например, площадь магазина / число сотрудников автосервиса / количество автомобилей, осуществляющих перевозку (статья 346.29 НК РФ). Для ветеринарной деятельности это число работников с учетом предпринимателя, то есть в нашем примере 7.
  4. базовая доходность (БД), то есть сумма выручки, которую ежемесячно приносит единица физического показателя (также прописана в статье 346.29 НК РФ). Например, доходность 1 кв. метра площади магазина, одного транспортного средства. Для нашего примера это доходность одного сотрудника, а именно 7 500 рублей на человека, включая предпринимателя;
  5. ставка ЕНВД — 15%. Она применяется по умолчанию. Муниципальные власти вправе снизить ее до 7,5%, но это редкое явление.

На основе этих данных считается налоговая база за каждый месяц квартала по формуле: ФП х БД х K1 х K2. Затем результаты расчета за все 3 месяца суммируются.

Для исчисления налога получившееся значение надо умножить на ставку. Закон позволяет предпринимателям-работодателям уменьшать ЕНВД на сумму страховых отчислений за себя и за работников, но максимум на 50%.

Исходя из условий примера, в 1 квартале ИП Николаев заплатил:

  1. за работников: 30 000 х 6 х 30% х 3= 162 000 рублей;
  2. за себя 10 219 рублей.

Общая сумма отчислений — 172 219 рублей.

Она вычитается из квартальной суммы налога, но в пределах 1/2 его части.

Бесплатная консультация по налогам Декларация ЕНВД за 1 квартал 2020 года подается по форме из приказа ФНС № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018. Заполнять листы отчета следует в таком порядке: титульный, разделы 2-4, раздел 1. Вверху каждого листа отражается ИНН предпринимателя (для организаций еще и КПП), а также номер страницы в формате «001».

Образец заполнения для ИП из примера вы можете скачать в конце статьи. Построчное заполнение титульного листа отражено в Таблице 1.

Часть данных берется из приложений к приказу, которым утверждена декларация. Таблица 1. Как заполнить первый лист отчета (декларация ЕНВД, 1 квартал 2020) Поле / строка Где взять данные / примечание Номер корректировки «0 – –» Для первичного отчета Налоговый период — 21 Приложение № 1 Отчетный год — 2020 Код налогового органа — 6829 Номер ИФНС, куда подается декларация Код места учета — 320 Приложение № 3 Налогоплательщик ФИО предпринимателя, каждое слово на отдельной строке Номер контактного телефона Номер, по которому можно связаться с ИП Количество страниц отчета — 5 Количество страниц копий подтверждающих документов Обычно не бывает, ставятся прочерки Также на первом листе нужно заполнить блок подтверждения достоверности данных.

Если ИП подписывает декларацию сам, то ставит код 1, дату и подпись. Прочие поля прочеркиваются. Если подпись ставится по доверенности, то указывается код 2, а в последних строках отражаются ее реквизиты.
Кроме того, в блоке нужно отразить:

  1. если представитель физлицо — его ФИО;
  2. если представитель компания — ФИО работника этой компании, который подписывает декларацию за ИП.

Построчное заполнение этого раздела — в Таблице 2.

Таблица 2. Заполнение раздела 2 отчета Строка Что отражать 10 (Приложение № 5) — 02 20 Адрес места ведения деятельности (код региона — из Приложения № 6) 30 ОКТМО 40 Базовая доходность — 7 500 50 K1 – 2,005 60 K2 – 0,8 070-090 Графа 2 Графа 3 Графа 4 Физический показатель — 7* Прочерк (ИП отработал весь период) База за месяц: 7 500 х 7 х 2,005 х 0,8 = 84 210 100 Налоговая база за квартал: 84 210 + 84 210 + 84 210 = 252 630 105 Ставка налога 15% 110 Сумма ЕНВД: 252 630 х 15% = 37 895 (с учетом округления) * Так как число работников в квартале не менялось, показатель за каждый месяц одинаков.

Таблица 2. Заполнение раздела 2 отчета Строка Что отражать 10 (Приложение № 5) — 02 20 Адрес места ведения деятельности (код региона — из Приложения № 6) 30 ОКТМО 40 Базовая доходность — 7 500 50 K1 – 2,005 60 K2 – 0,8 070-090 Графа 2 Графа 3 Графа 4 Физический показатель — 7* Прочерк (ИП отработал весь период) База за месяц: 7 500 х 7 х 2,005 х 0,8 = 84 210 100 Налоговая база за квартал: 84 210 + 84 210 + 84 210 = 252 630 105 Ставка налога 15% 110 Сумма ЕНВД: 252 630 х 15% = 37 895 (с учетом округления) * Так как число работников в квартале не менялось, показатель за каждый месяц одинаков.

Здесь определяется окончательная сумма ЕНВД к уплате с учетом вычета страховых взносов. Сумма отчислений — 172 219 рублей — вычитается из налога. При этом сумма налога — 37 895 рублей — может быть уменьшена только на 50%, то есть до 18 948 рублей (округляем до целого рубля).

Поэтому к вычету можно принять лишь 18 947 рублей из суммы уплаченных взносов. Заполняется раздел 3 так:

  1. строка 005 — код 1, так как у ИП есть работники;
  2. строка 050 — сумма ЕНВД к уплате — 18 948.
  3. строка 040 — прочерк, поскольку кассовый вычет больше не актуален;
  4. строка 010 — ЕНВД до вычета взносов (строка 110 раздела 2) — 37 895;
  5. строка 020 — сумма страховых взносов к вычету — 18 947;
  6. строка 030 — сумма собственных страховых взносов — 10 219;

Раздел предназначался для отражения данных для кассового вычета.

Он предоставлялся ИП на ЕНВД, своевременно поставившим .

Однако произвести его можно было только в периодах 2018-2019 годов.

Когда формируется декларация ЕНВД за 1 квартал 2020 года, этот вычет уже неактуален.

Поэтому в разделе 4 достаточно вписать только ИНН и номер страницы, а остальные поля прочеркнуть.

Это итоговый раздел, в котором заполняются всего 2 строки:

  1. 020 — отражается сумма налога, которую нужно уплатить за отчетный период.
  2. 010 — вписывается ОКТМО;

Итак, декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 года заполнена. Остается лишь внимательно все проверить, а также поставить дату и подпись в двух местах — на первом листе и внизу раздела 1.

Готовый отчет сдается в ИФНС, в которой ИП стоит на учете как плательщик ЕНВД. Способ выбирается на усмотрение ИП — лично, с представителем, через интернет (нужна ) или по почте.

Крайний срок сдачи — 20 апреля.

Налог же нужно уплатить до 27 апреля включительно — дата переносится из-за выходных. Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы?

На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Как заполнить декларацию ЕНВД за 2 квартал 2020 года

→→→→Декларация ЕНВД за 2 квар.

Отчетная кампания за 2 квартал 2020 года пройдет со сдвигом сроков. Более того, некоторые субъекты малого и среднего предпринимательства освобождаются от уплаты налогов за этот период. Эти изменения введены правительством страны в качестве .

Затронули они и плательщиков . Сейчас самое время разобраться кому нужно, а кому не нужно платить этот налог, когда подается и как заполняется декларация ЕНВД за 2 квартал.

Бесплатная консультация по налогам Первая половина текущего года проходит в условиях угрозы пандемии вируса COVID-19.

Это внесло серьезные коррективы в жизни людей и работу предприятий. Пострадал малый и средний бизнес, который бездействовал практически в течение трех месяцев.

Чтобы его хоть как-то поддержать, власти приняли решение во втором квартале .

Отмена налогов, в том числе ЕНВД за 2 квартал 2020 года, затронет ИП и компании из числа малых и средних, которые одновременно:

  • Фигурируют в реестре МСП по итогам налоговой отчетности за 2018 год.
  • Ведут деятельность в сферах, признанных правительством наиболее пострадавшими от ограничений, введенных с целью нераспространения коронавируса. Их перечень приведен в постановлении № 434 от 3 апреля 2020 года.

Однако освобождение от уплаты налога не снимает с бизнес-субъекта обязанности подать декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2020 года. Крайний срок представления отчетности – 20 июля.

Обратите внимание, что срок подачи декларации ЕНВД за 1 квартал 2020 года перенесен на 3 месяца – это 20 июля (постановление № 409 от 2 апреля 2020 года), поэтому, если дожидаться крайних сроков, то придется сдавать две декларации одновременно. Расскажем о том, как рассчитать ЕНВД и сформировать декларацию тем, кто не попадает под упомянутые выше требования.

В декларации по ЕНВД производится расчет налога, указываются вычеты и сумма к уплате за квартал. База за каждый месяц исчисляется по формуле: БД х ФП х K1 х K2.

Эти показатели описаны в Таблице 1. Затем складываются получившиеся суммы, в итоге получается квартальная база.

К ней применяется налоговая ставка – это и будет сумма ЕНВД.

Таблица 1. Показатели для расчета ЕНВД и их источники Показатель Что означает Где взять ФП – физический показатель То, от чего в большей степени зависит доход конкретного бизнеса. Площадь магазина, количество работников, транспортных средств и т.д.

БД – базовая доходность Установленный законодательно размер дохода на единицу физического показателя Коэффициент, который корректирует базовый доход с учетом инфляции Приказ Минэкономразвития (для 2020 года – приказ от 10.12.2019 № 793) Коэффициент K2 Понижающий коэффициент, который устанавливают муниципальные власти для поддержки бизнеса Акты местных властей Ставка ЕНВД Может быть понижена по решению местных властей Из полученной суммы налога можно вычесть взносы на страхование, которые были перечислены в отчетном квартале (даже если они относятся к иным периодам). Правила таковы:

  1. организации вычитают , в сумме не более половины от налога;
  2. ИП без работников – , но полностью, то есть налог за их счет можно снизить до нуля.
  3. ИП с работниками – взносы за них и за себя, также не более половины от исчисленной суммы ЕНВД;

После вычета из рассчитанного ЕНВД страховых взносов остается сумма к уплате за квартал. Рассмотрим пример заполнения декларации ЕНВД за 2 квартал 2020 года для условного ООО «Надежда» из Подмосковья (город Лобня).

Фирма осуществляет розничную торговлю продуктами питания в небольшом магазинчике площадью 130 кв. метров. Для такой деятельности физическим показателем является площадь торгового зала.

Страховые взносы за работников составляют 30 000 рублей ежемесячно. Для заполнения возьмем бланк декларации по ЕНВД за текущий год из приказа ФНС № ММВ-7-3/414@ от 26 июня 2018 года.

Получить его можно по ссылке ниже. Сначала внесем данные на титульный лист, затем в разделы 2 и 3, в разделе 4 поставим во все поля прочерки, после чего вернемся к разделу 1. Раздел 4 изначально предназначался исключительно для ИП.

Те из них, кто вовремя приобрел , в 2018-2019 годах могли воспользоваться налоговым вычетом. Теперь вычет не действует, но в форме остался, так как ее не меняли.

У всех листов декларации есть общие поля – они идут в самом верху. Это ИНН, (только для организаций), а также номер страницы. При заполнении декларации лучше иметь под рукой приказ № ММВ-7-3/414@, так как в его приложениях содержатся нужные коды. По ходу текста будем отмечать, из какого приложения берется тот или иной код.

По ходу текста будем отмечать, из какого приложения берется тот или иной код. Кроме того, нам нужно ознакомиться с решением Совета депутатов города Лобни от 22 ноября 2005 года № 19/344.

Из него мы узнаем, коэффициент K2 для деятельности ООО «Надежда» – он равен 1.

А из приказа Минэкономразвития № 793 возьмем K1 – в 2020 году это 2,005. Заполненная форма декларации ЕНВД приведена в конце статьи.

В Таблице 2 представлено построчное заполнение первого листа отчета. Таблица 2. Что отражать в полях первой страницы декларации по ЕНВД Поле Что писать Номер корректировки «0–», так как отчет первичный Налоговый период 22, код второго квартала из Приложения № 1 Отчетный год 2020 Код налогового органа 5047 – номер ИФНС, к которой относится Лобня Код места учета 310, код учета ООО по месту ведения деятельности из Приложения № 3 Налогоплательщик Наименование организации как в уставе Номер контактного телефона +7 (915) 111-11-11 Количество страниц отчета 5 Количество страниц копий подтверждающих документов Прочерк, так как их нет Раздел подтверждения полноты и достоверности данных Код в зависимости от того, кто будет подписывать отчет «1», так как подпись ставит директор ООО ФИО директора Смирнов Сергей Петрович Наименование организации-представителя налогоплательщика Прочерки, так как подпись на отчете ставит директор, а не представитель Данные о доверенности

Теперь рассчитаем сумму налога до вычетов, но прежде внесем нужные сведения в отчет. Таблица 3. Заполнение раздела 2 Строка Что писать 10 , в данном случае «07» 20 Адрес торговой точки – 141730, г.

Лобня, ул. Чехова, дом 4Б 30 ОКТМО 40 Базовый доход, для примера – 1 800 рублей 50 K1, равный 2,005 60 K2, равный 1 070-090 В графах помесячно указать: 1 – 130 кв. метров – площадь магазина, это физический показатель; 2 – прочерки, так как в отчетном квартале ООО не начинало деятельности и не заканчивала ее; 3 – расчет базы по налогу за месяц (формула в начале статьи): 1 800×130×2,005×1 = 469 170 100 База за квартал: 469 170 + 469 170 + 469 170 = 1 407 510 105 15% – ставка ЕНВД 110 Сумма налога: 1 407 510×15% = 211 126,5, округляем до 211 127

Теперь отразим вычеты. Каждый месяц организация платит 30 000 рублей взносов, итого за квартал – 90 000 рублей.

Заполним строки раздела 3:

  1. 005 – код 1;
  2. 050 – сумма налога ЕНВД к уплате: 211 127 – 90 000 = 121 127.
  3. 010 – сумма ЕНВД до вычета взносов (строка 110 раздела 2) – 211 127;
  4. 020 – сумма страховых взносов, которую можно принять к вычету, не более чем 50% от налога. У нас 90 000 рублей, это меньше, чем 50% от 211 127, поэтому вписываем 90 000;
  5. 030 и 040 – прочерки, эти строки для ИП;

Итоги расчета внесем в раздел 1:

  1. в строке 020 – сумму налога, которую ООО «Надежда» нужно перечислить за отчетный период.
  2. в строке 010 укажем ОКТМО;

Ну вот и все, декларация ЕНВД за 2 квартал заполнена. Ее нужно подписать в двух местах – на титульном листе и в разделе 1, под таблицей.

Там же ставится и дата. Когда все готово, форма декларации ЕНВД направляется в ИФНС лично директором, представителем (нужна доверенность), по почте или в электронном виде.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 3 5 2 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

30 сентября 2020 в 16:02 20919 Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться 

Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock

Автор: Специалист интернет-бухгалтерии «» Приближается отчетный период: подать декларацию по ЕНВД за третий квартал 2020 года необходимо до 20 октября 2020 года. Мы объяснили, как заполнить декларацию, а также приложили образец.

Содержание Скрыть Показать Внимание! 2020 год — последний год действия ЕНВД.

С 1 января 2021 года налоговый режим утратит свою силу.

Заранее позаботьтесь о переходе на новую систему налогообложения.Подобрать оптимальную систему налогообложения с учетом специфики вашего бизнеса и оптимизировать будущие расходы вам поможет сервис .

Просто и получите бесплатную консультацию.Рекомендуемые материалы для выбора новой системы налогообложения: Скачать актуальный бланк декларации по ЕНВД вы можете по .Следует отметить, что плательщики единого налога на вмененный доход обязаны подать декларацию за 3 квартал 2020 года до 20 октября 2020 года.Давайте для начала разберемся, как вообще выглядит этот бланк, из каких разделов он состоит и кому какие надо заполнять.

Во-первых, используйте форму, утвержденную приказом ФНС от 26 июня 2018 года № .Она включает в себя:

  1. раздел 2 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности»;
  2. титульный лист;
  3. раздел 1 «Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет»;
  4. раздел 3 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Сразу отметим, что есть некоторые отличия в правилах оформления для тех, у кого есть официально трудоустроенные работники, и у кого нет. Но они незначительные и кроются в разделе 3.

Скачайте образец заполнения декларации по ЕНВД за 3 квартал с работниками по . Скачайте образец заполнения декларации по ЕНВД за 3 квартал без работников по .Первым делом заполните титульный лист. На это уходит минимум времени. Указывается лишь основная информация: реквизиты индивидуального предпринимателя, коды видов экономической деятельности, сведения о налоговом порядке, коды инспекции по месту учета.Обратите внимание на поле, в котором указывается код налогового периода.

Указывается лишь основная информация: реквизиты индивидуального предпринимателя, коды видов экономической деятельности, сведения о налоговом порядке, коды инспекции по месту учета.Обратите внимание на поле, в котором указывается код налогового периода.

Там ставьте «23». Если интересно посмотреть другие коды, тогда ознакомьтесь с приложением 3 к Порядку, утвержденному приказом Федеральной налоговой службы от 26 июня 2018 года № .Дальше будет немного сложнее.

В первую очередь вы должны понимать, что данный раздел заполняется по всем видам деятельности и по каждому муниципальному образованию, где они ведутся.Рассмотрим простой пример. ИП осуществляет розничную торговлю.

В одном регионе открыто 3 магазина, в другом — 4. Тогда второй раздел необходимо заполнить 7 раз — отдельно по каждому адресу магазинов!Министерство финансов в письме от 20 марта 2009 года № 03-11-06/3/68 пояснило: при осуществлении налогоплательщиком одного и того же вида предпринимательской деятельности в нескольких отдельно расположенных местах раздел 2 декларации заполняется отдельно по каждому месту осуществления такого вида предпринимательской деятельности (каждому ОКТМО).Строка 010. Напишите код вида предпринимательской деятельности.

Их можно посмотреть в приложении 5 к Порядку, который ФНС утвердила приказом от 26 июня 2018 года № .Строка 020.

Укажите адрес осуществления деятельности, которая была указана в предыдущей строке.

Необходимо указывать все данные: индекс, район, населенный пункт и так далее.

Обратите внимание на код субъекта.

Он должен соответствовать утвержденному приказом ФНС от 26 июня 2018 года № .

Нужный код ищите в приложении 6.Строка 030. Занесите код ОКТМО. Начинайте писать сразу с первой свободной ячейки.

Если не знаете, какой код указать, тогда обратитесь к классификатору, который Росстандарт утвердил приказом от 14 июня 2013 года № .Строка 040. Напишите информацию о базовой месячной доходности, которая указана в НК РФ.Строка 050. Укажите данные о коэффициенте-дефляторе К1, который был установлен законодательством (в 2020 году К1 установлен в размере 2,009).Строка 060.

Придется немного прибегнуть к математике, чтобы занести значение корректирующего коэффициента К2.

К2 — это корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. По строке 060 указывается К2, который определяется как произведение установленных нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, учитывающих влияние на результат предпринимательской деятельности факторов, предусмотренных НК РФ. Значения корректирующего коэффициента К2 определяются для всех категорий налогоплательщиков на период не менее, чем календарный год и могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1.

Он рассчитывается по формуле:Строки 070–090. Сначала найдите графу 2 и туда запишите размер физического показателя за июль-август 2020 года.

Переходите к 4 графе. Здесь необходимо указать величину налоговой базы, учитывая срок осуществления деятельности на ЕНВД в отдельном месяце.Строка 100. Это суммирующая строка. Сюда заносится общая сумма налоговой базы за квартал, то есть складываются получившиеся значения за каждый отдельный месяц 3 квартала и указанные в графе 4 по строкам 070–090.Строка 105. Ставка налога.Строка 110. Посчитайте (формула ниже) и укажите получившуюся сумму налога.ИП осуществляет деятельность

«Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов»

.

Код 05. Физическим показателем в таком случае является количество автотранспортных средств. Базовая доходность за одну машину составляет 6 000 рублей.У ИП в первом месяце квартала было 5 машин, во втором — 5, в третьем — 6.

Соответственно, в графе 2 по строкам 070–090 указывается соответственно: 5, 5, 6. В графе 4 по строкам 070–090 указывается налоговая база за каждый месяц: за первый месяц она составит: 6 000 рублей (базовая доходность на одну машину) × 2,009 (К1) × 1 (К2) = 5 (количество машин) = 60 270 рублей.Аналогичным способом рассчитывается налоговая база за второй и третий месяцы квартала.Как видите, в этом нет ничего сложного. Достаточно подробно ознакомиться с описанием и требованиями каждой строки и тогда на заполнение не уйдет много времени.Данный раздел предназначен для подсчета суммы налога, которую необходимо уплатить в бюджет.

Она рассчитывается для каждого вида деятельности в каждом месте ее осуществления. Давайте построчно разберем этот раздел, чтобы у вас не возникло трудностей.Строка 005. Для начала поясните, есть ли у вас персонал или вы работаете в одиночку.

От этого зависит, на какие расходы можно будет уменьшать размер налога. Если сотрудники имеются, тогда укажите «1», если нет — «2».В первом случае уменьшить размер единого налога на вмененный доход можно не более, чем на половину.

При этом есть строгий перечень расходов, которые принимаются к вычету:

  1. страховые взносы предпринимателя за самого себя в фиксированном размере.
  2. уплаченные страховые взносы за персонал;
  3. оплаченные больничные пособия (только за первые 3 дня);

Если же работников нет, тогда у ИП есть право полностью сократить сумму налога за счет взносов на обязательное медицинское и пенсионное страхование за самого себя.Строка 010. Перенесите сюда сумму из всех строк 110 раздела 2 (их может быть несколько, если осуществляется несколько видов деятельности).Строка 020.

Занесите данные о взносах за своих работников, на которые хотите уменьшить размер налога.

Важный момент: допускаются только те суммы, которые были уплачены в течение 3 квартала 2020 года.

И не забывайте про 50-процентное ограничение при наличии персонала.Строка 030. Укажите сумму уплаченных страховых взносов за самого себя как за индивидуального предпринимателя.Давайте еще раз уточним момент с допустимым уменьшением налога.

Если есть сотрудники, то его нельзя сокращать больше, чем на 50 процентов. Следовательно, сумма показателей из строк 020 и 030 не должна превышать значение из строки 010 больше, чем на половину.Если же официального трудоустроенных работников нет, предприниматель имеет право на снижение суммы налога до нуля.
Следовательно, сумма показателей из строк 020 и 030 не должна превышать значение из строки 010 больше, чем на половину.Если же официального трудоустроенных работников нет, предприниматель имеет право на снижение суммы налога до нуля. Если значение строки 030 превышает 010, тогда укажите неполный размер уплаченных взносов.

Главное, чтобы он равнялся или был меньше показателя из строки 010.Строка 050. Результирующий показатель, рассчитывается итоговая сумма налога к уплате. Стоит отметить, что здесь может быть нулевое значение.

Если же у вас получилось отрицательное число, значит в процессе расчета допущена ошибка.

Ее нужно найти и исправить.Для расчета итогового значения в строке 050 подойдет следующая формула (она применима для ИП, у которых есть официально трудоустроенные работники):Если у вас нет официально трудоустроенных сотрудников, тогда ограничение в 50% в формуле не учитывается.Первый раздел заполняется в последнюю очередь на основе данных из предыдущих разделов. Это необходимо для того, чтобы правильно указать код ОКТМО территорий, куда направляются платежи по данному налогу.В данном разделе только две строки. Несмотря на это нужно знать некоторые особенности по их заполнению.

Поэтому давайте разберем каждую строку по отдельности.Строка 010. В данной строке указывается код муниципального образования, в котором осуществляется деятельность по ЕНВД.

Собственно, заполняется она с самой левой ячейки.

Если остаются свободные, то в них просто ставьте пробел.Строка 020.

Указывается сумма налогового платежа по каждому муниципальному образованию.Для начала вы должны четко определить, сколько отчетностей сдавать. Это зависит от количества деятельностей и мест, где они осуществляются, и в скольких ИНФС зарегистрирован ИП.Вот простой пример: если вы работаете в одном населенном пункте, то сдаете отчетность в одну налоговую инспекцию. И не забывайте, что по каждому виду деятельности (если их несколько) раздел 2 заполняется отдельно.Если деятельность осуществляется в разных городах, тогда раздел 2 заполняется для каждого отдельно с соответствующим кодом ОКТМО.При работе по разным направлениям в нескольких муниципальных образованиях раздел 2 заполняется по каждому виду деятельности и коду региона.Для предпринимателей, работающих на ЕНВД, доступно два варианта сдачи: в электронном и бумажном видах.

Выбор делаете по собственному усмотрению.Таблица 1 — куда сдавать декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2020 года. Где ведется деятельность Куда и в каком количестве сдавать декларации Сколько раз заполнять раздел 2 В муниципалитетах, которые относятся к разным налоговым инспекциям.

Вам необходимо подать отчетность в каждую ИФНС, где вы состоите на учете по ЕНВД ( НК, подпункт 5 пункт 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 26 июня 2018 года № ). Кроме следующих видов деятельности:

  1. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров;
  2. размещение рекламы на транспортных средствах.
  3. осуществление развозной или разносной розничной торговли;

При осуществлении указанных выше видов деятельности ИП не обязан вставать на учет в других налоговых инспекциях и всегда сдает декларацию по ЕНВД только в свою налоговую инспекцию независимо от того, где он осуществляет деятельность.

Второй раздел заполните отдельно по каждой осуществляемой деятельности и муниципальному образованию. В муниципалитетах, которые привязаны к одной налоговой инспекции.

Сдайте одну декларацию в ИФНС, к которой привязаны все муниципальные образования, где осуществляется деятельность (письмо ФНС от 5 февраля 2014 года № ). Кроме следующих видов деятельности:

  1. размещение рекламы на транспортных средствах.
  2. осуществление развозной или разносной розничной торговли;
  3. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров;

При осуществлении указанных выше видов деятельности ИП не обязан вставать на учет в других налоговых инспекциях и всегда сдает декларацию по ЕНВД только в свою налоговую инспекцию независимо от того, где он осуществляет деятельность.

Второй раздел необходимо подготовить по каждой осуществляемой деятельности и муниципальному образованию (каждому соответствует тот или иной код ОКТМО) (письмо ФНС от 5 февраля 2014 года № ). Также есть уточнение от Министерства финансов: если вы занимаетесь одной и той же работой, но в разных муниципальных образованиях, тогда второй раздел заполняется отдельно по каждому муниципалитету (письмо Минфина от 19 декабря 2014 года № 03-11-11/65735). В одном муниципалитете (то есть зарегистрированы в одной ИФНС).

Вы должны подать одну декларацию в одну инспекцию (письмо Минфина от 19 декабря 2014 года № 03-11-11/65735).

Кроме следующих видов деятельности:

  1. размещение рекламы на транспортных средствах.
  2. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров;
  3. осуществление развозной или разносной розничной торговли;

При осуществлении указанных выше видов деятельности ИП не обязан вставать на учет в других налоговых инспекциях и всегда сдает декларацию по ЕНВД только в свою налоговую инспекцию независимо от того, где он осуществляет деятельность. Если вы осуществляете одну и ту же деятельность, но в разных местах (при этом в одном муниципалитете), то подавайте один раздел 2 по виду деятельности в целом (письмо Минфина от 19 декабря 2014 года № 03-11-11/65735). Если вы работаете в разных сферах, тогда раздел 2 заполняется по каждой из них.

Вообще, в заполнении декларации по ЕНВД ничего трудного нет. Если отнестись внимательно, изучить всю информацию и на основе примеров готовить свою отчетность, то никаких трудностей не возникнет.При возникновении вопросов или нетиповых ситуаций советуем обратиться в налоговую инспекцию, в которой вы зарегистрированы в качестве плательщика ЕНВД. Сотрудники обязательно помогут вам в любой ситуации.Для наглядности также подготовили для вас ролик с образцом заполнения декларации по ЕНВД.

Это поможет при плохом ориентировании по изображениям, прикрепленным к статье.

ЕНВД 2020 ПОЛНЫЙ СПИСОК ИЗМЕНЕНИЙ +инструкции

13 январяЕНВД в 2020 году для ИП: какие изменения уже неизбежны.

Для кого ЕНВД закончиться раньше срока и что в этом случае делать ИП, чтобы не разориться на новых налогах.

В статье представлена вся проверенная и актуальная информация с подробными инструкциями и сравнительными таблицами.

Законопроект по досрочной отмене ЕНВД уже окончательно принят, а это значит, что вмененщикам придется срочно искать альтернативу. Чтобы в скором времени не потерять бизнес, нужно досконально разобраться какие изменения по ЕНВД в 2020 году для ИП приготовило наше правительство.Не будем рассуждать, кому выгодна отмена ЕНВД, и почему решено избавиться от этой удобной для ИП системы.

Рекомендуем прочесть:  Расчет отпускных в эксель

Вместо этого, в статье собраны подробные пошаговые инструкции, что делать предпринимателям, которым уже в 2020 году придется переходить на другой режим и к чему готовиться пока еще действующим вмененщикам.В конце статьи вы узнаете, как выбрать новый режим и грамотно перейти на него, чтобы не оказаться на ОСНО и не разориться на налогах простыми и понятным языком. Список регионов и возможностей для ЕНВД с каждым годом неуклонно сокращается. К 1 января 2021 года правительство планирует полностью отказаться от этой системы налогообложения.

Но для некоторых вмененщиков ЕНВД перестанет существовать уже в 2020 году.19 сентября 2020 года в третьем чтении Госдумой окончательно принят законопроект № 720839-7, который вносит изменения в НК РФ в части применения ЕНВД и фактически отменяет вмененку для некоторых предпринимателей. В чем суть изменений?С 01 января 2020 года ИП, торгующие определенными товарами с , не могут больше применять ЕНВД для этого вида деятельности. К товарам, которые попадают в этот список, относятся:· обувь и обувные товары;· лекарства;· одежда и принадлежности к ней;· прочие товары из натурального меха.Если предприниматель занимается продажей товаров и один из их видов попадает в указанный выше перечень, то вести деятельность на вмененке он больше не сможет.

Государство не дает возможности для раздельного учета маркированных и немаркированных товаров.При чем, перейти с вмененки на в этом случае не получится.

Такие же ограничения по товарам касаются и ПСН. Поэтому, единственный выход для ИП, торгующих маркируемыми товарами, переход на упрощенку.Под обязательную маркировку попадают также: табачная продукция, духи, предметы женской, мужской, детской одежды и пр. Но ограничение по применению ЕНВД по этим видам продукции не предусмотрено.Чтобы максимально сократить размер налога, пока это еще возможно нужно до начала 2020 года полностью воспользоваться вычетами по ЕНВД.

Каких вычетов больше не будет, читайте ниже.

  1. Отмена вычетов по кассе
  2. Что нужно успеть вмененщику до 2020 года, чтобы не попасть в налоговую кабалу на год
  3. Новый налоговый календарь по уплате и отчетности для ИП на вмененке
  4. Негласные изменения по ЕНВД в 2020 году для ИП: повышение налога
  5. На какой режим переходить с ЕНВД: таблица
  6. Новые отчеты: к чему еще готовиться налогоплательщикам
  7. Чек-лист «Кто может применять ЕНВД в 2020 году»
  8. Названы точные размеры страховых взносов на 2020 год

Об этом читайте в полной версии все самое актуальное о налогах, чтобы инспекторы не застали врасплох А те, кто не хочет терять время и быть всегда в курсе налоговых сюрпризов добро пожаловать на наш каналИ конечно, будем рады вашим лайкам и комментариям!

Заполняем декларацию ЕНВД за 2 квартал 2020 года

По окончании июня плательщики подают декларацию и платят налог. Однако в 2020 году из-за угрозы пандемии коронавируса COVID-19 были введены временные ограничения для бизнеса, а вместе с ними – и уплаты налога за 2 квартал.

Рассмотрим, каковы сроки представления декларации ЕНВД, а также приведём пример заполнения отчёта.В соответствии с законопроектом № 959325-7, во вторую часть Налогового кодекса предлагается внести изменения.

Они уже приняты Госдумой и сейчас ждут своей очереди в Совете Федерации.

Суть в том, чтобы полностью освободить часть предприятий от уплаты налогов, в том числе и «вменённого».Спишут ли ЕНВД за 2 квартал 2020 года, зависит от того, в какой области работает предприниматель или небольшое предприятие. Эта мера поддержки распространяется на субъекты бизнеса, которые действуют в отраслях экономики, признанных Правительством пострадавшими от распространения коронавирусой инфекции. Они № 434 от 3 апреля 2020 года.

Второе условие – налогоплательщик должен быть включён в реестр МСП.Компаниям и предпринимателям, которые отвечают указанным выше условиям, платить налог за 2 квартал 2020 года не нужно. Однако иные обязанности налогоплательщика с них не снимаются, поэтому подать декларацию за этот период необходимо.Дату окончания отчётной кампании по ЕНВД за 1 квартал 2020 года изменили из-за коронавируса.

Её перенесли на 3 месяца в соответствии с постановлением № 409 от 2 апреля 2020 года. Подать декларацию нужно не позднее 20 июля. Таким образом, сроки подачи деклараций ЕНВД за 1 и 2 кварталы 2020 года совпадают.

Читайте также:Разберём на примере, как посчитать налог и заполнить декларацию ЕНВД.

Пусть ИП Павлов Антон Андреевич занимается перевозкой грузов, бизнес зарегистрирован в городе Реутов Московской области (по месту учёта ИП). У него 3 транспортных средства, которые он использует для перевозки.

А также 2 наёмных работника, за которых в квартал ИП платит 60 000 рублей .В таблице приведены сведения, которые нужны для расчёта налога, а также источники их получения.ПараметрЗначениеИсточник – вменённый доход в месяц с автомобиля6 000Физический показатель (ФП) – число автомобилей у ИП32,005Приказ Минэкономразвития от 10.12.2019 № 7931Решение совета депутатов Реутова 98/2008-НА от 26.11.2008Ставка ЕНВД15%Статья 346.31 НК РФУказанные параметры используются в формуле для определения суммы налога за месяц: БД х ФП х K1 х K2×15%. Если в течение квартала физический показатель не менялся, то полученная сумма умножается на 3, в итоге получается ЕНВД за квартал.

Далее применяются вычеты:

  1. если есть работники (наш вариант), то можно учесть взносы за них и за себя в сумме не более 50% от налога.
  2. если у ИП нет работников, то он вычитает из суммы налога в отчётном квартале. Можно уменьшать налог до нуля.

Полученная сумма и будет равна налогу, который надо заплатить за 2 квартал.Бланк декларации по ЕНВД за 2 квартал утверждён приказом ФНС № ММВ-7-3/414@ от 26 июня 2018 года. Он заполняется в таком порядке: титульный, разделы 2-4, раздел 1.

На каждом листе нужно проставить ИНН и (у ИП последнего кода нет). Также необходимо вписать номер страницы.

Ниже рассмотрено, как заполняется каждый раздел. Некоторые данные нужно взять из приложений к приказу, которым утверждена форма декларации.Готовую форму декларации по ЕНВД за 2 квартал 2020 года (с данными из примера выше) можно найти в конце статьи.На первом листе нужно указать:

  1. отчётный год – 2020;
  2. имя лица, которым подписана форма декларации (если выше выбран код «2»), а также название организации-представителя и данные доверенности (если применимо);
  3. номер телефона;
  4. налоговый период – «22» (Приложение № 1);
  5. номер корректировки – «0–» (декларация ЕНВД первичная, а не корректирующая);
  6. название организации-налогоплательщика, как в уставе, или фамилия, имя и отчество ИП;
  7. код подписанта – «1», если декларацию подписывает сам ИП или директор фирмы, «2» – если представитель;
  8. дата и подпись.
  9. количество страниц отчета и приложений, если есть;
  10. код налогового органа (номер ИФНС) – 5012;
  11. код места учёта – «120» (для грузоперевозок, так как нет постоянного адреса осуществления деятельности);

Раздел 2 заполняется данными для расчёта налога.

В строках нужно указать:

  1. графа 3 – расчёт базы по налогу за месяц: 6 000×3 х 2,005×1 = 36 090;
  2. 010 – код вида деятельности (Приложение № 5). В нашем случае 05 – грузоперевозки;
  3. 040 – БД, для нашего ИП это 6 000;
  4. 050 – K1, равный 2,005;
  5. графа 1 – ФП, для ИП из примера 3;
  6. 105 – ставка 15%;
  7. 020 – адрес места ведения деятельности, в данном случае адрес ИП (код региона содержится в Приложении № 6);
  8. 100 – база за отчётный квартал: 36 090 + 36 090 + 36 090 = 108 270;
  9. 060 – K2, равный 1,0;
  10. 030 – ОКТМО;
  11. графа 2 – прочерки (заполняют только те, кто в отчётном квартале начал деятельность или закончил её);
  12. 110 – расчёт ЕНВД: 108 270×15% = 16 241 (округление).
  13. 070-090 – в графах помесячно нужно отразить:
    • графа 1 – ФП, для ИП из примера 3;
    • графа 2 – прочерки (заполняют только те, кто в отчётном квартале начал деятельность или закончил её);
    • графа 3 – расчёт базы по налогу за месяц: 6 000×3 х 2,005×1 = 36 090;

В этом разделе учтём уплаченные за работников взносы. Укажем такие данные в строках:

  1. 030 – прочерк, так как собственных взносов в данном примере нет;
  2. 005 – код 1, так как ИП является работодателем;
  3. 010 – сумма ЕНВД до вычета взносов, которую рассчитали выше (строка 110 раздела 2) – 16 241;
  4. 050 – сумма налога ЕНВД к уплате – 16 241 – 8 120 = 8 121.
  5. 040 – прочерк, тут нужно было указывать вычет за ККТ, а он в 2020 году неактуален;
  6. 020 – сумма страховых взносов, которую можно принять к вычету. Она должна быть не более чем 50% от налога, поэтому вписывает 8 120;

Данный раздел заполняется пропусками, так как кассовый вычет, для которого он предназначен, больше не применяется.На этом листе отражаются результаты расчёта.

Нужно указать:

  1. в строке 010 – ОКТМО;
  2. в строке 020 – сумму ЕНВД, которую нужно уплатить за 2 квартал.

Итак, декларация по ЕНВД за 2 квартал 2020 года готова. Не забудьте её подписать и поставить дату заполнения. Направить отчёт в ИФНС можно любым удобным способом.

Кто может применять ЕНВД в 2020 году

Дата публикации: 13.01.2020 04:39 В наступившем 2020 году некоторые категории плательщиков утратили право на применение ЕНВД и патентной системы налогообложения. Это касается предпринимательской деятельности по реализации товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации. C 1 января 2020 года нельзя применять ЕНВД при осуществлении торговли изделиями из натурального меха, с 1 марта — обувным товарам, с 1 июля — по лекарственным препаратам.

При этом в 2020 году в отношении предпринимательской деятельности по реализации иных товаров, относящейся к розничной торговле, в целях , налогоплательщик вправе применять ЕНВД. Чтобы использовать в качестве замены на ЕНВД на упрощенную систему налогообложения (УСН), налогоплательщики имели возможность до 1 января 2020 года подать в налоговый орган уведомление о переходе на УСН в срок не позднее 31 декабря 2020 года. О такой возможности налоговая служба неоднократно информировала в 2020 году предпринимательское сообщество через СМИ и различные площадки, в том числе на семинарах, которые проводятся организациями, представляющими интересы предпринимателей Бурятии.

Тот, кто по каким-то причинам не перешел с ЕНВД на УСН с 2020 года, может перейти на УСН в 2021 году, подав соответствующее заявление в налоговый орган в срок не позднее 31 декабря 2020 года. При этом необходимо учитывать те ограничения, которые установлены законодательством для применения УСН. Для перехода с ЕНВД на общую систему налогообложения уведомлять налоговые органы о переходе на общий режим не требуется, но в любом случае не позднее 15 января 2020 года необходимо было представить в налоговый орган по месту регистрации как плательщика ЕНВД заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД с указанием конкретных объектов.

Такое заявление подается для организаций по форме № ЕНВД-3, для ИП — № ЕНВД-4.

Напомним, что с 1 января 2021 года единый налог на вмененный доход (ЕНВД) будет отменен для всех. Для этого шага есть веская и обоснованная причина. На момент принятия решения о вводе ЕНВД, а это было почти 20 лет назад, отсутствовали современные технологии налогового администрирования.

Поэтому ЕНВД исчисляется с физических показателей (площадь торгового зала, количество автотранспортных средств, количество работников и т.д.). Такой подход не учитывает масштабы экономической деятельности, и поэтому ЕНВД применяется вне зависимости от размера фактической выручки или дохода налогоплательщика.

Сейчас, когда применение контрольно-кассовой техники осуществляется в режиме онлайн-касс, у налоговых органов появилась возможность контролировать фактически полученный доход, и таким образом, необходимость применения ЕНВД отпала. При этом у представителей малого и среднего бизнеса есть замена в виде УСН и патентной системы налогообложения. Поделиться:

Сроки сдачи и уплаты ЕНВД в 2020 году

Актуально на 23 апреля 2020 Время для прочтения: 4 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание Расскажем о сроках сдачи деклараций по ЕНВД в 2020 году и сроках уплаты “вмененного” налога, в том числе в период нерабочих дней, карантина и коронавируса в 2020 году.

Что изменилось в данной части? Основных изменения с 2020 года два:

  • На “вмененке” не вправе работать розничные продавцы лекарств, обуви, меховой одежды и изделий из натурального меха с обязательной маркировкой;
  • Коэффициент-дефлятор К1 на 2020 год установили на уровне 2,005 (в 2020 году – 1,915).

При этом обратите внимание: отмены ЕНВД с 2020 года не будет! При этом напомним, что организации и ИП все еще могут добровольно перейти на систему налогообложения в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД) по определенным видам деятельности при условии, что данный специальный налоговый режим будет введен органами местного самоуправления в регионе, в котором ведется такая деятельность (ст.

346.26, п. 1. ст. 346.28 НК РФ). Организации и ИП, соответствующие требованиям, закрепленным в ст.

346.26 НК РФ, и вставшие на учет в качестве плательщика единого налога (п. 2 ст. 346.28 НК РФ) обязаны соблюдать срок сдачи ЕНВД и срок уплаты ЕНВД, установленные гл. 26.3 НК РФ. Далее приведем сроки сдачи деклараций по ЕНВД в 2020 году: Пе­ри­од Срок сдачи ЕНВД 4 квар­тал 2020 года 20 ян­ва­ря 2020 года 1 квар­тал 2020 года 20 июля 2020 года (перенос срока из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса) 2 квар­тал 2020 года 20 июля 2020 года 3 квар­тал 2020 года 20 ок­тяб­ря 2020 года За непред­став­ле­ние на­ло­го­вой де­кла­ра­ции в уста­нов­лен­ные сроки преду­смот­ре­но на­чис­ле­ние штра­фа в раз­ме­ре 5% от суммы на­ло­га, под­ле­жа­ще­го упла­те в бюд­жет по дан­ным де­кла­ра­ции, за каж­дый месяц про­сроч­ки, но не более 30% от дан­ной суммы на­ло­га и не менее 1 000 руб­лей (п.

1 ст. 119 НК РФ). Далее расскажем, в какой срок сле­ду­ет упла­тить ЕНВД в 2020 году. Еди­ный налог упла­чи­ва­ет­ся в бюд­жет еже­квар­таль­но не позд­нее 25-го числа ме­ся­ца сле­ду­ю­ще­го за квар­та­лом (п.

1 ст. 346.32 НК РФ). Сроки упла­ты ЕНВД в 2020 году такие: Пе­ри­од Срок упла­ты ЕНВД 4 квар­тал 2020 года 27 ян­ва­ря 2020 года 1 квар­тал 2020 года 27 апреля 2020 года Перенос на 6 мая (общее правило) Перенос на 26.10.2020 (для пострадавших отраслей) 2 квар­тал 2020 года 27 июля 2020 года Перенос на 25.11.2020 (для пострадавших отраслей) 3 квар­тал 2020 года 26 ок­тяб­ря 2020 года За несвоевременное перечисление в 2020 году единого налога в бюджет предусмотрено начисление пени на величину задолженности по налогу за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня, по правилам, установленным п.

4 ст. 75 НК РФ, по день уплаты недоимки включительно. При этом общая сумма пеней не может превышать размер задолженности по налогу (п.

3 ст. 75 НК РФ, п. 5 ст. 1 Закона от 27.11.2018 № 424-ФЗ).

ИМЕЙТЕ В ВИДУ для пострадавших от коронавируса на вменёнке отменил уплату ЕНВД за 2 квартал 2020. Подробнее об этом см. ““. За неуплату единого налога предусмотрено начисление штрафа в размере 20% от суммы задолженности по налогу (п.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+