Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Предпринимательское право - Нужно ли физлицу отчитаться за пожертвования от ип

Нужно ли физлицу отчитаться за пожертвования от ип

Нужно ли физлицу отчитаться за пожертвования от ип

О каких выплатах в пользу физлиц не нужно сообщать в налоговую?

Одна из многочисленных обязанностей налоговых агентов — представление в налоговые органы не позднее 1 апреля сведений по форме 2-НДФЛ о доходах, полученных от них физическими лицами в прошедшем году.За невыполнение этой обязанности на организацию может быть наложен штраф в размере 50 руб. за каждую непредставленную справку 2-НДФЛ .

Но обо всех ли выплатах надо сообщать? Ведь в некоторых случаях граждане должны самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ с полученных доходов, а значит, и представлять декларации в налоговый орган по месту жительства.

И как быть с лицами, получающими доходы, не подлежащие налогообложению? Ответ напрашивается сам собой — за таких граждан организация отчитываться не обязана!

Так давайте разберемся, в каких случаях подавать сведения о доходах физических лиц все-таки не нужно. Выплаты предпринимателямВ налоговую инспекцию не надо представлять сведения о доходах, выплаченных индивидуальному предпринимателю за приобретенные у него товары, выполненные им работы или оказанные услуги.

При этом предприниматель должен подтвердить свой статус, предъявив организации, выплачивающей доход : — документ, подтверждающий государственную регистрацию в качестве предпринимателя, например свидетельство по форме N Р61001 ; — документ, подтверждающий постановку на учет в налоговом органе, например свидетельство по форме N 2-1-Учет .

Правда, не совсем понятно требование законодательства о предъявлении второго документа вместе с первым, поскольку при регистрации гражданина в качестве предпринимателя он будет автоматически поставлен на налоговый учет на основании сведений, содержащихся в ЕГРИП .

И обычно для подтверждения статуса предпринимателя вполне хватает одного свидетельства о государственной регистрации. Отметим, что, по мнению судов, организация, от которой получает доход предприниматель, не обязана снимать копии с документов, подтверждающих его статус, и хранить их .

С этими документами достаточно просто ознакомиться .

И уж тем более нельзя оштрафовать организацию, от которой предприниматель получил доход, за непредставление копий этих документов по требованию налогового органа . Но во избежание возможных споров с налоговыми органами мы рекомендуем: все же сделать копии документов, подтверждающих статус предпринимателя, и сохранить их; попросить предпринимателя указать реквизиты этих документов (номера, даты и наименование органа, их выдавшего) в договоре, счете, товарном чеке, накладных и т.

п. Обратите внимание: сам по себе кассовый чек с указанием только фамилии и ИНН индивидуального предпринимателя без данных о его государственной регистрации, по мнению контролирующих органов, не подтверждает его статус .

Выплаты иным лицам, самостоятельно исчисляющим и уплачивающим НДФЛФизические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ с полученных доходов и представляют декларации в налоговый орган по месту жительства при получении : — доходов от продажи собственного имущества и имущественных прав.Примечание.

На то, что физические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают налог с дохода, полученного от продажи имущественных прав, в Налоговом кодексе прямо указано только с 2009 г.

Ранее же контролирующие органы настаивали на том, что организация или предприниматель, приобретающие у физического лица долю в уставном капитале ООО, признаются налоговыми агентами . С этим соглашались и многие арбитражные суды .

И если вы в 2008 г. приобрели у физического лица долю в уставном капитале ООО и удержали налог, то справку 2-НДФЛ на него нужно представить; — выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр. Поэтому организации и предприниматели, производящие такие выплаты, налоговыми агентами не признаются и не обязаны представлять в налоговую инспекцию сведения о доходах этих лиц .

Поэтому организации и предприниматели, производящие такие выплаты, налоговыми агентами не признаются и не обязаны представлять в налоговую инспекцию сведения о доходах этих лиц . Но обратите внимание: если, например, организация вручает дорогостоящие (стоимостью свыше 4000 руб.) призы при проведении стимулирующей лотереи, то она признается налоговым агентом со всеми вытекающими последствиями . Это объясняется тем, что стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске .

Она представляет собой рекламную акцию, проводимую для привлечения новых клиентов и продвижения торговой марки на рынке. Поэтому граждане-призеры не обязаны самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ . Не нужно подавать в налоговый орган и сведения о доходах физических лиц при покупке у них ценных бумаг, поскольку : — организации и предприниматели, не действующие в качестве брокера или доверительного управляющего, налоговыми агентами не признаются ; — ценные бумаги относятся к имуществу, и гражданин самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ с доходов, полученных от их продажи .

Не представляют сведения в инспекцию и ломбарды, реализующие невостребованное имущество залогодателей — физических лиц, так как: — граждане самостоятельно исчисляют, уплачивают налог, а также декларируют доходы, полученные от продажи собственного имущества , к тому же ломбард не может определить размер налогооблагаемого дохода ; — продажа ломбардом заложенного имущества вообще не является способом получения физическим лицом дохода .

Выплата доходов, не подлежащих налогообложениюНе представляются сведения и о доходах, не подлежащих налогообложению, в том числе : — о выданной материальной помощи, не превышающей 4000 руб. за год; — о призах и подарках, общая стоимость которых не превышает 4000 руб. в расчете на каждое физическое лицо за год.

Так считают и контролирующие органы, и большинство судов . Хотя раньше и налоговая служба, и некоторые суды придерживались другого мнения на этот счет, указывая, что даже о необлагаемых доходах налоговый агент обязан сообщать . Но если нет дохода, с которого нужно удерживать налог, то не может быть и налогового агента .

Но если нет дохода, с которого нужно удерживать налог, то не может быть и налогового агента .

Более того, указать сведения о необлагаемых доходах в справке по форме 2-НДФЛ просто невозможно, так как она составляется по каждому физическому лицу, получившему доходы от данного налогового агента, отдельно по каждой ставке налога .

Ставка налога при этом указывается в заголовке раздела 3 справки. В отношении же необлагаемых доходов ставки налога быть не может.

Также не получится указать эти доходы в п. 5.1 раздела 5 справки, потому что он заполняется путем суммирования тех доходов, которые отражены в разделе 3 справки 2-НДФЛ . Поэтому даже если физическое лицо в течение года получало от организации наравне с необлагаемыми доходами доходы, облагаемые НДФЛ, налог с которых удерживается налоговым агентом, то при подаче справки по форме 2-НДФЛ в инспекцию сведений о необлагаемых доходах в ней содержаться не будет.

* * * Итак, можно не представлять в инспекцию сведения по форме 2-НДФЛ при выплате доходов: — индивидуальным предпринимателям; — лицам, самостоятельно исчисляющим и уплачивающим налог; — лицам, получающим необлагаемые доходы. —————————— утв.

Приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@; пп. 1, 2 , п. 2 п. 1 п. 2 приложение N 22 к Постановлению Правительства РФ от 19.06.2002 N 439 приложение N 6 к Приказу ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@ п.

3 ; п. 5 Правил. утв. Постановлением Правительства РФ от 26.02.04 N 110 Постановления ФАС МО от 14.03.2008 N КА-А40/1503-08; ФАС УО от 13.11.2007 N Ф09-9231/07-С3 Постановление ФАС МО от 11.03.2005 N КА-А40/1577-05 Постановление ФАС ПО от 04.11.2004 N А65-2792/2004-СА1-23 Письмо Минфина России от 07.05.2007 N 03-04-06-01/139; Письмо МНС России от 19.04.2004 N 04-3-01/217 Письмо МНС России от 19.04.2004 N 04-3-01/217; Письмо Минфина России от 12.11.2001 N 04-01-10/4 п. 2 , подп. 2, 5 п. 1 подп. «а» п. 12 ст. 2, п. 1 ст. 9 Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ п.

2 ст. 38, подп. 2 п. 1 (ред., действовавшая до 01.01.2009); Письмо Минфина России от 27.11.2008 N 03-04-06-01/355 Постановления ФАС ЗСО от 29.06.2006 N Ф04-3790/2006(23811-А27-7); ФАС УО от 06.05.2004 N Ф09-1707/04-АК п.

1; Постановления ФАС СЗО от 18.02.2008 N А21-3559/2007; ФАС ВСО от 16.10.2007 N А33-3679/07-Ф02-6705/07; ФАС ЦО от 21.04.2005 N А68-АП-26/14-04; Письмо Минфина России от 28.03.2008 N 03-04-05-01/89; Письмо ФНС России от 19.05.2008 N 3-5-04/19; Письмо УФНС России по г. Москве от 26.04.2006 N 28-11/34235 п.

28 , статьи, ; Письмо Минфина России от 14.11.2007 N 03-04-06-01/392 подп.

2 п. 3 ст. 3 Федерального закона от 11.11.2003 N 138-ФЗ «О лотереях» подп. 5 п. 1 п. 2 ст. п. 8 ; Письмо Минфина России от 11.10.2007 N 03-04-05-01/330; Постановление ФАС ПО от 18.01.2007 N А65-630/2006-СА2-9 п. 2 ст. 38, подп. 2 п. 1 ; ст. 128 ГК РФ; Постановление ФАС ЦО от 30.01.2006 N А09-5519/05-21 подп.

2 п. 1; Письмо Минфина России от 14.05.2005 N 03-05-01-04/133; Постановление ФАС ЦО от 28.01.2005 N А68-27/14-04 подп. 1 п. 1 ст. 358, п. 1 ст. 807 ГК РФ; ст. 208 НК РФ; Постановления ФАС МО от 16.06.2005 N КА-А40/4921-05; ФАС ПО от 07.04.2005 N А49-12911/04-815А/16 п.

1 ст. 24, п. 28 п. 2 Письма ФНС России от 17.06.2008 N 3-5-03/149@; Письмо Минфина России от 09.02.2007 N 03-04-06-01/31; Постановления ФАС ВСО от 20.02.2008 N А33-11147/07-Ф02-374/08; ФАС ЦО от 15.08.2007 N А68-АП-115/13-06; ФАС МО от 12.04.2007 N КА-А40/2260-07; ФАС ЗСО от 09.03.2006 N Ф04-920/2006(20351-А70-7) Письмо ФНС России от 17.11.2006 N 04-2-02/688@; Постановление ФАС ВВО от 21.12.2006 N А38-443-17/118-2006 п.

1 раздел I Рекомендаций по заполнению сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ, утв. Приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@ (далее — Рекомендации) раздел III Рекомендаций Полный текст статьи читайте в журнале «Главная книга» N 04, 2009 Источник: журнал : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Облагается ли благотворительная помощь физическим лицам НДФЛ?

Предприятие осуществляет розничную торговлю в арендованных магазинах.

На кассах установлены емкости для сбора благотворительной помощи (денежных средств), оказываемой покупателями магазина. Благотворительная помощь оказывается (деньги передаются) конкретным сторонним физ.лицам, в бухгалтерском (налоговом) учете предприятия указанные суммы не отражаются.Понятие налоговых агентов раскрыто в п.

1 ст. 24 НК РФ: налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ.Согласно п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 НК РФ, с учетом особенностей, предусмотренных ст. 226 НК РФ. В соответствии с п.

2 ст. 226 НК РФ исчисление сумм и уплата налога производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 НК РФ).Следовательно, для признания предприятия налоговым агентом для целей исчисления НДФЛ необходимо, чтобы именно оно выплачивало (выдавало в натуральной форме) доходы налогоплательщику — физическому лицу.В соответствии со ст.

1 Федерального закона от 11.08.1995 № 135-ФЗ

«О благотворительной деятельности и благотворительных организациях»

под благотворительной деятельностью понимается добровольная деятельность граждан и юридических лиц по бескорыстной (безвозмездной или на льготных условиях) передаче гражданам или юридическим лицам имущества, в том числе денежных средств, бескорыстному выполнению работ, предоставлению услуг, оказанию иной поддержки. В рассматриваемой ситуации благотворительная помощь оказывается другими физическими лицами, предприятие выступает в качестве «посредника», который предоставил места в прикассовой зоне для размещения емкостей для сбора благотворительной помощи (боксы).

При этом, как ранее отмечало предприятие (запрос от 19.05.2015), что по завершении акции по сбору пожертвований денежные средства в присутствии нескольких лиц пересчитываются и передаются по акту благополучателю.

Договор на размещение боксов с благополучателем не заключается.Следовательно, благотворительную помощь благополучатель принимает от физических лиц, предприятие не является источником выплаты данного дохода для благополучателя.Поскольку денежные средства получены благополучателем не от предприятия и не в результате отношений с ним, то предприятие не является налоговым агентом по НДФЛ для благополучателя.

Договор на размещение боксов с благополучателем не заключается.Следовательно, благотворительную помощь благополучатель принимает от физических лиц, предприятие не является источником выплаты данного дохода для благополучателя.Поскольку денежные средства получены благополучателем не от предприятия и не в результате отношений с ним, то предприятие не является налоговым агентом по НДФЛ для благополучателя. Считаем, что акт приема-передачи денежных средств благополучателю, составленный в присутствии нескольких лиц, и свидетельствующий, что денежные средства были получены благополучателем, является подтверждающим документом о том, что денежные средства получены не от предприятия.

Обязанность ведения налоговых регистров по НДФЛ, предоставления в налоговый орган справок 2-НДФЛ и расчет по форме 6-НДФД установлена п. 2 ст. 230 НК РФ только для налоговых агентов.Таким образом, в рассматриваемой ситуации предприятие не является налоговым агентом по НДФЛ в отношении доходов благополучателя и не обязано представлять справку 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ по доходам благополучателя.

Согласно ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц, полученные в виде благотворительной помощи (или безвозмездно):

  1. доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом (п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
  2. суммы выплат в виде благотворительной помощи в денежной и натуральной форме, оказываемой в соответствии с законодательством РФ о благотворительной деятельности зарегистрированными в установленном порядке российскими и иностранными благотворительными организациями (п. 8.2 ст. 217 НК РФ);
  3. доходы в виде благотворительной помощи, получаемые детьми-сиротами, детьми, оставшимися без попечения родителей, и детьми, являющимися членами семей, доходы которых на одного члена не превышают прожиточного минимума, размер которого определяется в порядке, установленном законами субъектов РФ, независимо от источника выплаты (п. 26 ст. 217 НК РФ).

Следовательно, не облагается НДФЛ суммы благотворительной помощи, если они, либо получены непосредственно от благотворительной организации, либо подарены физическими лицами, либо такие доходы были получены определенной категорией благополучателей. Остальные виды оказанной благополучателям благотворительной помощи в виде передачи им денежных средств подлежат обложению НДФЛ.При этом хотелось бы особо отметить норму п.

Рекомендуем прочесть:  Сделать квитанция оплата ип

18.1 ст. 217 НК РФ, в которой в качестве исключение указаны случаи дарения недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев и содержится пометка «если иное не предусмотрено настоящим пунктом». Иное предусмотрено в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. В нем говорится о том, что

«доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, «если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ»

.Данная формулировка затрудняет смысл нормы п.

18.1 ст. 217 НК РФ, поскольку при дословном прочтении норма понимается так, что не облагаются НДФЛ только доходы, получаемые налогоплательщиками в порядке дарения от близких родственников и членов семей.

Однако, по мнению контролирующих органов (Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@) подобные доходы не облагаются налогом:

«необходимо учитывать, что абзац 2 рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи.Доходы в виде иного имущества и имущественных прав, не относящихся к указанному списку, полученные по договору дарения, не подлежат налогообложению в целях главы 3 Кодекса независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками»

. Следует отметить, что ФНС выпустило данное Письмо в целях устранения неоднозначных толкований положений п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Схожее мнение высказано и Минфином РФ в Письмах от 21.02.2012 № 03-04-05/6–200, от 05.05.2012 № 03-04-05/4–608.

Следовательно, денежные средства, получаемые физическими лицами от других физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению НДФЛ.В качестве документального подтверждения, что денежные средства получены от других физических лиц, по нашему мнению, может служить акт приема-передачи денежных средств благополучателю.

При этом в акте целесообразно сделать пометку о том, что денежные средства были собраны в ходе акции по сбору пожертвований денежные средства от других физических лиц.Таким образом, у физического лица — благополучателя доход в виде денежных средств, полученных в качестве благотворительной помощи от других физических лиц, не облагается НДФЛ.

Источник: : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Должен ли платить налог с подарка получатель, если ему дарит деньги ИП?

Добрый день!

Я являюсь индивидуальным предпринимателем. И часто я перевожу деньги через сбер.онлайн например родителям, иногда друзьям(в долг, либо же как дарение), своей девушке и т д.

Недавно узнал о том, что люди должны платить налог с подарков. Попробовал разобраться и понял, что на дарение денежных средств налог платить не нужно(получателям), НО! Если дарение идет от организации и сумма превышает 4000р — тогда уже нужно. Я как ИП походу дела отношусь так же к организациям. Итоговый вопрос: должны ли все те люди, которым я делал переводы с пометкой «дарение» идти в налоговую и платить 13% с этого?
Итоговый вопрос: должны ли все те люди, которым я делал переводы с пометкой «дарение» идти в налоговую и платить 13% с этого?

По мне это как минимум странно, неужели я не могу передать деньги своим родным так, чтобы им не пришлось отдавать 13% с этого 🙂 Заранее спасибо! 11 Февраля 2018, 14:00, вопрос №1904272 Роман, г.

Москва 1000 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (6) 9,3 Рейтинг Правовед.ru 1331 ответ 1167 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Оренбург Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 9,3рейтинг
  2. эксперт

Вы можете переводить деньги как физическое лицо, а не ИП.

Тогда никакой обязанности по уплате налога не возникнет ПИСЬМО от 10 июля 2012 г.

N ЕД-4-3/11325@ О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В целях устранения неоднозначных толкований положений пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) Федеральная налоговая служба сообщает следующее. В соответствии с положениями указанного выше пункта Кодекса освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые ими от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом. При этом согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

В этой связи необходимо учитывать, что абзац 2 рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи. Доходы в виде иного имущества и имущественных прав, не относящихся к указанному списку, полученные по договору дарения, не подлежат налогообложению в целях главы 23 Кодекса независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками.

Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России, до нижестоящих налоговых органов. Советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса Д.В.ЕГОРОВ 11 Февраля 2018, 14:11 0 0 получен гонорар 50% 7474 ответа 3083 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации Уважаемый Роман! Здравствуйте! Ну, скорее Вы дарите не как ИП (это же никоим образом не связано с предпринимательской деятельностью), а просто как физическое лицо. Если дарите своим членам семьи или/и близким родственникам, то не зависимо от суммы НДФЛ у них точно нет (см.

п.18.1 ст.217 НК РФ). А отношении всех остальных — вопрос, хотя есть мнение Минфина России, что НДФЛ и там не будет. Но опять же, на мой взгляд, это спорно. Возможно, уважаемые коллеги поправят. 11 Февраля 2018, 14:13 0 0 получен гонорар 50% 9,6 Рейтинг Правовед.ru 12360 ответов 6280 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.
11 Февраля 2018, 14:13 0 0 получен гонорар 50% 9,6 Рейтинг Правовед.ru 12360 ответов 6280 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Новосибирск Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 9,6рейтинг

Здравствуйте, Роман. Весь вопрос с какого счета и в качестве кого Вы дарили денежные средства родственникам.

Если с расчетного или счета используемого для Ваших расчетов как ИП, то льготы не будет, придется платить 13% НДФЛ. Если как физическое лицо, то действует льгота. Именно поэтому и рекомендуют ИП заводить расчетный счет, хоть это и право а не обязанность.

Если же счет у Вас для ИП и для переводов родственникам или друзьям один и тот — же, то сложно будет доказать, что Вы действовали как физическое лицо в случаях дарения (переводов) денежных средств с этого счета. Налоговый кодекс Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами); С уважением! Г.А. Кураев 11 Февраля 2018, 14:14 1 0 3618 ответов 2486 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Курганинск Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Роман. Если Вы дарите членам семьи или близким родственникам, то они налог не платят. Все остальные одаряемые платят налог только с подаренного недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, пае НК РФ Статья 217.

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:…18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами); 11 Февраля 2018, 14:14 0 0 7,9 Рейтинг Правовед.ru 1730 ответов 762 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Курган Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 7,9рейтинг

Добрый день, Роман!

Налоговых обязательств у членов Вашей семьи не возникает. В соответствии со статьей 208 НК РФ

«Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации»

: В целях настоящей главы доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.Что это означает: У Вас и вашими родителями не заключено никаких трудовых отношений, следовательно налоговых обязательств у них не возникает, отчитываться в налоговую и уплачивать налог не нужно.

Что касается следующего пункта: иногда друзьям(в долг, либо же как дарение), своей девушкеТо здесь можно применить норму статьи 217 Налогового Кодекса РФ в части: Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);То есть обязательств по уплате НДФЛ у ваших друзей также не возникает, отчитывается в ИФНС не нужно и уплачивать налог также нет необходимости.

я делал переводы с пометкой «дарение»В данной части, вы верно поступили, что осуществляли переводы с отметкой о дарении. Также чтобы минимизировать риски признания данного дохода облагаемым, можно заключить договор дарения денежных средств между Вами и вашими близкими.

С уважением, Кузьмина Дарья! 11 Февраля 2018, 14:24 0 0 10,0 Рейтинг Правовед.ru 28293 ответа 10371 отзыв эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Екатеринбург Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 10,0рейтинг
  2. эксперт

И часто я перевожу деньги через сбер.онлайн например родителям, иногда друзьям(в долг, либо же как дарение), своей девушке и т д. Роман Здравствуйте. Являясь ИП Вы при этом остаетесь и физическим лицом.

Поэтому говорить о том, что все Ваши дарения однозначно должны восприниматься как действия ИП выглядит не вполне правильно.

Согласно нормам ГК РФ индивидуальный предприниматель является физическим лицом и имущество предпринимателя (в том числе и денежные средства) юридически не разграничено на имущество, используемое им в предпринимательской деятельности, и в личных целях. Согласно п. 2.3 Инструкции ЦБР от 14.09.2006 N 28-И

«Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»

расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также ИП или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Соответственно основным критерием разграничения Вашего дарения на то, в каком лице Вы его осуществляли, является тот факт, с какого именно счета Вы производите перечисление.

Но! У меня на упрощенке такая система, что я за свои услуги могу принимать(и иногда принимаю) деньги на обычные счета и карты банков. Роман Не совсем так. Система у Вас не такая.

Просто Вы используете свой текущий счет тоже для получения денежных средств от предпринимательской деятельности. Но по сути это ничего не меняет — Вы платите со своего текущего счета.

В соответствии с главой 2 Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 г. № 153-И

«Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»

банки открывают в валюте РФ и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам). При этом текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета же открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Поэтому коли Вы перечисляете средства со своего текущего счета, то даже заподозрить Вас в том, что Вы осуществляете такую операцию в рамках своей предпринимательской деятельности возможным не представляется.

Поэтому Вашим получателям ничего не грозит и отчитываться за полученные от Вас средства они не должны, как не должны и уплачивать с них налоги. Вот если бы они были Вашими работниками и получали бы от Вас подарки (например) тогда возможность рассмотрения этих средств как полученных от ИП многократно возросла бы. 11 Февраля 2018, 14:30 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Рекомендуем прочесть:  Регистрация ооо в новосибирске

Похожие вопросы 28 Февраля 2021, 18:29, вопрос №2700026 23 Апреля 2018, 10:17, вопрос №1975756 30 Января 2016, 08:49, вопрос №1121296 13 Марта 2017, 23:55, вопрос №1570207 12 Октября 2014, 16:31, вопрос №583509 Смотрите также

Благотворительность ИП.

Не пропустите самое важное, что происходит в ИнтернетеПодписатьсяНе сейчас

  1. Вопрос №13776552

г.

Краснодар • Вопросов: 525.01.2018, 23:46Я веду предпринимательскую деятельность и зарегистрирована как ИП.

В данный момент я создала портал платных объявлений и все деньги, поступающие с этого портала хочу направить на благотворительные нужны: покупка необходимых предметов для детских домов. ОКВЭДа для такой деятельности у меня нет.

Как в таком случае поступить? Открыть отдельный и на нем аккумулировать деньги, покупать предметы, направлять предметы в детские дома?

Как мне законно организовать данные передвижения денежных средств? Как платить налоги?вопрос №13776552 прочитан 678 раз Юрист отзывов: 28 697•ответов: 69 462•г. Краснодар 26.01.2018, 00:06 Открывайте отдельный счет для этих целей, оформляйте договорные отношения.

Необходимо будет подать налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ и приложить подтверждающие документы, включая устав организации, которая получает средства (например, детского дошкольного образовательного учреждения) . На сумму благотворительности можно получить налоговый вычет. Согласно п. 1 ст. 219 НК РФ вычет предоставляется только при благотворительной помощи организациям.Размер налогового вычета по расходам на благотворительность рассчитывается за календарный год.НК РФ Статья 219.

Социальные налоговые вычеты1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:1) в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований:благотворительным организациям.Указанный в настоящем подпункте вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного в налоговом периоде и подлежащего налогообложению. (текст отредактирован 26.01.2018, 00:16) Вам помог ответ: ДаНет

Юрист отзывов: 68 048•ответов: 152 487•г.

Новокузнецк 26.01.2018, 02:22 Федеральный закон от 11.08.1995 N 135-ФЗ

«О благотворительной деятельности и благотворительных организациях»

.Статьей 2 данного Закона определены виды деятельности, которые следует расценивать как благотворительность. К ним, в частности, может относиться помощь:- в сфере образования, науки, культуры, искусства, просвещения;- в сфере профилактики и охраны здоровья граждан, а также пропаганды здорового образа жизни, улучшения морально-психологического состояния граждан;- в сфере физической культуры и массового спорта;- в сфере охраны окружающей природной среды и защиты животных.Ст 4 Под благотворительной деятельностью понимается добровольная деятельность граждан и юридических лиц по бескорыстной (безвозмездной или на льготных условиях) передаче гражданам или юридическим лицам имущества, в том числе денежных средств, бескорыстному выполнению работ, предоставлению услуг, оказанию иной поддержки.

Граждане и юридические лица вправе беспрепятственно осуществлять благотворительную деятельность на основе добровольности и свободы выбора ее целей.Статья 7.1. Правовые условия осуществления добровольцами благотворительной деятельности 1. Условия осуществления добровольцем благотворительной деятельности от своего имени могут быть закреплены в гражданско-правовом договоре, который заключается между добровольцем и благо получателем и предметом которого являются безвозмездное выполнение добровольцем работ и (или) оказание услуг в интересах благополучателя.

В этой связи при оказании благотворительной помощи между благотворителем и лицом, ее получившим, желательно заключить договор.Гражданский кодекс не содержит положений о договоре непосредственно об оказании благотворительной помощи.

Такая помощь осуществляется, как правило, по договору дарения, требования к которому изложены в гл.

32 ГК РФ. Он является безвозмездным. В договоре желательно указать цели оказания помощи, соответствующие Федеральному Закону о благотворительности.

В противном случае могут возникнуть сомнения в возможности признания оказанной помощи благотворительной.Кроме того, при передаче в качестве помощи имущества благотворитель вправе определить в договоре назначение, по которому оно должно быть использовано благо получателем. В случае использования его по иному назначению благотворитель может потребовать отмены дарения и расторжения договора.

Такое правило предусмотрено ст.

582 ГК РФ.Помимо договора сторонам необходимо надлежащим образом оформить и передачу денежных средств и имущества, поскольку согласно п. 9 Порядка учета доходов и расходов (Приказ Минфина России и МНС России от 13.08.2002 N 86 н/БГ-3-04/430.) все хозяйственные операции предприниматель обязан подтвердить первичными учетными документами. В этой связи специальный счет вам открывать необязательно.

Вам достаточно подтвердить вашу благотворительную деятельность первичными учетными документами Для того чтобы документ был принят к учету в качестве документа, подтверждающего совершение хозяйственной операции, он должен быть составлен по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации.

Но поскольку форма расходного документа для индивидуального предпринимателя в них не предусмотрена, он вправе разработать собственную форму такого документа, которая должна содержать:- наименование документа;- дату его составления;- фамилию, имя и отчество, номер и дату выдачи документа о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, ИНН;- содержание операции с измерителями в натуральном и денежном выражении;- наименование должностей лиц, ответственных за совершение операции;- личные подписи указанных лиц и их расшифровки в любом случае, даже если документ создан с применением средств вычислительной техники.Расходы предпринимателя на благотворительную деятельность уменьшают налог на доходы, поскольку согласно пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ он вправе воспользоваться социальным вычетом.

Однако вычет предоставляется не в полной сумме расходов на благотворительность, а только в пределах 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде, и только в том случае, если помощь оказана:организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, которые финансируются (полностью или частично) из средств бюджетов. При этом статус указанных организаций и факт их бюджетного финансирования могут быть подтверждены копиями уставов Чтобы получить налоговый вычет, налогоплательщик, согласно п. 2 ст. 219 НК РФ, должен представить в налоговый орган письменное заявление по окончании налогового периода одновременно с налоговой декларацией по НДФЛ, в которой следует заполнить лист «К».

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального налогового вычета.

Такой порядок предусмотрен Приказом Минфина России N 153 н от 23 декабря 2005 года.Вам помог ответ: ДаНет

Юрист отзывов: 11 456•ответов: 23 609•г.

Новосибирск 26.01.2018, 05:27 Да вы вправе открыть отдельный счет.

По налогу вы предоставляете справку о доходах по форме 2-НДФЛ и документы, свидетельствующие о перечислении денежных средств. Ими могут быть: Платежные поручения, в которых заполнено назначение платежа, реквизиты отправителя и получателя.

Банковская выписка.Деньги переданные безвозмездно, не облагаются НДС. Единственное условие — они должны использоваться в некоммерческих целях.Федеральный закон «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях» от 11.08.1995 N 135-ФЗ ст 1-7.1Вам помог ответ: ДаНет

Юрист отзывов: 25 918•ответов: 76 596•г. Кандалакша 26.01.2018, 06:17 Для благотворительной деятельности вам ОКВЭД не нужен.

Также вам необязательно открывать отдельный банковский счет. Тут главное вести отдельно бухгалтерский учет по операциям, подлежащим налогообложению, и по операциям, связанным с благотворительной деятельностью.Налоговый кодекс РФСтатья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)Цитата:3.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:12) передача товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом

«О благотворительной деятельности и благотворительных организациях»

, за исключением подакцизных товаров;4.

В случае, если налогоплательщиком осуществляются операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии с положениями настоящей статьи, налогоплательщик обязан вести раздельный учет таких операций.Вам помог ответ: ДаНет

г. Краснодар • Вопросов: 530.01.2018, 09:23Моя система налогообложения УСН 6% доходы. Если я открою отдельный счет на ИП или ФЛ., то налоговая все равно будет расценивать это как доход и с него мне, ВИДИМО, нужно платить 6%.

Налоговый вычет я тоже получить не могу из-за УСН 6%.

Есть ли тогда вообще смысл отдельного счета и первичных документов, если я не могу в этом минимизировать налоги.вопрос №13795379 Юрист отзывов: 28 697•ответов: 69 462•г. Краснодар 30.01.2018, 10:02 Был бы смысл открывать отдельный счет в целях получения налогового вычета, предусмотренного ст.219 НК РФ на сумму средств, потраченную на благотворительные цели, если бы Вы были на общей системе налогообложения. Если же Вы на УСН 6 %, то смысла этого делать нет.

Вы правильно понимаете — налоговый орган может посчитать это как доход.Вам помог ответ: ДаНет

г. Муром • Вопросов: 129.07.2013, 13:19Я — ИП, у меня семейный центр, на базе этого центра действует проект по работе с особыми детьми (услуги платные). Есть организация, которая хотела бы оказать благотворительную в развитии данного проекта.

Освобождаюсь ли я в этом случае от уплаты налогов с этой суммы? И какие привилегии получает эта организация?

Ирина.вопрос №2551246 прочитан 213 раз Юрист отзывов: 123 364•ответов: 328 992•г. Новосибирск 29.07.2013, 13:25 Концепция главы 25 «Налог на прибыль организаций» части второй Налогового кодекса Российской Федерации разрабатывалась в рамках проводимой налоговой политики, одним из направлений которой является сокращение налоговых льгот, в отличие от действовавшего ранее законодательства о налогообложении прибыли организаций. Поэтому предоставление каких-либо налоговых льгот организациям при осуществлении ими благотворительной деятельности в главе 25 Налогового кодекса РФ не предусмотрено.

Благотворительная деятельность подразумевает передачу имущества, выполнение работ либо предоставление услуг на безвозмездной основе. Так как данные операции не предусматривают получение дохода, то и расход по данным видам деятельности не учитывается для целей налогообложения прибыли.Вам помог ответ: ДаНетг.

Волжский • Вопросов: 507.02.2013, 18:10Можно ли не платить налоги ИП за благотворительность?вопрос №2194167 прочитан 547 раз Адвокат отзывов: 406•ответов: 761•г. Волгоград 07.02.2013, 19:52 Нет, нельзя, возможно получение налоговой льготы.

Безвозмездная передача товаров (за исключением подакцизных), а также безвозмездное выполнение работ, оказание услуг в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом от 11 августа 1995 г.

№ 135-ФЗ

«О благотворительной деятельности и благотворительных организациях»

не облагаются НДС. Такая льгота предусмотрена подпунктом 12 пункта 3 статьи 149 НК РФ. Понятие благотворительной деятельности приведено в статье 1 Федерального закона от 11 августа 1995 г.

№ 135-ФЗ

«О благотворительной деятельности и благотворительных организациях»

(далее – Закон № 135-ФЗ). Это

«добровольная деятельность граждан и юридических лиц по бескорыстной (безвозмездной или на льготных условиях) передаче гражданам или юридическим лицам имущества, в том числе денежных средств, бескорыстному выполнению работ, предоставлению услуг, оказанию иной поддержки»

. Но далеко не всякая безвозмездная передача имущества рассматривается как благотворительность.

Чтобы помощь была признана благотворительной, она должна осуществляться в целях, предусмотренных статьей 2 Закона № 135-ФЗ, например: – социальная поддержка и защита граждан; – содействие деятельности в сфере образования, науки, культуры, искусства, просвещения, духовному развитию личности; – содействие деятельности в сфере профилактики и охраны здоровья граждан, а также пропаганды здорового образа жизни, улучшения морально-психологического состояния граждан; – содействия укреплению престижа и роли семьи в обществе; – содействия защите материнства, детства и отцовства. Помощь, оказываемая в иных целях, благотворительной деятельностью не признается.Вам помог ответ: ДаНет Адвокат отзывов: 18 778•ответов: 41 130•г. Москва 07.02.2013, 21:23 Яна, слишком сжатая подача информации.

Вероятнее всего, то, о чем Вы говорите попадает не под понятие благотворительности, а под дарение. Согласно НК РФ в подаренного имущества взимается налог. При таких обстоятельствах, удобнее переоформить имущество по договору купли-продажи, если речь идет о движимом и недвижимом имуществе.

Если же речь о денежных средствах, то правовое поле для проведения их на счет ИП еще шире.

Если есть вопросы — обращайтесь.С Уважением, Генеральный директор правового центра «Зевс», Степанов Вадим Игоревич.Вам помог ответ: ДаНетг. Стерлитамак • Вопросов: 129.09.2014, 15:06Я открываю ИП.Знакомые посоветовали делать взносы в . Вопрос: что даёт для ИП благотворительность?вопрос №4991099 прочитан 21 раз Юрист отзывов: 21 154•ответов: 52 880•г.

Уфа 29.09.2014, 15:33 г. Стерлитамак! Благотворительность возможна когда имеются БОЛЬШИЕ товарообороты.Удачи вам Владимир Николаевич г.Уфа 29.09.2014 г 15:30 моск.Вам помог ответ: ДаНетг. Северодвинск • Вопросов: 321.06.2014, 13:20Пожалуйста может ли ИП на ЕНВД + УСН оквэд 50.20, уменьшить сумму налога, если им была осуществлена благотворительность?

Спасибо.вопрос №4225817 прочитан 17 раз Юрист Бережной С.А. отзывов: 4 477•ответов: 12 176•г. Братск 21.06.2014, 13:27 Да у Вас есть такое право.Вам помог ответ: ДаНетг.

Арзамас • Вопросов: 5321.11.2015, 21:27Слышал, что ип занимающиеся освобождаются от уплаты налогов, так ли это? и где это можно узнать?вопрос №8801037 прочитан 51 раз Юрист отзывов: 123 364•ответов: 328 992•г. Новосибирск 21.11.2015, 21:41 Нет это не так.Вам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 29 040•ответов: 73 656•г.

Ижевск 21.11.2015, 21:44 Только по НДС в силу пп. 12 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ

«безвозмездная передача товаров, работ, услуг, имущественных прав в рамках благотворительной деятельности освобождается от обложения НДС при условии, что такая деятельность осуществляется в соответствии с Федеральным законом №135-ФЗ, за исключением подакцизных товаров»

.И по НДФЛ СТ.219 НК РФ предусмотрено, что «физическим лицам, оказывающим благотворительную помощь, предоставляется социальный налоговый вычет на сумму этой помощи».

Физическому лицу возвращают из бюджета часть уплаченного им за год налога на доходы физических лиц (НДФЛ), то есть фактически 13 % от суммы его расходов на благотворительность.Вам помог ответ: ДаНетЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможетЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+