Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Нужно ли платить налог на унаследованную квартиру

Нужно ли платить налог на унаследованную квартиру

Нужно ли платить налог на унаследованную квартиру

Налог на наследство квартиры: нужно ли его платить

Необходимость платить налог на наследство еще 20 лет назад заставляла некоторых наследников отказываться от своих прав на имущество. Теперь он упразднен для всех категорий граждан.

Вместо него претендентов ожидают иные финансовые расходы. Способ их взимания разработан в качестве альтернативы налогу.

С 2005 года все российские граждане, оформляющие наследство, получили существенные финансовые послабления. Федеральным Законом № 78 был отменен налог на доходы, получаемые в порядке наследования.

Это касается имущества, полученного по наследству:

  • По завещанию.
  • По закону.

При этом отмена налога на наследство затронула не все типы получаемого имущества. Хотя платить налоги наследникам в размере 13% как раньше нет необходимости, определенную сумму внести в государственную казну придется в виде государственной пошлины.

Но размер ее будет несоизмеримо ниже.

Государственную пошлину рассчитывают в зависимости от степени родства между наследодателем и наследником:

  • 0,3% от общей стоимости приобретенного по наследству имущества необходимо заплатить тем гражданам, которые находились с наследодателем в близкородственных отношениях. Для госпошлины, которую обязаны вносить родственники, установлено максимальное ограничение. Она не должна превышать сумму в 100 тыс. руб.
  • 0,6% от общей стоимости наследуемого имущества потребуется внести в казну всем наследникам, не имеющим родственных отношений с наследодателем. Учитывая этот факт, в данном случае, речь всегда идет о наследовании по завещанию. Максимальные ограничения для госпошлины, взимаемой не с родственников, установлены на уровне 1 млн. руб.

.

Естественно для проведения расчета нужны сведения о стоимости имущества. Если это – банковские накопления, потребуется выписка из банка. Когда речь идет о долях в бизнесе, нужно свидетельство с указанием стоимости долей. В зависимости от их размера и типа предприятия оформлять его нужно в ЕГРИП, ЕГРЮЛ и в рамках самой бизнес структуры.
В зависимости от их размера и типа предприятия оформлять его нужно в ЕГРИП, ЕГРЮЛ и в рамках самой бизнес структуры.

При определении стоимости объектов недвижимости можно отталкиваться от данных кадастра. Если они завышены, потребуется заключение оценщика о рыночной стоимости объекта.

Оценивать имущество имеет право только официальный член СРО оценщиков.

Обязательное заключение потребуется при наследовании транспортных средств и предметов роскоши. Нужно учитывать, что разные типы имущества оцениваются различными СРО. Т.е. тот, кто может установить стоимость квартиры, не оценивает автомобиль.

Потребуется обращаться в иную структуру. Ст. 333.35 НК РФ определяет перечень лиц, которые выплачивают госпошлину на льготных основаниях. Полностью освобождаются от обязанности ее вносить:

  1. лица, находящиеся официально под опекой по причине имеющихся психических заболеваний, признанные недееспособными.
  2. жертвы политических репрессий;
  3. граждане, не достигшие 18-летнего возраста;
  4. бывшие узники фашистских концлагерей;
  5. герои СССР и РФ;
  6. ветераны и инвалиды ВОВ;
  7. лица, наследующие жилую недвижимость при условии, что до оформления наследства они проживали в ней совместно с наследодателем;
  8. бывшие военнопленные ВОВ;
  9. члены семьи погибшего при исполнении служебного долга, если они наследуют его имущество;

Половину стоимости могут вносить инвалиды I и II групп.

Для вступления в наследство требуется обязательное обращение к нотариусу. Здесь наследника ожидают расходы на нотариальные услуги.

В госпошлину они не включены. Размер средств, взимаемых нотариусом, будет зависеть от объема выполняемых работ.

Часть их гражданин при наличии навыков сможет сделать самостоятельно.

Расценки на услуги нотариусов имеют отличия в зависимости от региона нахождения.

В каких случаях не нужно платить налог При вступлении в наследство, вне зависимости от оснований, платить налог большинству наследников не обязательно.

Речь идет о самых распространенных типах наследуемого имущества:

  1. ценных бумагах;
  2. транспортных средствах;
  3. денежных накоплениях;
  4. паях и долях в бизнесе.
  5. объектах недвижимости;

Во всех этих случаях налог на наследство отменен. Наследники вносят в казну только госпошлину, когда оформляют свидетельства на право собственности.

При этом нужно учитывать, что упразднение налога на наследство не означает отмену налога на имущество. Начисление его начнется с первого дня регистрации права собственности. Например, если гражданин оформил наследство квартиры в конце декабря, ему придется внести имущественный налог за весь декабрь.

Плюс , если наследник решит реализовать унаследованное имущество.

В этом вопросе законом тоже предусмотрено некоторое послабление.

При условии, что унаследованное имущество до продажи будет находиться в собственности наследника более 3-х лет, от обязанности платить НДФЛ его освободят. Рассмотрим, платят ли налог на наследство в каких-то определенных ситуациях.
Законодательство предусматривает две категории имущественных объектов, при наследовании которых наследникам потребуется заплатить налог:

  • Доход, получаемый гражданами в качестве авторов литературных произведений, научных трудов и открытий.
  • Доход, получаемый гражданами в качестве авторов произведений искусства.

В обязанности наследников данных категорий наследуемого имущества входит самостоятельное определение суммы налога.

Он рассчитывается, исходя из стандартных 13% НДФЛ.

Как правильно рассчитать сумму выплат Расчет налога на наследство, если его все же требуется вносить, произвести легко.

Необходимо взять сумму наследуемого имущества и вычесть из нее 13%. Например: Сумма наследуемого дохода составляет 500 тыс. руб. 500 000 х 0,13 = 65 000 – это размер налога на наследство, который потребуется внести в казну. Наследники обязаны самостоятельно заполнить налоговую декларацию и подать ее в установленные сроки в отделение ФНС по месту жительства.
Наследники обязаны самостоятельно заполнить налоговую декларацию и подать ее в установленные сроки в отделение ФНС по месту жительства.

Сделать это надлежит до 1 мая налогового периода, который следует за периодом получения наследства. Например, если гражданин получит обозначенный доход в 2021 году, ему нужно представить декларацию с 1 января до 1 мая 2021 года.

Т.е. декларация подается не при вступлении в права на наследуемое имущество. Нужно дождаться конца календарного года. Осуществить подачу декларации можно:

  1. при личном визите в ФНС – это наиболее желательный способ, т.к. сотрудники сразу укажут на ошибки при их наличии;
  2. путем отправки заказного письма по почте;
  3. в электронном виде на сайте ФНС.

Внести налог на наследство нужно до 15 июля 2021 года.

Для большинства граждан ответ на вопрос, нужно ли платить налог при наследовании имущества, будет отрицательным.

При этом некоторые финансовые расходы наследников ожидают.

В первую очередь – это госпошлина. Но размер ее во много раз меньше НДФЛ. Поделиться: О недвижимости О налогах Новое на сайте © Copyright 2021, Юридическая помощь.

Все права защищены.

Наследование квартиры: налоги, пошлины, косвенные сборы, льготы

13 декабря 2021Согласно действующему законодательству, наследство в виде жилплощади распределяется между близкими и дальними родственниками, при этом никто из них не должен платить имущественный налог. К сожалению, это не означает, что платить вообще не придётся: во-первых, есть исключения, а во-вторых, сама процедура весьма дорогостоящая.Их три:

  1. Если в перечень наследуемого (например, по завещанию) имущества вместе с квартирой входят доходы от творческой деятельности наследодателя (произведений искусства, научных трудов, патентованных открытий или изобретений и т. д.), то за всё это придётся заплатить 13% налогового сбора.
  2. Федеральный закон N 78 от 01.07.2005, отменяющий налог на наследование квартир, был принят 01.07.2005 и вступил в силу 01.01.2006 г. Если гражданин вступил в наследство с общей оценочной стоимостью более 850 тыс. руб. до 01.01.2006 г., то он обязан платить имущественный налог по расценкам действующего в то время закона: родственники первой очереди – 5%, второй – 10%, третьей – 20%.
  3. Если у наследодателя были налоговые долги, в том числе и имущественные, то наследник получит их вместе с наследством.

К этой категории относятся выплаты:

  1. За получение свидетельства наследника.

    Сумма зависит от оценочной стоимости жилплощади и степени родства наследника. Наследники первой очереди платят госпошлину 0,3% от стоимости квартиры, но не более 100 тыс.

    руб., второй очереди – 0,6%, но не более 1 млн. руб. От выплаты данного вида пошлины освобождаются лица, проживающие совместно с наследодателем.

  2. За действия, связанные с запросами в различные инстанции.
  3. За оформление права собственника.
  4. За подачу в нотариат заявления об открытии наследства.
  5. За оформление пакета документов в нотариате.
  6. За расчёт долей наследства в случае, если наследников несколько.
  7. За оценку жил.площади.

От уплаты госпошлины за получение свидетельства о наследовании полностью освобождаются:

  1. члены многодетных семей;
  2. участники и инвалиды ВОВ, герои РФ, воины-афганцы;
  3. официально признанные беженцы;
  4. лица с психическими заболеваниями.
  5. несовершеннолетние наследники;
  6. дети-сироты;

Инвалиды 1 и 2 групп имеют 50% льготы.Более подробно читайте в нашем журнале: ЧИТАЙТЕ ЖУРНАЛ «NASLEDSTVO-PRAVO.RU‌», И ВЫ ВСЕГДА БУДЕТЕ ЗНАТЬ, КАК ОТСТОЯТЬ СВОИ ПРАВА! Сайт журнала — .ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ПОЛЕЗЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ!!!ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА НАШ КАНАЛ, ДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ В СОЦСЕТЯХ СО СВОИМИ ДРУЗЬЯМИ!

Налоги при продаже квартиры, полученной по наследству

19.02.2019Продавая любое имущество, человек получает определенную прибыль.

Чаще всего такая прибыль налогооблагаемая. Это касается и унаследованных имущественных объектов.

Рассмотрим, как и при каких обстоятельствах подлежит уплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

Для наследственного имущества установлен упрощенный порядок продажи плане последующего налогообложения. Это требование установлено относительно недавно — с 2016 г.

Раньше существовал общий режим взыскания налогов — вне зависимости от основания приобретения имущества.Согласно действующему налоговому законодательству, доходы гражданина в виду наследования им имущества (будь то деньги, недвижимость или вещи) не облагают налогами. Что зафиксировано в ст. (п. 18) НК РФ.Внимание!

Исключение — денежная награда, получаемая преемниками: авторов творений искусства, литературного творчества, научных работ, патентообладателей полезных моделей, научных изобретений, промышленных образцов.

В 2021 году в рассматриваемом плане ничего не поменялось. Движимые и недвижимые объекты, доставшиеся физлицам в качестве наследства, все также не облагаются налогом при его оформлении в качестве собственности наследополучателей.Важно!

При регистрации собственнических прав при всех раскладах подлежит уплате госпошлина. Не нужно путать этот платеж с налогом на доход. Это госпошлина за совершение юридически значимых действий.Налогом выступает при подобных обстоятельствах только НДФЛ.

То есть подразумевается налоговое удержание с полученного физлицом дохода (реализационной выручки).Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

  1. меньше определяемого законодательно минимального срока;
  2. в рамках установленного минимума и больше.

Для определения сумм налога используют следующие правила:

  • Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
  • Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.
  • Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;

Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%.

Это и есть конечная величина налога.Внимание! Вместо реализации своего права на имущественный вычет наследник вправе уменьшить показатель выручки на осуществленные им фактические издержки, подтверждаемые документально, напрямую относящиеся к покупке этого имущества. Иногда это является более выгодным вариантом, нежели использование имущественного вычета.Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс.

р.

Чтобы продать унаследованную недвижимость без уплаты налогов, необходимо, чтобы оно находилось в собственности наследника не менее трехлетнего периода:

  • Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
  • Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
  • Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.
  • За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Если квартира продается в долях по единому договору купли-продажи, то общий объем налогового бремени определяется аналогичным образом, а потом делится между всеми продавцами.Если же каждый долевой собственник продает свою долю по отдельности, то 13% взыскивается с рассчитанной в отношении его дохода налоговой базы.Важно!

Если совместное долевое имущество находилось во владении меньше минимально допустимого периода и было реализовано как один объект права собственности по единому договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн р. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Унаследованное имущество может по-разному передаваться и пребывать во владении наследников. Изучим, каким образом это влияет впоследствии на продажу такого имущества.

Общий срок владения долевой собственностью определяется по изначальному переходу права собственности к наследникам.

Таковым считается день открытия наследства. И даже если потом доли на имущество переходили к другим собственникам, общий срок владения недвижимостью в целом для наследников определяется по первичному факту открытию наследства.Отсутствие гражданства РФ у наследника никак не влияет на его наследственные права. Точно так же обстоит дело и с возможностью продать унаследованное имущество.Вступление в наследство может проходить разными способами.

В том числе, путем фактического принятия и подачей заявления нотариусу по месту открытия наследства.Факт вступления в наследство не зависит от последующей госрегистрации.Что касается фактического принятия наследства, то здесь дополнительно требуется судебное решение, подтверждающее данный факт.

Для отчуждения унаследованной квартиры потребуется:

  1. документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2016 г. — свидетельство о регистрации);
  2. техническая документация (техпаспорт).
  3. правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
  4. документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);

Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.На заметку!

Размер госпошлины при регистрации составляет 2000 р.Позиция Минфина по этому вопросу такова, что рассматриваемый период начинает длиться с момента фактического открытия наследства, то есть со дня биологической смерти наследодателя.

Некоторые люди и даже специалисты ранее ошибочно полагали, что этот период следует исчислять с момента регистрации собственнических прав.

Если квартира все-таки продается ранее определяемого законом минимума владения, то необходимо подавать декларационный акт 3-НДФЛ. При реализации спустя три года с момента фактического открытия наследства такую документацию подавать уже не надо.Если вырученные от реализации деньги не превысили объем вычета на издержки, то обязанность по предоставлению декларационного акта сохраняется, а обязательство по внесению налога не появляется.Внимание!

Налоговые декларационные акты за прошедший год представляются в ИФНС по месту проживания не позже 3 мая 2021 года.Налоговые декларационные акты обладают стандартным типовым форматом, в котором фиксируются все необходимые реквизиты для заполнения.

Бланк нужно просто внимательно изучить и правильно заполнить требуемыми данными.Уплатить налог следует не позже 16.07.2021.За непредставление декларации и неуплату налога в требуемые сроки возлагается юридическая ответственность и предусмотрена штрафная санкция:

  1. за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.
  2. за неподачу декларации — 5% сокрытой денежной массы за каждый месяц, но не больше 30% упомянутой суммы и не меньше 1 тыс. р.;

Поделиться с друзьями:

Налог при вступлении в наследство

» » 38 072 просмотровСодержаниеЧасть 3 ФЗ № 156 «Гражданский Кодекс РФ» от 26.11.2001г. (далее – ГК РФ) определяет основные правила и принципы преемства. Вступить в наследство после смерти родственника можно двумя способами: по завещанию или по закону.

В первом случае наследственная масса полностью или частично распределяется согласно волеизъявлению покойного. Во втором имущество наследуется в зависимости от степени близости родства с умершим, поскольку при жизни наследодатель не совершил завещание.Родственники часто интересуются, нужно ли платить налог с наследства от близких родственников, и каков его размер.

В июле 2005 года ФЗ № 78 были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ (далее – НК РФ), согласно которым этот налог был упразднен. Правка была закреплена п. 18 ст. 217 НК, и с этого момента из базы к налогообложению были исключены следующие виды наследуемого имущества:

  1. на банковские депозиты.
  2. на землю;
  3. на транспорт;
  4. на недвижимость;

Пунктом 18 ст.

217 НК РФ также были определены случаи, когда с правопреемников взимается налог на наследуемое имущество:

  1. вознаграждения авторам научных, литературных трудов;
  2. патенты на изобретения и промышленные образцы (модели).
  3. оплата за написание произведений искусства;

Такое наследство отнесено законом в состав налоговой базы НДФЛ (налога на доходы физлиц) и облагается по ставке, действующей на момент вступления в наследство.

В 2021 году НДФЛ составляет 13%.Владелец имущества может заранее распорядиться нажитыми ценностями, разделив их между родственниками, оставив все одному лицу, посторонним людям или организации. Тогда наследополучатель вступает в права наследования согласно завещания.Основные требования к оформлению документа — наличие заверения нотариусом; при пребывании в другом государстве — консульством РФ. В исключительных случаях оно может быть заверено другим лицом: главврачом горбольницы, директором дома престарелых, капитаном судна, начальником арктической станции, командиром воинской части, начальником места лишения свободы, а впоследствии заверено нотариусом по месту проживания владельца ценностей.Имущество, которое получено по завещанию, налогом не облагается.

Это оговорено ст. 217 НК РФ. Закон гласит, что, если наследник получил доход в денежной или имущественной форме, налог не платится.

Исключение составляет доход в виде постоянных выплат за авторские права или патент на изобретение, которые достались по наследству.Налог с наследуемого без завещания имущества не взымается, но обязательной выплатой является его составляющая — государственная пошлина или сбор. В отличие от налога, она носит разовый характер и выплачивается не безвозмездно, а за свершение юридически значимого действия. Таким образом, под налогом при вступлении в права наследования подразумевается именно государственная пошлина.Государственная пошлина состоит из двух частей:

  1. за совершение нотариальных действий – оплачивается преемником при обращении к нотариусу и оформлении первичных документов относительно открытия наследственного производства;
  2. за выдачу свидетельства о наследственном праве.

Сумма госпошлины рассчитывается индивидуально и зависит от нескольких факторов: к какой очереди наследников относится родственник, какова стоимость имущества.Согласно ст.

333.24 НК РФ в 2021 году размер нотариального платежа (ГП за наследственное производство) составляет:

  1. заверение совершенного завещания – 100 руб.;
  2. вскрытие и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  3. меры по описи и охране наследственной массы (имущества) – 600 руб.

Важно! Согласно ст. 333.24 НК РФ для всех нотариусов устанавливается единая стоимость услуг.Если для совершения нотариальных действий нотариус вынужден выехать на территорию клиента, то согласно статьи 333.25 сумма ГП к оплате должна быть увеличена в 1,5 раза. за получение свидетельства о праве наследования пересматривается ежегодно.Если наследство получено без завещания, то есть по закону, процент ГП в 2021 году равен:

  • Для остальных родственников – 0,6% от стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.
  • Для близких родственников (сыновья или дочери, переживший супруг или супруга, родители), браться и сестры (родные и сводные) – 0,3% от стоимости имущества, максимум 100 тысяч рублей.

Размер государственной пошлины при получении наследства по завещанию не отличается от суммы, обязательной к выплате при наследовании по закону.

Оплате подлежат услуги нотариуса (фиксированная сумма) и процент от стоимости имущественных средств: для наследников 1, 2 очередей — 0,3 % стоимости имущества, но в пределах 100 тыс.

руб., для других очередей — 0,6% в пределах 1 млн руб.Если преемников несколько, то госпошлина должна быть оплачена каждым из них. Реквизиты на оплату дает нотариус. Платеж вносится наличными в кассу банка или безналичным переводом до совершения нотариальных действий.Налог на наследство близких родственников должен быть оплачен в течение 6 месяцев от даты открытия наследственного производства.

В случае нарушения сроков оплаты по уважительной причине необходимо обращаться в суд с заявлением о восстановлении и указанием причин просрочки.Если наследованию подлежит недвижимое имущество, наследополучатель понесет дополнительные расходы, связанные с регистрацией недвижимости.

Размер пошлины оговорен в ст. 333.33 НК РФ.В общих случаях сумма, взимаемая с физических лиц за регистрацию права на недвижимость, составляет 2 тыс. руб., с юридических лиц — 22 тыс.

руб. Однако есть исключения:

  1. при необходимости госрегистрации ипотеки размер пошлины для физических лиц составит 1 тыс. руб., для юридических — 4 тыс. руб.;
  2. при регистрации права на часть земли сельхозназначения сумма пошлины — 100 руб.;
  3. при регистрации права собственности на унаследованный земельный участок, предназначенный для строительства жилья или хозпостроек, ведения дачного хозяйства оплата составит 350 руб.;
  4. если наследственная недвижимость является частью паевого инвестиционного фонда, регистрация на нее прав собственности обойдется в 22 тыс. руб.;
  5. регистрация права на долю общей части недвижимости в многоквартирном доме составит 200 руб.;
  6. если необходимо изменить содержание договора о долевом строительстве в связи со сменой участника договора, сумма оплаты составит 350 руб.

Налогом на имущество, обязательным для выплаты наследополучателем квартиры или дома, является местный сбор (ст. 399 НК РФ). Он взимается с собственников любых помещений и сооружений. Не подлежит налогообложению общее имущество многоквартирного дома: кладовые, чердаки, вентиляционные шахты, придомовой участок или сооружения и пр.Ставки налогов устанавливаются органами муниципальных образований (ст.

406 НК РФ).Базой налогообложения является кадастровая стоимость квартиры за вычетом стоимости 20 м2 ее площади, а для дома — за вычетом 50 м2 его площади.К льготным категориям относятся инвалиды 1, 2 групп и детства, участники ВОВ, пенсионеры и прочие лица, круг которых очерчен ст.

407 НК РФ.Если в наследство получен земельный участок, обязательной является выплата налога.Плательщиками являются не только собственники земли, но и лица, у которых участок находится в постоянном использовании, кроме арендаторов и людей, пользующихся участком безвозмездно.Налогом не облагается земля:

  1. являющаяся общим имущественным фондом многоквартирного дома.
  2. принадлежащая лесному хозяйству;
  3. изъятая или ограниченная в обороте;

Оплата земельного налога осуществляется 1 раз в течение года.База налогообложения определяется исходя из данных, зафиксированных в госкадастре и документах о праве на недвижимость.Ставки налогов варьируются в зависимости от характера использования земельного участка или категории земель (ст.

394 НК РФ).Нередко наследополучатель при получении недвижимости по наследству желает ее продать. Налог с дохода взымается только при определенных обстоятельствах.

Это зависит от того, какое время человек являлся владельцем недвижимости.С 1 января 2016 г.

продажа имущества, которое находится во владении менее 5 лет, облагается налогом.

Исключением является недвижимость, право собственности на которую возникло до 1 января 2016 г., полученная по наследству, в результате приватизации, по договору пожизненного содержания или дарения.

Для этих категорий освобождение от налога при продаже имущества составляет 3 года.Как правильно определить срок владения имуществом?

Согласно общепринятым правилам, имущество признается собственностью при регистрации права на владение и прекращается с даты внесения в госреестр информации о переходе права собственности другому лицу.В случае наследования имущества при оформлении соответствующих документов началом отсчета срока владения является момент смерти наследодателя.Пример. Владелец квартиры умер в 2010 г.

Право собственности на недвижимость было оформлено наследником в 2016 г.

При продаже квартиры в 2021 г. наследник был освобожден от уплаты налога на полученный доход, поскольку с момента смерти владельца прошло 7 лет.Ставка налога НДФЛ при продаже недвижимости до истечения 3 лет составляет 13%, если человек проживает в России более чем 183 дня в году, в который производилась продажа квартиры.

В противном случае ставка налога составит 30%.При продаже недвижимости или ее части наследополучатель может рассчитывать на имущественный вычет, который имеет некоторые особенности:

  1. сумма вычета не может быть больше 1 млн. руб.;
  2. произведение вычета возможно только при предоставлении в налоговый орган документа — налоговой декларации, в которой отражена сумма, полученная в результате реализации недвижимости;
  3. если наследство принадлежит нескольким собственникам, сумма вычета распределяется между ними пропорционально (при долевом владении) или по договоренности.
  4. вычет распространяется на имущество, находившееся в собственности менее 3 лет;
  5. право на имущественный вычет предоставляется единоразово;

Пример. Сестрам досталась в наследство квартира, которая была поделена между ними пополам. Спустя 2 года квартира была продана за 2,5 млн.

руб. Подав налоговую декларацию с указанной суммой, они заявили право на имущественный вычет. Каждая из сестер получила доход в размере 1,25 млн. руб., а имущественный вычет составил 500 тыс.

руб. Сумма налога, взимаемая с каждой из сестер, составила 97500 руб.

(Расчет: (1 250 000 – 500 000) х 0, 13).Декларация о доходах должна подаваться не позднее 30 апреля после истекшего налогового периода в бумажной форме самостоятельно, через нотариуса при наличии доверенности, заказным письмом или в электронной форме с цифровой подписью.Сумму сбора наследополучатель перечисляет в бюджет по месту проживания до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.Если сумма дохода после продажи недвижимости менее суммы вычета, налог равен 0. Подача декларации обязательна.Штраф при несвоевременном предоставлении документов в налоговые органы — от 1000 руб.Смерть владельца автомобиля является поводом для открытия наследства на транспортное средство. При этом все доверенности, выданные на него ранее, становятся недействительными.

Наследник подает документы для получения данного имущества по закону или завещанию и приобретает право собственности, а после оформления соответствующих документов имеет возможность им распоряжаться.При обращении к нотариусу производится оценка машины. Определяется сумма, подлежащая оплате для выдачи свидетельства о наследовании имущества. Она вычисляется как процент от стоимости: 0,3 % для наследников 1, 2 и 0,6 % для прочих очередей соответственно.Важно!

Определение рыночной стоимости автомобиля производится на дату смерти владельца машины.При наследовании транспортного средства наследник обязан выплачивать транспортный налог. Его ставка зависит от технических параметров автомобиля.Выплата сбора производится по месту нахождения транспортного средства до 1 октября года, следующего после завершившегося налогового периода. Как правило, владелец получает уведомление о необходимости оплаты налога.При продаже автомобиля, как и в случае реализации недвижимости, НДФЛ составит 13% от величины дохода.

Сумма вычета составляет 250 тыс. руб.Платить государственную пошлину должны не все категории граждан. Статья 333.35 НК РФ выделяет льготные группы лиц, которые освобождены от уплаты ГП частично или в полном объеме.

На данный момент право на льготу дается при наличии удостоверения, подтверждающего принадлежность к:

  1. участникам военных действий;
  2. кавалерам ордена Славы.
  3. инвалидам первой и второй группы (льгота 50% от ставки госпошлины на дату оплаты);
  4. Героям СССР или Героям РФ;

Также согласно ст. 333.38 НК РФ физические лица освобождаются от налога при выдаче свидетельства о наследовании:

  • Сумм возмещений по договорам страхования, пенсий, зарплаты.
  • Имущества жертв политических репрессий и лиц, погибших при исполнении гражданского долга или служебных обязанностей.
  • Недвижимости (не платит родственник, проживавший с покойным в одной квартире или доме до и после его смерти).

К льготным категориям также относятся лица:

  1. Признанные недееспособными.
  2. Не достигшие совершеннолетия;

Вступление в наследство – процедура не из дешевых. Особенно, если кроме активов родственники принимают и посмертные долги.

Практикующие юристы сайта ros-nasledstvo.ru знают «слабые места» в законе, которые позволят:

  1. уменьшить размер госпошлины за получение нотариального свидетельства;
  2. решить любые спорные вопросы между родственниками.
  3. сэкономить деньги на проведении независимой оценки имущества;

Для получения бесплатной консультации нужно заполнить электронную форму. Сохраните или поделитесь ссылкой в социальных сетях (2 оценок, среднее: 3,50 из 5)

Загрузка. Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!Напишите свой вопрос, наш юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит вам через 5 минут.

Спасибо! Ваша заявка принятаОжидайте звонка специалиста в течении 5 минут Отправляя данные Вы соглашаетесь с , и 3 742 просмотров Закон ограничивает отведенный для принятия наследства срок 6 месяцами со.10 380 просмотров Наличие родственных связей — главное условие для призвания к наследованию.89 469 просмотров Гражданский Кодекс РФ определяет два варианта наследования: по завещанию и.16 521 просмотров После приватизации квартира, используемая на основании договора социального найма, переходит.30 019 просмотров Порядок получения наследства или доли в нем после смерти кого-либо.18 998 просмотров После выбора дальнейших хозяев для своего имущества приходит время решить.

Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству?

Последнее обновление: 30.07.2019 Вопрос:Я получил квартиру по наследству, и хочу ее продать. Какие налоги мне нужно платить в этом случае?Ответ:Чтобы не допустить путаницы, отметим сразу, что речь тут может идти сразу о трех налогах: 1.

О налоге на полученную в наследство недвижимость, 2. О налоге на владение недвижимым имуществом, и 3.

О налоге с продажи этой недвижимости. Не следует их путать. Кроме того, существует еще нотариальная пошлина, которую надо платить нотариусу при оформлении унаследованной квартиры.

Некоторые тоже путают ее с налогом. Сейчас мы все быстро расставим по местам.

Подробнее – смотри по ссылке. К радости дорогих наследников спешим сообщить, что налог с квартиры, полученной по наследству платить НЕ нужно. Его отменили еще в 2006 году, с вступлением в силу федерального закона , который отменил действующий до этого закон –

«О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения»

, и внес изменения в – «Доходы, не подлежащие налогообложению» (см.

там пункт 18). Это относится и к случаю с наследованием по закону, и к случаю с наследованием по завещанию. И это не зависит от степени родства наследодателя и наследника. Унаследованная квартира во всех случаях налогом не облагается.

Подавать налоговую декларацию в этом случае тоже не требуется. Но кое-какие расходы наследникам понести все-таки придется.

вряд ли поможет Покупателю квартиры. Почему? Смотри по ссылке.

Платить наследникам придется за услуги нотариуса и госпошлину за оформление свидетельства о праве на наследство, но это совсем небольшая сумма, по сравнению с налогом 13%-НДФЛ. А целый ряд льгот для некоторых категорий наследников делают эти платежи и вовсе незначительными.

Размер госпошлины, которую нужно оплатить нотариусу за оформление наследства по закону и по завещанию составляет ():

  1. 0,6% – другим наследникам, но не более 1 000 000 руб.
  2. 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;

Нотариальная госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство квартиры НЕ взимается с физических лиц () в следующих случаях:

  1. если эти лица проживали в этой квартире совместно с наследодателем на момент его смерти, и продолжают проживать в ней на момент оформления наследства;
  2. если наследник страдает психическим заболеванием и над ним установлена опека.

  3. если наследник не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства;
  4. если наследодатель погиб, выполняя государственные или общественные обязанности, в том числе по спасению людей;
  5. если наследник является Героем России;

Для инвалидов I и II групп предусмотрена 50%-я льгота по уплате госпошлины за оформление права на наследство. Помимо госпошлины наследникам нужно будет оплатить услуги (технические работы) . При оформлении в наследство квартиры, такие услуги обойдутся примерно в 5 – 10 тыс.

руб. Дополнительно к этому наследникам надо будет получить и оплатить с указанием ее кадастровой стоимости на момент смерти наследодателя, а затем оплатить госпошлину за регистрацию своего права собственности в Росреестре – это около 2 000 руб. (актуальные цены и способы регистрации – см. ). Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя.

Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья. Факторы оценки и метод расчета цены.

После оформления квартиры в наследство, и регистрации этого факта в , наследник становится полноправным владельцем недвижимого имущества, а значит, должен платить государству ежегодный налог на владение этим имуществом. Подробнее о том, как происходит , и сколько нужно здесь платить государству – рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

Рассчитать налог на имущество физлиц (в том числе на владение квартирой) можно и с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС России – .

Другое дело – продажа унаследованной квартиры. Здесь уже действуют иные правила.

– смотри в отдельной заметке по ссылке.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь.

Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода.

А это вполне обоснованно и разумно. То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход.

И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования. Но даже в этом случае есть налоговые лазейки.

На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность.

При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база. Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю. Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно.

Причем, указанный 3-х летний срок владения отсчитывается не с момента государственной регистрации права собственности наследника, а с момента смерти наследодателя (открытия наследства), т.е. с момента возникновения права на имущество, переходящее в порядке наследования (). Как исчисляется , и какие налоговые вычеты доступны Продавцу, рассказано в отдельной статье Глоссария по приведенной ссылке (с примерами расчетов).

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»: Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте во всплывающем окне.

Квартира в наследство, в дар и налог с продажи – новое в налоговом кодексе с 2021 года

17 декабря 2021С 1 января 2021 года вступят в силу важные изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации. Кроме прочего, они затронут и рынок недвижимости.Самые существенные изменения коснутся минимального срока владения жильем для продажи — с 2021 года он будет сокращен с 5 до 3 лет.

Впрочем, продавать без налога раньше 5 лет можно и сейчас, но не всё. Чтобы доход от продажи жилой недвижимости не облагался налогом, он должен быть в собственности не менее 5 лет (для объектов, которые приобретены после 1 января 2016 года) или не менее 3 лет (для объектов, приобретенных до 1 января 2016 года).Читайте также: Также срок в 3 года работает при следующих условиях получения права собственности:

  1. жилье передано по договору ренты, то есть пожизненного содержания с иждивением.
  2. квартира унаследована от члена семьи или близкого родственника или подарена ими;
  3. квартира приватизирована;

Если у вас две квартиры, купленных после 1 января 2016 года, то в 2021 году при продаже одной из них вам нужно будет подавать декларацию и уплачивать НДФЛ.

Читайте также:При этом география недвижимости значения не имеет: у вас может быть квартира в Москве и, например, комната где-нибудь далеко за МКАДом — это значит, что у вас в собственности два объекта. Кроме того, учитывается и недвижимость, которая находится в общей собственности у супругов.Тут есть небольшая поправочка: если у вас в собственности имеется единственный объект недвижимости и вы решили его продать, а за 90 дней до этого уже купили новую квартиру, то в течение этого срока (90 дней) будет считаться, что в собственности находится лишь один объект.Такая привилегия может помочь тем, ктокупил новое жилье в ипотеку, а потом продал старое — за счет налога, который не нужно будет платить, ипотечное бремя можно уменьшить.Читайте также: Другие изменения связаны с возможностью избежать двойного налогообложения, если имущество досталось вам по наследству или в дар.В случае наследования предельный срок владения будет составлять 3 года, то есть по истечении этого срока унаследованную квартиру можно продать и не платить налог.С подаренной квартирой 3-летний срок действует, если стороны договора дарения — родственники. В случае если между дарителем и одаряемым никаких родственных связей нет, этот срок будет составлять 5 лет.Сейчас по закону ситуация такова:

  1. если сделка совершена между дальними родственниками или вообще не родственниками — налог нужно заплатить.
  2. если дарение осуществляется между близкими родственниками, то одаряемый не платит налог с подаренного объекта недвижимости;

Получается, что если квартира досталась в дар от троюродной бабушки или от соседки, налог нужно заплатить и при получении квартиры, и при ее продаже раньше 5-летнего срока владения.Читайте также:С 2021 года двойного налогообложения можно будет избежать — вычесть сумму объекта недвижимости, с которой уже уплачен налог.

Например, кадастровая стоимость подаренной квартиры составляет 5 млн рублей, одаряемый выплатил налог, и вскоре ему понадобилось продать обретенное жилье за 7 млн рублей. Напомним, что при покупке жилья вы имеет право на налоговый вычет в 13% — конечно, если ваши доходы легальны и с них удерживается НДФЛ. А с 2014 года при покупке жилья супругами рассчитывать на возврат денег могут оба, даже если право собственности оформлено лишь на одного из них.Читайте также: Да, для того, чтобы получить налоговый вычет, нужно немного повозиться со сбором документов, но игра стоит свеч.

При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть до 260 тыс.

рублей за покупку жилья и до 390 тыс.

рублей за уплаченные по ипотеке проценты.

Для супругов эта сумма удваивается — вместе они могут получить обратно до 1,3 млн рублей!Собираетесь купить, продать, подарить или завещать квартиру?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+