Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Нужно ли платить налоги при поступлении по дропшипеннгу на ип

Нужно ли платить налоги при поступлении по дропшипеннгу на ип

Нужно ли платить налоги при поступлении по дропшипеннгу на ип

Нужно ли регистрировать ИП для работы по схеме дропшиппинга?

» До недавнего времени считалось, что открытие своего дела требует серьезных инвестиций. Сегодня у бизнесменов появилась отличная возможность минимизировать объем вложений в развитие интернет коммерции. Дропшиппинг (прямые поставки) уже захватил значительные доли рынка традиционных магазинов. Нужен ли ИП для организации дропшиппинга?

Дропшиппинг – распространенный способ электронных продаж, в ходе которых дропшиппер (посредник) продает товар напрямую клиенту.

Основным отличием от традиционного посредничества является отсутствие реализуемых предметов на складах дропшиппера. Посредник может устанавливать стоимость товара на свое усмотрение.

При этом разница между оптовой и розничной ценой и будет доходом дропшиппера.

Заказы поступают покупателю от имени посредника, но напрямую от производителя или поставщика. В настоящее время все большее число покупателей осуществляют покупки в интернет-магазинах или онлайн-аукционах. Причиной стала более выгодная стоимость идентичного товара.

Обычные магазины делают накрутку на продукцию в среднем 50–300%. Содержание статьи Продажи по дропшиппингу обладают большим количеством плюсов.

Вот некоторые из них:

  1. Не требуется существенных стартовых вложений. Финансы необходимы только для создания собственного сайта и рекламы продаваемых товаров. Впрочем, многие осуществляют такие продажи, используя социальные сети. Инвестиции в последнем случае не требуются, но и уровень дохода будет ниже;
  2. Продвижение собственной торговой марки. По договору товар отправляется от имени посредника;
  3. Отсутствует необходимость организации складских помещений;
  4. Возможность сотрудничать с множеством поставщиков. Нет пределов увеличения предлагаемого ассортимента для тех, кто занимается дропшиппингом;
  5. Не нужно заниматься упаковкой и отгрузкой товара;
  6. Географическое место работы не имеет значения. Можно заниматься дропшиппингом параллельно с основной работой.

Прежде чем начать любое дело, нужно взвесить возможные недостатки. Такой подход позволит с готовностью встретить возникшие трудности, поможет в их решении.

К числу минусов продаж по дропшиппингу можно отнести:

  1. Ответственность за качество заказа, своевременную доставку несет дропшиппер;
  2. Отсутствие заказанного предмета на складе поставщика. Усугубиться сложившаяся ситуация, может, если посредник уже отправил стоимость заказа, а поставщик оттягивает сроки его доставки. Отвечать перед клиентом придется дропшипперу.
  3. Возврат приобретенной продукции. Не понравившийся, бракованный предмет возвращается посреднику, а не поставщику. Поэтому нужно заранее обсудить с поставщиком условия финансовых потерь в таких случаях;
  4. Посредник продает продукцию, которую сам не видел. Остается только полагаться на добросовестность поставщика;

Сложности в отношениях с покупателем могут возникнуть в период сезонной отгрузки.

К примеру, с ноября по апрель почта загружена заказами. Поэтому разумно увеличить сроки доставки в это время года. Если планируется инвестирование денег на приобретение товара с дальнейшей реализацией, то нужно тщательно изучить рынок и оценить востребованность приобретаемой продукции.

Иначе занимаясь дропшиппингом, посредник рискует потерять вложенные средства.

Бытует мнение, что оформлять ИП (индивидуальный предприниматель) уместно только в случае, когда дропшиппером достигнут определенный финансовый уровень. К примеру, 100 тыс. руб. ежемесячно. Предполагается, что регистрация ИП и оплата непосильных налогов (страховые отчисления) не имеют смысла.

Некоторые предприниматели заявляют, что они не интересуют налоговую инстанцию.

Рекомендуется для начала повысить свой доход до 300 тыс.

руб. ежемесячно. Другие источники заверяют, что ведение предпринимательской деятельности требует уплаты налогов. Нужно заполнять и представлять в орган ФНС налоговую декларацию. Продавать продукцию в качестве физического лица противозаконно.

Такие действия государство расценивает, как противоправную деятельность, налагает уголовную ответственность, включая штрафные санкции или лишение свободы нарушителя. Таким образом, требуется регистрация хозяйствующего субъекта. Доступны два способа для законной торговли по дропшиппингу: регистрация юридического лица (ООО) или оформление индивидуального предпринимательства (ИП).

Вам будет интересно: При оформленном статусе юридического лица (ООО) требуется постоянное решение бухгалтерских вопросов, предоставление отчетности фирмы, что занимает много времени.

Регистрация также осуществляется дольше, чем при оформлении ИП.

Процедура формирования необходимой отчетности доходов, продаж при оформленном предпринимательстве (ИП) менее трудоемко. Однако есть и другой способ уплаты налогов. Предоставляется на выбор: общий налоговый режим, УСН, ЕНВД.

Общий режим, кроме всего прочего, подразумевает оплату НДС и предоставление декларации. Отмечается, что лучшим вариантом для ИП становится упрощенная система налогообложения. УСН освобождает от предоставления дополнительных отчетов по НДС.

Требуются платежи только по единому налогу. Особенно учитывая, что большинство покупателей это физические лица, которым не нужен выделенный НДС.

Плата по единому налогу ИП осуществляет от общей суммы прибыли, не учитывая расходы со ставкой 6% или со ставкой 15% с разницы доходов и расходов.

Первый способ более привлекателен для по причине того, что доходы, как объект налогообложения практически исключают внимание представителей налоговой инспекции к расходам дропшиппера.

Однако при возникновении путаницы в документации ИП, проблем с бумагами особенно при закупке предметов у зарубежных частных лиц или сложностей с учетом расходов, предоставить точный отчет о затратах будет сложно. Как следствие индивидуальному предпринимателю потребуется уплатить налог в большем размере.

Как следствие индивидуальному предпринимателю потребуется уплатить налог в большем размере. Другими словами, самым простым и оптимальным способом уплаты налогов при дропшиппинге является УСН с объектом «доходы».

Выбор УСН необходимо осуществить не позднее пяти рабочих дней после проведения регистрации ИП. Такое заявление можно приложить к документам на регистрацию. Если дропшиппер намерен регистрировать юридическое лицо (ООО), то такой режим налогообложения также уместно рассмотреть как один из вариантов.

В ходе предпринимательской деятельности посредник может сменить объект налогообложения на «доходы минус расходы».

Важно помнить, что процедура смены условий доступна 1 раз в год.

Для увеличения прибыли от продаж по дропшиппингу нужно поразмышлять над открытием интернет-магазина. Его можно открыть в социальных сетях или используя собственный портал.

Первый вариант особенно рекомендуется начинающим свой бизнес, кто не имеет достаточного опыта.

При желании ликвидировать такой онлайн-магазин будет значительно проще.

При успешном дропшиппинге, постоянном увеличении прибыли, можно переходить к разработке собственного сайта.

Онлайн-магазин позволяет создать иллюзию полноценной фирмы, сборка продукции которой размещается, например, на территории Китая. Информативный каталог, яркие фото, подробное описание условий доставки, возврата заказа, отзывы клиентов – привлечет большое количество онлайн-покупателей.

Главной составляющей продаж по дропшиппингу является доверие клиентов, что только этот магазин предлагает качественную продукцию по лучшим ценам. Недостатком является вложения средств. Стоимость рабочего магазина с подключенным контекстом, наполнением товарами, оптимизацией в поисковых системах составит не менее 150 тыс.

руб. Необходимы также затраты на постоянное поддержание сайта.

Наличие интернет-магазина позволяет осуществить подключение системы оплаты электронными деньгами и .

Уместно отметить , которые предназначены для начала продаж по дропшиппингу. Посреднику предлагается создать страничку (интернет-магазин). Функции таких страничек ограничены. Сторонние ресурсы, обычно не предоставляют полноценной возможности подключения и установки систем оплаты, востребованных при осуществлении продаж по дропшиппингу.
Сторонние ресурсы, обычно не предоставляют полноценной возможности подключения и установки систем оплаты, востребованных при осуществлении продаж по дропшиппингу. Кроме прочего вести продажи можно с успехом на .

Такие площадки удобны особенно для новичка: информативная витрина, понятный интерфейс, бесплатное размещение продукции, значительная посещаемость потенциальными покупателями.

Важно также помнить, что на своей страничке или сайте необходимо поместить агентский договор публичной оферты.

Где должны быть прописаны основные условия продаж по дропшиппингу.

Нужно уделить особенное внимание факту заключения сделки, способу, порядку проведения платы, упомянуть вероятные претензии.

Согласно агентскому договору владелец исключительно оказывает услугу, не закупку или продажу.

Приобретение, перепродажа требуют ведения учета продукции (поступление, выбытие).

Это требует наличия соответствующих документов, получение которых не всегда просто.

При дропшиппинге важно определить: какую продукцию ему реализовывать.

Стоит уделить внимание редким товарам.

К примеру, коллекционные товары, дорогие раритетные вещи, новинки. Хороший вариант – , при наличии добросовестного надежного поставщика. Реализовать ходовую продукцию, занимаясь дропшиппингом нелегко.

Напоминание: при закупке предметов из-за рубежа может взиматься дополнительная таможенная пошлина. Заказ стоимостью менее 1 тыс.

евро (с учетом стоимости доставки), массой до 31 кг налогом не облагается. При превышении названных параметров дополнительный налог составит 30% с суммы, превышающей 1 тыс. евро. Дропшиппинг – не очень сложный способ организации продаж.

Общие затраты на ведение бизнеса существенно меньше, чем для открытия традиционной торговли, закупки товара, поиска склада. При регистрации предпринимательской деятельности улучшится взаимодействие с поставщиками и сохранятся хорошие отношения с законом.

Вам будет интересно: Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Рад, что вы заглянули в мой блог!

Не так давно мне задали вопрос, можно Написано на эту тему в Интернете немало. И я не хотел бы создавать очередную В наше время тотального распространения Интернета грех не воспользоваться возможностями торговли онлайн. Тем более Предпринимательская деятельность в форме интернет-посредничества в последние годы становится очень популярной.

Как и любой Заработок на прямой поставке товара от партнеров, зарегистрированных в каталоге дропшиппинг магазинов является неплохой идеей С ростом популярности торговли по схеме дропшиппинг, растет и число недовольных предпринимателей, считающих его

​Открытие ИП для дропшипперов обязательно?

Помощь в оформлении.

Открытие ИПНасколько необходимо открывать ИП для занятия дропшиппингом? Является ли такая посредническая деятельность незаконной без официального оформления?

Нужно ли платить налоги со своих доходов?У дропшипперов по существу этих вопросов есть два противоположных мнения:1. Первое — отрицательное. Такие предприниматели полагают, что официальное оформление им не нужно. Аргументируя это тем, что официальный статус требуется лишь при превышении доходов в 100 тысяч рублей;2.

Второе — положительное. Любая систематическая деятельность для извлечения прибыли требует официального оформления и уплаты налогов.Так кто же из них прав?

Не повлекут ли за собой активные продажи пристального внимания налоговых органов? Административного штрафа или даже уголовного преследования за неуплату налогов?

  1. Первые бизнесмены работают в «серой зоне», на свой страх и риск. Они не могут заключать официальных юридических договоров, никак не защищены законом и вполне могут нарваться на неприятности;
  2. Второе мнение правильное. Даже учитывая то, что закон действительно довольно несовершенен. «Систематическое получение прибыли» никак сегодня не регламентируется. И что под этим понимать, не совсем ясно. Действительно, оценивать «систематичность» можно по-разному.

Конечно, никто не побежит в налоговую, оформлять перепродажу соседу костюма, который не подошел по размеру. Но если у Вас уже есть свой сайт в интернете и Вы совершаете постоянные сделки, получая прибыль, то логично это оформить официально.

Тем более, что 6% от Вашей прибыли (а не от стоимости всего товара) по упрощенной системе налогообложения — довольно небольшая сумма.Дропшиппинг — один из видов предпринимательской деятельности, бизнес. А любой легальный бизнес подразумевает официальное оформление и налог.В интернете можно найти множество советов о том, как заниматься дропшиппингом без оформления.

Существуют различные лазейки и ухищрения для того, чтобы этого никогда не делать. Но стоит ли игра свеч? Штрафы, на которые можно нарваться при несоблюдении законов в разы выше, чем существующий налог.

К тому же, упрощенный режим налогообложения (УСН) позволяет избежать постоянной рутинной отчетности за каждую заработанную копейку.Предприниматель — это еще и статус, повышающий доверие клиента и позволяющий ходить с высоко поднятой головой.

Вы сумели открыть собственное дело и умеете работать на себя. О таком многие только мечтают, всю жизнь слушая окрики начальства или хозяина.

Этим стоит гордиться.Документы для оформления ИП в России в 2018 году1.

Копия паспорта;2. Свидетельство ИНН;3.

Квитанция об уплате государственной пошлины на регистрацию;4. Заявление по форме ​ Р21001​ ;5.

Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения по форме № 26.2-1​Пояснения к документам

  1. ИНН отсутствует? Для получения обратитесь в налоговую по месту жительства;
  2. Госпошлина за регистрацию индивидуального предпринимательства взимается в сумме 800 рублей;
  3. Присваивался ИНН или нет, можно ​ проверить онлайн​ ;
  4. Оплатить ее можно с помощью официального ​ сервиса ФНС​.

Внимание.​ Документ​ Р21001​ требует очень внимательного и аккуратного отношения.

Форма машиночитаемая. Заполнять ее нужно либо напечатав (шрифт Courier New 18 пунктов), либо черными чернилами заглавными печатными буквами (второй способ не рекомендуется).

Двусторонняя печать запрещена. Сшивать листы не требуется. Опечатки или ошибки чреваты отказом в регистрации. Госпошлина в этом случае оплачивается повторно.Начинающим предпринимателям​ . В сервис Dropo​ «Бизнес под ключ»​ входят абсолютно все нужные для успешного старта Вашего бизнеса услуги. Здесь можно не только получить помощь в оформлении, но и заказать сайт, его раскрутку в интернете, рекламу, и многое другое.

Здесь можно не только получить помощь в оформлении, но и заказать сайт, его раскрутку в интернете, рекламу, и многое другое.

Оплачивать постепенно выйдет значительно дороже.Пошаговая инструкция для самостоятельного оформления ИП1.

Получаем бланк ​ Р21001​ и форму УСН № ​ 26.2-1​ в налоговой (либо скачиваем и распечатываем);2. Внимательно заполняем, согласно существующим требованиям.

Еще раз обращаем Ваше внимание на строгое соответствие нормам.

Ошибки и помарки исключены;3.

Посещаем нотариуса. Документ требует нотариального заверения;4.

Форму УСН № ​ 26.2-1​ распечатываем в двух экземплярах (для Москвы — в трех).

Заполняем аккуратно. На данный момент заверение нотариальной печатью этого документа не требуется;5. В квитанции госпошлины на регистрацию внимательно указываем реквизиты;6. В налоговую инспекцию по месту жительства подаем все заполненные документы.

(При крайней необходимости разрешается воспользоваться почтой);7. Через время получаем Свидетельство о регистрации. Срок открытия ИП — не более 5 дней с момента подачи документов.

Уведомление о принятии на статический учет придет на Вашу почту;Все, Вы — предприниматель.

Поздравляем! Далее можно открывать расчетный счет и изготовить печать. Возможно, печать Вам и не понадобится.

Насколько она необходима, решайте сами.

​Первые рекламные кампании.

Google или Yandex? →← ​Поиск поставщиков в дропшиппинге. Где и как искать производителей.

Дропшиппинг торговля: регистрация и обязательные налоги

» Предпринимательская деятельность в форме интернет-посредничества в последние годы становится очень популярной.

Как и любой предприниматель, посредник сталкивается с необходимостью заполнить налоговую декларацию, вести текущую отчетность и уплачивать все необходимые налоги. Поэтому нужно детальнее разобраться, и какие налоги ожидают начинающего бизнесмена. Изначально нужно ответить на следующие вопросы:

  1. Какие документы нужно собрать для регистрации бизнеса?
  2. Как и какие нужно платить налоги?
  3. Стоит ли переходит на упрощенную систему налогообложения владельцу интернет-магазина?

Содержание статьи Дропшиппинг как вид предпринимательской деятельности появился сравнительно недавно.

Суть этой системы заключена в механизме прямых поставок от производителя покупателю:

  1. По договоренности с поставщиком или производителем дропшиппер перечисляет ему деньги и предоставляет данные о клиенте;
  2. Дропшиппер получает прибыль в виде разницы между перечислениями за проданный товар и его оптовой ценой. Иногда почтовые издержки уменьшают доход посредника.
  3. После получения предоплаты производитель напрямую поставляет товар покупателю;
  4. Дропшиппер (посредник), не имея в наличии товара, через свой интернет-магазин принимает заказ от покупателя;

Популярность схемы дропшиппинга объясняется его неоспоримыми преимуществами по сравнению с обычной торговлей:

  1. Одним из плюсов подобной торговли является ненужность склада с готовой продукцией. Посредник торгует товаром, не имея его в наличие.

    берет на себя все трудности, возникающие в складской системе учета, арендой помещения, упаковкой заказов и доставкой продукции клиенту;

  2. Отсутствие склада делает ненужными расходы по выплате заработной платы бухгалтеру, кладовщику, сторожу.

    Коллектив может состоять из одного человека – владельца интернет-магазина;

  3. При схеме дропшиппинг посредник не переживает о потерях, связанных с порчей, устареванием и пересортировкой товара. Для того чтобы расширить ассортимент, не требуются дополнительные расходы на закупку оптовых партий товара.

    Достаточно разместить новые фото и описания на электронной витрине своего интернет-магазина.

Поставщику или производителю тоже выгодно дропшиппинг-сотрудничество.

Оно позволяет расширить рынок сбыта, не вкладывая финансовые ресурсы в рекламу товара и раскрутку собственного сайта. относится к предпринимательской деятельности, а потому требует регистрации в органах ФНС, уплаты налогов, заполнения налоговых деклараций. Для работы в сфере дропшиппинга подходят следующие варианты организационно-правовой формы:

  1. Индивидуальное предпринимательство (ИП);
  2. Общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Предпринимателем может стать любой гражданин при достижении 18 лет.

Лица моложе 18 лет могут стать предпринимателями, в том числе и работать по системе дропшиппинга, только с согласия своих представителей (родителей или опекунов).

При официальном установлении полной дееспособности или зарегистрированном браке, также разрешается ведение предпринимательской деятельности до исполнения 18 лет. Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя требует сбора и представления в налоговую инспекцию по месту жительства следующего пакета документов:

  1. Квитанцию об уплате госпошлины. Следует учесть, что сумма госпошлины не возвращается, если допущены ошибки при регистрации или отказе со стороны налоговой инспекции;
  2. Заполненный бланк заявления, в котором отражаются данные о предпринимателе и его будущей деятельности;
  3. ИНН.
  4. Паспорт заявителя;

В заявлении обязательно нужно указывать код деятельности по ОКВЭД.

Для открытия онлайн-магазина как обычного, так и работающего по схеме дропшиппинг, подходит код с номером 52.61.2

«Розничная торговля, которая осуществляется через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля)»

. Дополнительный код 52.61.1 «Розничная почтовая (посылочная) торговля» регистрируется в случае отправки продукции через почту.

Создание ООО сложнее, чем регистрация индивидуального предпринимателя. Требования к ведению отчетности Обществом значительно выше. Сумма уплачиваемых налогов и штрафов также обычно больше, чем у ИП.

Для торговли по схеме дропшиппинга открывать ООО имеет смысл в том случае, если нет желания рисковать личным имуществом. Так, при образовании задолженности, ООО отвечает только уставным капиталом. Он может быть минимальным – 10000 руб.

А частный предприниматель рискует стоимостью недвижимости, деньгами, автомобилем, а также товаром. Для регистрации ООО руководитель подготавливает и сдает в налоговую инспекцию:

  1. Квитанцию банка о поступивших средствах на формирование уставного капитала или результат оценки экспертом имущества, внесенного в неденежной форме;
  2. Протокольное решение учредителей о создании Общества;
  3. Заполненный бланк заявления на регистрацию;
  4. Документ об оплате госпошлины;
  5. Принятый участниками устав ООО;

Индивидуальное предпринимательство как форма ведения бизнеса имеет ряд преимуществ по сравнению с регистрацией юридического лица:

  1. Индивидуальный предприниматель может распоряжаться всей выручкой по своему усмотрению, тогда как владелец ООО часто лишен такой возможности;
  2. Штрафные санкции для ИП не так ощутимо «бьют по карману», чем подобные наказания для юридического лица. К тому же деятельность ООО находится под более пристальным контролем проверяющих органов;
  3. Индивидуальный предприниматель может работать без печати и только за наличный расчет (в случае дропшиппинга с помощью личной пластиковой карты), не открывая счет для безналичных расчетов.
  4. Процесс документооборота в работе ИП также максимально облегчен.

    Для ведения бизнеса в форме ООО часто требуется наемный бухгалтер;

  5. Сама процедура постановки на учет ИП упрощена. Собрать пакет документов и заполнить заявление для индивидуального предпринимателя значительно легче, чем для юридического лица;

Недостатки индивидуального предпринимательства как формы организации бизнеса:

  1. Государство требует обязательной уплаты взносов на пенсионное обеспечение, даже если интернет-магазин по схеме дропшиппинга не работает, а ИП не приносит прибыли или работает в убыток;
  2. Многие крупные и средние организации предпочитают работать с юридическими лицами, не доверяя индивидуальным предпринимателям.

    Не способствует созданию прочного имиджа отсутствие названия у ИП и работа без кассового аппарата и печати.

  3. ИП несет имущественную ответственность по долгам перед кредиторами. К примеру, личное имущество ИП: автомобиль, банковский счет, недвижимость может взыскиваться в счет накопленного долга;

Краны компрессионные с цангой с одной стороны и с выходом на внутреннюю резьбу представлены в Компании Инжпласт Краны компрессионные с цангой с одной стороны и с выходом на внутреннюю резьбу представлены в Компании Инжпласт .

Фитинги компрессионные полиэтиленовые для сборно-разборных трубопроводов Дропшиппинг предполагает ведение посреднической деятельности в тесном сотрудничестве с поставщиком товара. подразумевает заключение агентского договора. Суть агентского соглашения заключается в том, что дропшиппер (агент) имеет право заключать сделки от имени поставщика за установленное вознаграждение.

Продажа может осуществляться как от имени агента, так и от имени поставщика. В первом случае посредник (агент) несет всю ответственность по договору.

Дропшиппер получает прибыль в виде процентов от сделки или фиксированное вознаграждение от поставщика. Заключение договора комиссии также может составить юридическую основу взаимодействия сторон при дропшиппинге.

Посредник совершает сделку только от себя, это и служит отличительной чертой договора комиссии.

Дропшиппер при продаже товара по схеме дропшиппинга от своего имени приобретает не только права, но и ответственность по сделке.

Покупатель в системе дропшиппинга чаще всего осуществляет оплату товара путем безналичных расчетов или электронных платежей. позволяет вести интернет-торговлю по всем правилам дропшиппинга без заключения официальных договоров.

Самый удобный вариант для физических лиц – привязать пластиковую карту к расчетному счету предпринимателя, что позволит контролировать расходы и отделить финансовые потоки ИП от личных трат. Можно открыть отдельный личный счет, используя его для торговли по схеме дропшиппинга.

Однако такое действие приравнивается к открытию расчетного счета организации и требует уведомления фискального органа.

Определиться с тем, по какой схеме будут уплачиваться налоги, нужно при регистрации ИП или ООО.

Система дропшиппинга относится к торговле по заказам, поэтому ЕНВД использовать нельзя.

Также такая торговля не подпадает под действие патента. Остается общая система налогов и УСН (упрощенная система).

По умолчанию для любой формы деятельности устанавливается обычная схема налогообложения. Она подразумевает уплату: налога на прибыль (или НДФЛ для ИП), имущественного налога и налога на добавленную стоимость.

Налог на прибыль организаций при дропшиппинге имеет следующие особенности:

  1. Налог рассчитывается как 20% от суммы прибыли.
  2. Налоговая база (прибыль) рассчитывается как разница полученных за расчетный период денежных средств от торговли по системе дропшиппинга и суммы понесенных расходов;
  3. Денежные поступления от покупателей, если по договору дропшиппинга установлена наценка на товар, уменьшаются на сумму, уплаченную поставщику. Либо доходом является агентское вознаграждение посредника;
  4. Основное требование к расходам – их экономическое обоснование и документальное подтверждение суммы;

НДС относится к ряду косвенных сборов, где конечным плательщиком является покупатель товара. Агентское вознаграждение облагается этим налогом по ставке 18%.

Когда посредник действует от своего имени, налогообложение по агентскому договору имеет следующие особенности:

  1. В счете-фактуре, выставляемым посредником конечному покупателю, должен быть выделен НДС;
  2. Если работающий по схеме дропшиппинга предприниматель не платит НДС, он все равно должен заполнить этот документ в случае, когда поставщик уплачивает налог, а также отчитывается по нему.

Имущественный налог уплачивается со стоимости основных средств, стоящих на балансе предприятия. Ставка налога составляет 2,2% от стоимости имущества. ИП, торгующие по системе дропшиппинга, уплачивают налоги на общем основании.

По умолчанию это: НДФЛ, НДС, налог на имущество. НДФЛ при дропшиппинге уплачивается с сумм полученного дропшиппером от поставщика агентского вознаграждения.

Законодательство устанавливает повышенную ставку налога для нерезидентов РФ в размере 30%. Для резидентов ставка налога составляет 13%. Для расчета подоходного налога сумма прибыли уменьшается на:

  1. Размер налоговых вычетов, которые обязательно должны подтверждаться документально;
  2. Сумму НДС.
  3. Величину агентских расходов (они должны быть подтверждены соответствующими документами);

Размер НДС у агента рассчитывается по следующей формуле:

  1. Полученное вознаграждение × 18/118.

При торговле по схеме дропшиппинга налоги рассчитываются по другой схеме.

Допустим, вознаграждение агента составило в расчетный период – 50000 руб. Расчеты проводятся так:

  1. Налог на доходы физического лица будет вычисляться с суммы: 50000-7627,12-8000=34372,88 руб.
  2. Подтвержденные расходы агента составляют 8000 руб.;
  3. Сумма НДС: 50000 × 18/118 = 7627,12 руб.;

При расчете имущественного налога учитывается имущество, которое используется для получения дохода. Ставка не более 2 процентов. Следует отметить, что это самая сложная схема налогообложения, требующая привлечение профессионального бухгалтера для ведения отчетности, расчета и уплаты налогов.

Среди плюсов стоит отметить независимость налогообложения от таких показателей бизнеса, как величина штата и сумма ежемесячного агентского вознаграждения. На общем налоговом режиме при дропшиппинге ООО или предприниматель может оказаться в следующих ситуациях:

  1. Вовремя не было сдано заявление о переходе на УСН. Оно подается в орган ФНС при регистрации вместе с другими документами;
  2. Нарушены условия применения других схем налогообложения (например, превышение допустимого уровня дохода или количества работников).

Поэтому для облегчения работы предпринимателей и Обществ с ограниченной ответственностью был создан упрощенный налоговый режим.

Перейти на упрощенную систему ООО или ИП могут сразу во время регистрации документов при условии, что численность работников будет не более 100 человек. При УСН существует предел размера дохода, полученного за год. Годовая прибыль не должна превышать 60 млн.

руб., иначе ООО или ИП не имеет права использовать УСН. Если во втором квартале произошло превышение дохода, то с этого квартала ИП или ООО переводятся на общую систему налогообложения.

Существует еще один показатель деятельности, который служит ограничением на применение УСН.

Это стоимость недвижимости в собственности у предпринимателя или имущество ООО, подлежащее амортизации. Размер подобного имущества не должен превышать 100 млн. руб. Как правило, предприниматель, работающий по системе дропшиппинга, не набирает большой штат сотрудников, стоимость имущества также невелика, поэтому при такой деятельности смело можно рекомендовать упрощенную систему налогообложения.
руб. Как правило, предприниматель, работающий по системе дропшиппинга, не набирает большой штат сотрудников, стоимость имущества также невелика, поэтому при такой деятельности смело можно рекомендовать упрощенную систему налогообложения.

Хозяйствующие субъекты обязаны уведомить орган ФНС о переходе на другую схему налогообложения в течение двух недель по истечении налогового периода. УСН позволяет уменьшить сумму налогов для предприятия, торгующего в интернете по системе дропшиппинга. Для ООО и ИП все основные виды налогов, уплачиваемых по общей системе, заменяются единым налогом.

Предпринимательская деятельность в сфере дропшиппинга может облагаться единым налогом по одной из двух схем в зависимости от принципа подсчета доходов:

  1. Поступления в форме агентского вознаграждения (без вычета расходов) облагаются по ставке 6 процентов. Ставка налога может быть зафиксирована в размере от 1 до 6%. Это зависит от местного законодательства в налоговой сфере;
  2. Доходы за минусом издержек на ведение бизнеса в сфере дропшиппинга. Ставка составляет 15%. Власти на местах законодательно могут установить и пониженные ставки налога, но не ниже 5%. При этом плательщик должен сравнивать сумму налога с минимальной величиной, которая исчисляется как один процент от суммы прибыли от дропшиппинга. Уплачивается минимальный налог в ситуациях, когда он превышает сумму, рассчитанную по методу «доход за вычетом расходов».

В соответствии с Налоговым кодексом доходом признается выручка, полученная от продажи товаров, в том числе и через интернет по схеме дропшиппинга.

Кодекс также содержит перечень доходов, не включаемых в налогооблагаемую базу. К ним относятся суммы, получаемые агентом от покупателей в связи с выполнением им своих обязательств по агентскому договору или договору комиссии. Однако сумма полученного агентского вознаграждения включается в состав доходов посредника (дропшиппера).

Таким образом, при торговле через интернет-магазин по схеме дропшиппинга в состав доходов, полученных от реализации товара, включается не вся выручка, поступающая на расчетный счет посредника. В доходы для целей налогообложения включаются только агентское вознаграждение по договору дропшиппинга. При этом оно должно быть известно до получения денег от покупателя.

При невозможности определить эту сумму налоговые органы принимают в качестве доходов общую выручку, полученную от покупателя.

Для уплаты единого налога предусмотрены авансовые платежи, которые вносятся налогоплательщиком исходя из полученного за каждый квартал дохода. Суммы взносов в Пенсионный фонд могут уменьшить ежеквартальный авансовый платеж по налогу, но не более 50 процентов от суммы налога.

По второй схеме расчета налога «доходы минус расходы», пенсионные взносы включаются в сумму расходов, уменьшающих налоговую базу. Уплата налога осуществляется путем внесения авансовых платежей не позднее 25 дней по окончании очередного квартала.

В эти сроки подается налоговая декларация налогоплательщиками, работающими по схеме дропшиппинга.

Налогоплательщики обязаны скорректировать и полностью заплатить налог по результатам деятельности в сфере дропшипинга за год не позднее 31 марта (ООО) и 30 апреля (ИП).

Таким образом, для ведения интернет-торговли по схеме дропшиппинг на этапе становления бизнеса выгоднее всего открыть ИП и сразу же перейти на упрощенную систему налогообложения.

Стоит заранее просчитать суммы налога по схеме «доходы» или «доходы минус расходы», так как это повлияет на окончательную сумму налога, а соответственно, на результаты деятельности. Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Рад, что вы заглянули в мой блог! Не так давно мне задали вопрос, можно Написано на эту тему в Интернете немало.

И я не хотел бы создавать очередную В наше время тотального распространения Интернета грех не воспользоваться возможностями торговли онлайн.

Тем более Заработок на прямой поставке товара от партнеров, зарегистрированных в каталоге дропшиппинг магазинов является неплохой идеей С ростом популярности торговли по схеме дропшиппинг, растет и число недовольных предпринимателей, считающих его Многие задумываются над открытием своего бизнеса в сфере торговли. Главной сложностью при этом считается

Нужно ли на дропшиппинг ИП и требуется ли официально оформлять деятельность

СодержаниеПокупки через интернет стали частью жизни современного человека.

Это позволяет сэкономить не только время, но и деньги, поскольку в цену товара не закладываются расходы на аренду, заработную плату персонала и иные издержки, связанные с розничной или оптовой торговлей.

В сети можно встретить большое количество дропшипперов, оказывающих свои услуги покупателям. Это такое же ведение бизнеса, как обычная офлайн-торговля, и, по закону, может требоваться на дропшиппинг ИП как официальная регистрация. Теневое предпринимательство может привести к разбирательству с налоговой и необходимостью в дорогостоящей .Дропшиппинг ещё называют прямой поставкой.

Данный способ продажи товаров заключается в том, что дропшиппер (посредник), приобретает товар у основного поставщика и сразу передает его покупателю, без хранения на промежуточном складе. За свою работу посредник получает определенный процент. Именно он устанавливает финальную цену на товар, с учетом собственного вознаграждения.Среди большого разнообразия такого рода продавцов заказчик может найти дропшиппера с наиболее выгодной и приемлемой для него ценой, поскольку конкуренция на рынке достаточно высока.

Несколько лет назад, когда данный бизнес только начинал появляться на просторах интернета, дропшипперы имели неплохой процент за свою работу. В настоящее время ситуация несколько изменилась из-за большого количества подобных предложений в сети и разнообразия поставщиков с различными ценами и ассортиментом.Есть мнение, что для работы по системе прямых продаж (дропшиппинга) не требуется регистрация посредника в налоговых органах в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя, но это не так. Получаемый им доход должен быть официально заявлен и облагаться обязательными налогами.

В противном случае дропшиппинг без ИП (или другого типа официальной регистрации) будет считаться неофициальной, а значит незаконной деятельностью. Уклонение от уплаты налогов и сокрытие доходов будет грозить внушительными штрафами.Существует два способа легальной организации дропшиппинга:

  • Регистрация ООО или иного юридического лица.
  • Оформление ИП.

Регистрация юридического лица более трудоемкая, а ведение налоговой и бухгалтерской отчетности потребует привлечение профессионалов.

Ведение бизнеса через оформленное ИП проще и не требует глубоких познаний в бухгалтерском деле и налоговом законодательстве.Есть возможность один из наиболее подходящих налоговых режимов для посредника:

  1. упрощенный;
  2. ЕНВД.
  3. общий;

Лучшим вариантом для индивидуального предпринимателя будет упрощенный режим налогообложения. Налог платится с общей прибыли посредника при продаже через сайт клиенту. Поэтому большинство выбирает «упрощенку» по системе «доходы».

В течение 5 рабочих дне й после регистрации в налоговом органе ИП необходимо определиться с налоговым режимом и сообщить об этом в территориальную налоговую инспекцию.Работа по системе прямой торговли относится к предпринимательской деятельности, поэтому подразумевает регистрацию в налоговых орг ана х. С определенной периодичностью дропшипперу придется уплачивать налоги и подавать декларации в уполномоченный орган.

Регистрация посредника в качестве индивидуального предпринимателя потребует представить в налоговую инспекцию пакета документов, в который должны входить:

  • Оригинал и копию паспорта предпринимателя.
  • ИНН.
  • Квитанция, свидетельствующая об оплате государственной пошлины.
  • Заполненное заявление, содержащее информацию об индивидуальном предпринимателе и виде его деятельности.

При заполнении заявления обязательно необходимо указать код предпринимательской деятельности по общему классификатору. Для торговли через интернет по системе дропшиппинг подходит код 52.61.2 – розничная торговля, осуществляемая через интернет.Упрощенная система налогообложения дает возможность уменьшить сумму налога, который должен уплачивать предприниматель – агент по системе дропшиппинга.

Все платежи заменяются одним единым налогом по одной из двух удобных схем:

  • «Доходы». Эта схема подразумевает максимальную ставку 6%. Органы местного самоуправления вправе снизить её размер до 1%. Для этого должно быть выпущено соответствующее постановление.
  • «Доходы минус расходы». Максимальная ставка в этом случае будет составлять 15%. Местное законодательство вправе установить этот показатель на минимальном уровне в 5%. Но в этом случае предпринимателю необходимо провести сравнение уплачиваемого налога с минимально допустимым значением. Оно устанавливается как 1% от общей суммы дохода, получаемого посредником от дропшиппинга.

Налоговое законодательство гласит, что доходом считается выручка, полученная от реализации товаров, в том числе и через интернет по системе дропшиппинг.

Дропшиппинг для интернет-магазина

» Содержание статьи Дропшиппинг (dropshipping, в переводе буквально «прямая поставка») – это предпринимательская деятельность, при которой происходит реализация товара через посредника.

В классической схеме работы посредник (дропшиппер) заключает посреднический договор с поставщиком.

Затем находит клиентов, получает от них заказы, принимает оплату. Полученные деньги от покупателя посредник (дропшиппер) перечисляет поставщику, за минусом посреднического вознаграждения.

Данные о заказе передаются поставщику, который и осуществляет отправку товаров в адрес покупателя. Именно отправка товара покупателю напрямую от поставщика, а не от посредника, составляет главную особенность схемы дропшиппинга. Деятельность в области дропшипинга является предпринимательской, вести ее без официальной регистрации нельзя.

Поэтому необходимо выбрать организационно-правовую форму, в рамках которой вы будете работать (ИП или ООО), а затем вести учет, платить налоги, сдавать декларации. Классификатор кодов ОКВЭД 2021 для интернет-магазина утвержден приказом Росстандарта от 31 января 2014 года № 14-ст (ОК 029-2014, КДЕС Ред.2). В классификаторе предусмотрено шесть кодов для интернет – торговли, которые подойдут компаниям и индивидуальным предпринимателям, продающим товары в розницу при помощи сайтов, интернет – аукционов, телевидения, радио или по телефону.

Номер кода по классификатору ОКВЭД2 Значение кода 47.99 Розничные продажи прочие вне магазинов, палаток, рынков 47.91.1 Розничные продажи по почте 47.91.2 Розничные продажи при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет 47.91.3 Розничные продажи через Интернет-аукционы 47.91.4 Розничные продажи при помощи телевидения, радио, телефона 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая ОКВЭД делят на основной и дополнительный. У интернет-магазинов основной — 47.91.2

«Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет»

. Дополнительный код показывает, каким способом клиент будет получать свой товар, поэтому их может быть несколько.

Например, если покупатель получает товар по почте, то подойдет ОКВЭД — 47.91.1 «Торговля розничная по почте». Если компания будет продавать товары через аукцион и по телефону, то нужно выбрать сразу два ОКВЭД:

  1. 91.3 «Торговля розничная через Интернет-аукционы»
  2. 91.4 «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона»;

Интернет-магазины могут применять только ОСНО и УСН. Перейти на ЕНВД нельзя. Реализация товаров по образцам и каталогам через интернет вне стационарной торговой сети – это не розничная торговля, поэтому под ЕНВД этот вид деятельности не подпадает (ст.

346.27 НК, письмо Минфина от 04.12.2012 № 03-11-11/357). Патентную систему налогообложения интернет-магазин применять также не вправе (ст.

346.43 НК, письмо Минфина от 07.02.2019 № 03-11-11/7293). Итак, мы пришли к выводу, что для вас остается два варианта:

  1. ОСНО — общая система;
  2. УСН — упрощенная система (с двумя видами, о которых позже).

Сразу выделим случаи, когда подходит ОСНО, т.к. это большая редкость. Во-первых, не все интернет-магазины осуществляют исключительно розничную торговлю, довольно часто имеют место оптовые продажи организациям и ИП.

В этом случае речь идет не о дистанционной торговле, а об обычной торговле по договорам поставки. Следовательно, на стадии оформления заказа покупателем указываются все реквизиты, которые необходимы для оформления первичных документов (накладных, счетов-фактур).

Если оптовые покупатели — организации и ИП на ОСНО, то им нужен входной НДС, который они смогут принять к вычету.

Общую систему налогообложения обычно выбирают торгующие оптом интернет-порталы с покупателями на той же самой ОСНО Во-вторых, не все могут применять УСН.

Например, вы вынуждены будете находиться на общей системе налогообложения, если:

  1. условия для перехода на «упрощенку» не выполняются (по сумме доходов, численности сотрудников, стоимости основных средств);
  2. открытие интернет-магазина было совершено в период применения налогоплательщиком ЕНВД, а переход на УСН планируется со следующего года.
  3. пропущены сроки подачи заявления по переходу на УСН;

Для всех остальных общая система не нужна совершенно.

Потому что на ней самая высокая налоговая нагрузка. Самая подходящая система налогообложения для интернет-магазина — УСН, или «упрощенка» Критерии перехода и условия применения УСН в 2021—2021 году Действующее условие или лимит На кого распространяется Норма НК РФ По виду деятельности Не могут применять «упрощенку» субъекты, перечисленные в п.

3 ст. 346.12 НК РФ, в т. ч. иностранные компании, учреждения (казенные и бюджетные) ИП и юрлица пп. 2-10, 17, 18, 20, 21 п. 3 ст. 346.12 Совместимость с другими режимами Несовместимо с:

  1. соглашениями о разделе продукции
  2. ЕСХН

ИП и юрлица пп.

13, 11 п. 3 ст. 346.12 Наличие филиалов Недопустимо юрлица пп.

1 п. 3 ст. 346.12 Структура УК Участие других организаций не более 25% юрлица пп.

14 п. 3 ст. 346.12 Остаточная стоимость ОС Не выше 150 млн руб.

(для перехода ООО на УСН с 2021 года требуется соблюдение лимита по состоянию на 01.10.2019 г.) юрлица пп. 16 п.3 ст. 346.12 Средняя численность Не более 100 чел. ИП и юрлица пп. 15 п.3 ст. 346.12 «Переходный» лимит выручки (УСН 2021—2020) Не более 112,5 млн руб.

за 9 месяцев года, предшествующего переходу на «упрощенку» юрлица п. 2 ст. 346.12 Максимальная выручка при УСН 2021—2020, позволяющая применять режим Не более 150 млн руб. за год ИП и юрлица, работающие на «упрощенке» п.

4 ст. 346.13 При упрощенной системе налогообложения налоги могут уплачиваться следующими способами:

  • если выбран объект «доходы» — ставка налога 6% применяется ко всем полученным доходам и полученная сумма уменьшается на уплаченные взносы и пособия;
  • если выбран объект «доходы-расходы» — ставка налога 15% применяется к разнице между доходами и расходами

Объект «доходы-расходы» выгоден тогда, когда расходы на закупку товаров для интернет-магазина предприниматель может подтвердить документально, а торговая наценка относительно невелика.

Объект «доходы», подходит онлайн-магазину с небольшим расходным бюджетом. Для дропшиппера-посредника выгоднее всего работать на УСН с объектом доходы», так не нужны подтверждающие документы для расходов. Проще вести учет. Если вам нужна консультация по бухгалтерскому учету и налогообложению в интернет-магазине, выбору правильной системы налогообложения, или вам требуется помощь с ведением учета Хотите получать новые статьи на почту?Email*Подписаться Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Сроки уплаты налогов в 2021 г.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+