Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Образец платежного поручения транспортный налог за год для юридических

Образец платежного поручения транспортный налог за год для юридических

Образец платежного поручения транспортный налог за год для юридических

Платежное поручение по транспортному налогу за год

Автор статьиВиктория Ананьина 7 минут на чтение561 просмотровСодержание Транспортный налог установлен НК РФ, но относится к региональным, и регулируется законодательством субъектов РФ и уплачивается не в федеральный бюджет, а в бюджет субъектов РФ. Согласно законодательству ставка налога устанавливается в пределах, установленных НК РФ, а сроки и порядок уплаты – такие, как в НК РФ.

Субъекты вправе устанавливать дополнительные льготы по налогу.

Важно своевременно и правильно перечислить налог в бюджет, иначе возникает недоимка, по которой начисляются пени и штрафы.

Рассмотрим как заполнить платежку по транспортному налогу.

ч.2 Глава 28. регулирует вопросы по транспортному налогуПриказ ФНС России определяет форму декларации по транспортному налогуЗаконодательные акты субъектов РФ, Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге» (в редакции Закона РБ от 30.10.2014 N 143-з).Ставки регулирует региональное законодательство и могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в десятикратном размере.
ч.2 Глава 28. регулирует вопросы по транспортному налогуПриказ ФНС России определяет форму декларации по транспортному налогуЗаконодательные акты субъектов РФ, Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге» (в редакции Закона РБ от 30.10.2014 N 143-з).Ставки регулирует региональное законодательство и могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в десятикратном размере. Организации исчисляют сами:

  • налог к уплате в бюджет по итогам года
  • авансовые платежей каждый квартал

Авансовый платеж = 1/4 * налоговая база * налоговая ставка * повышающий коэффициентНалог по итогам года = налоговая база * налоговая ставка * повышающий коэффициент – сумма уплаченных авансовых платежей.Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса.Заместитель директора Департамента Минфина РФ В.В.СашичевНалог и авансовые платежи уплачиваются по месту нахождения ТС в порядке, установленном субъектами РФ.

Срок уплаты налога и сдачи для юр.

лиц не может быть установлен ранее 01 февраля следующего годаИП уплачивают налог по уведомлению от ФНС, который надо уплатить до 01 декабря следующего года.Заполнить платежку по налогу в бюджет РФ нужно правильно, потому что при ошибке платеж поступит в бюджет не вовремя и придется платить пени. Заполнить этот документ можно на сайте .В платежном поручении предусмотрены такие поля для заполнения:Поле документаЗаполнениеСведения о плательщике60ИНН плательщика платежей в бюджет или лица, за которое платится налог102КПП плательщика платежей в бюджет, для физлиц – 08Плательщик – наименование организации или ФИО для ИП, нотариусов, адвокатов, глав КФХ указывается – (ИП //адрес регистрации//) или третьего лица, уплачивающего налог101Статус:01 – налогоплательщик – юр.

лицо02 – налоговый агент06 – участник ВЭД – юр. лицо (кроме получателей международных почтовых отправлений)08 – организация (ИП), перечисляющие обязательные платежи (кроме администрируемых ФНС)По платежам, администрируемым ФНС:09 – ИП10 – нотариус частной практики11 – адвокат12 – глава КФХ13 – физ.

лицо16 – участник ВЭД – физ. лицо17 – участник ВЭД – ИП18 – плательщик таможенных платежей (не декларант)19 – юр. лица, удержавшие у физ. лица задолженность по исполнительному документу21 – ответственный участник консолидированной группы22 – участник КГН24 – физ. лицо – плательщик сборов, администрируемых ФСС26 – учредители (участники) должника в деле о банкротстве28 – участник ВЭД – получатель международного почтового отправленияСведения о плательщике – участнике КГН60ИНН ответственного участника102КПП ответственного участника8Плательщик – наименование ответственного участника101Статус налогоплательщика:21 – ответственный участник консолидированной группы22 – участник консолидированной группы104КБК (20 цифр)105ОКТМО (8 цифр)106Основание платежа:0 – взносы на травматизмТП –платежи (взносы) текущего годаПогашение задолженностей:ЗД –по прошлым налоговым периодам без требования ФНС об уплатеТР –по требованию ФНСРС –рассроченнойОТ –отсроченнойРТ –реструктурируемойПБ –в ходе процедур по банкротствуПР –приостановленной к взысканиюАП –по акту проверкиАР –по исполнительному документуИН –инвестиционного налогового кредитаТЛ –учредителем задолженности по банкротствуЗТ –текущей в ходе процедур по банкротству107Налоговый период зависит от 106 – Основание платежа:ТП, ЗД – ХХ.ХХ.ХХХХ1-2 знаки, платежи:МС – месяцКВ – кварталПЛ – полугодиеГД – год4-5 знаки, номер:от 01 до 12 – месяцот 01 до 04 – квартал01 или 02 – полугодие00 – если уплачивается раз в год7-10 знаки – год, за который перечисляете налог3 и 6 знаки – точкиКроме ТП и ЗДХХ.ХХ.ХХХХ указывается дата:ТР –уплаты, указанный в требованииРС –уплаты по графику рассрочкиОТ –окончания отсрочкиРТ –уплаты по графику реструктуризацииПБ –завершения банкротстваПР –приостановление взысканияИН –уплаты части инвестиционного налогового кредитаАП – 0АР – 00 – 0108Номер документа зависит от 106 – Основание платежа:«Номер документа» (знак «№» не ставится):ТП, ЗД – 0ТР –требованияРС –о рассрочкеОТ –об отсрочкеРТ –о реструктуризацииПБ –дела арбитражного судаПР –о приостановлении взысканияИН –о предоставлении инвестиционного налогового кредитаАП –о привлечении к ответственностиАР –исполнительного документа0 – 0109Дата документа зависит от 106 – Основание платежаТП –подписания декларации или расчетаЗД – «0»ТР –требования ФНСРС –о рассрочкеОТ –об отсрочкеРТ –о реструктуризацииПБ –принятия решения о банкротствеПР –о приостановлении взысканияАП –о привлечении к ответственностиАР –исполнительного документаИН –о предоставлении инвестиционного налогового кредитаТЛ –суда об удовлетворении заявления о погашении требования21Очередность платежа: 3 или 5«3» – в выставленных ФНС и внебюджетных фондов при принудительном взыскании«5» – в документах, составленных самостоятельно22Уникальный идентификатор платежаУИП – 20 или 25 знаков указывается, если установлен получателем средств (в требовании), если документ составлен самостоятельно, то ставится «0»106ТП –платежи (взносы) текущего года107ГД.00.20201080109Дата подписания декларации или расчета215220Назначение платежаТранспортный налог с организаций (за 2021 год)В платежке КБК отражается в поле 104.КБК необходим, чтобы перечисление поступило на нужный счет администрирующего этот бюджетный доход органа.При неверном отражении КБК, который в платежке отражается в поле 104, платеж будет зачислен не по назначению, и будет являться недоимкой по транспортному налогу и это грозит штрафными санкциями и пени.Важно!
лицо – плательщик сборов, администрируемых ФСС26 – учредители (участники) должника в деле о банкротстве28 – участник ВЭД – получатель международного почтового отправленияСведения о плательщике – участнике КГН60ИНН ответственного участника102КПП ответственного участника8Плательщик – наименование ответственного участника101Статус налогоплательщика:21 – ответственный участник консолидированной группы22 – участник консолидированной группы104КБК (20 цифр)105ОКТМО (8 цифр)106Основание платежа:0 – взносы на травматизмТП –платежи (взносы) текущего годаПогашение задолженностей:ЗД –по прошлым налоговым периодам без требования ФНС об уплатеТР –по требованию ФНСРС –рассроченнойОТ –отсроченнойРТ –реструктурируемойПБ –в ходе процедур по банкротствуПР –приостановленной к взысканиюАП –по акту проверкиАР –по исполнительному документуИН –инвестиционного налогового кредитаТЛ –учредителем задолженности по банкротствуЗТ –текущей в ходе процедур по банкротству107Налоговый период зависит от 106 – Основание платежа:ТП, ЗД – ХХ.ХХ.ХХХХ1-2 знаки, платежи:МС – месяцКВ – кварталПЛ – полугодиеГД – год4-5 знаки, номер:от 01 до 12 – месяцот 01 до 04 – квартал01 или 02 – полугодие00 – если уплачивается раз в год7-10 знаки – год, за который перечисляете налог3 и 6 знаки – точкиКроме ТП и ЗДХХ.ХХ.ХХХХ указывается дата:ТР –уплаты, указанный в требованииРС –уплаты по графику рассрочкиОТ –окончания отсрочкиРТ –уплаты по графику реструктуризацииПБ –завершения банкротстваПР –приостановление взысканияИН –уплаты части инвестиционного налогового кредитаАП – 0АР – 00 – 0108Номер документа зависит от 106 – Основание платежа:«Номер документа» (знак «№» не ставится):ТП, ЗД – 0ТР –требованияРС –о рассрочкеОТ –об отсрочкеРТ –о реструктуризацииПБ –дела арбитражного судаПР –о приостановлении взысканияИН –о предоставлении инвестиционного налогового кредитаАП –о привлечении к ответственностиАР –исполнительного документа0 – 0109Дата документа зависит от 106 – Основание платежаТП –подписания декларации или расчетаЗД – «0»ТР –требования ФНСРС –о рассрочкеОТ –об отсрочкеРТ –о реструктуризацииПБ –принятия решения о банкротствеПР –о приостановлении взысканияАП –о привлечении к ответственностиАР –исполнительного документаИН –о предоставлении инвестиционного налогового кредитаТЛ –суда об удовлетворении заявления о погашении требования21Очередность платежа: 3 или 5«3» – в выставленных ФНС и внебюджетных фондов при принудительном взыскании«5» – в документах, составленных самостоятельно22Уникальный идентификатор платежаУИП – 20 или 25 знаков указывается, если установлен получателем средств (в требовании), если документ составлен самостоятельно, то ставится «0»106ТП –платежи (взносы) текущего года107ГД.00.20201080109Дата подписания декларации или расчета215220Назначение платежаТранспортный налог с организаций (за 2021 год)В платежке КБК отражается в поле 104.КБК необходим, чтобы перечисление поступило на нужный счет администрирующего этот бюджетный доход органа.При неверном отражении КБК, который в платежке отражается в поле 104, платеж будет зачислен не по назначению, и будет являться недоимкой по транспортному налогу и это грозит штрафными санкциями и пени.Важно! На каждый вид платежа и КБК в нем формируется отдельное платежное поручение: налог, штраф, пени.Для транспортного налога с организаций предусмотрены такие КБК:ДоходКБКсумма основного платежа182 1 06 04011 02 1000 110пени182 1 06 04011 02 2100 110проценты182 1 06 04011 02 2200 110суммы взысканий (штрафов)182 1 06 04011 02 3000 110Организации вправе место своего нахождения, в т.ч.

и субъект РФ, при этом спорным остается вопрос по транспортному налогу.Организация, меняя свое местонахождения, обязана уплачивать транспортный налог в ФНС по месту нахождения (п.

1 ст. 363 НК РФ), т.к. в том регионе и пользуется автодорогами.

Но для этого нужно подать сведения в ГИБДД (ст. 357 НК РФ), иначе ФНС по предыдущему местонахождению вправе требовать выплатить налог и опротестовать это требование можно будет только в судебном порядке.Поэтому следует перерегистрировать ТС в ГИБДД, который сообщит сведения о регистрации в ФНС в течение 10 дней со дня регистрации и до 15 февраля – информацию по состоянию на 1 января текущего года.В случае реорганизации компании долги переходят к правопреемнику и в платежке нужно отражать реквизиты правопреемника:

  1. Плательщик – наименование правопреемника
  2. ИНН и КПП правопреемника

Читайте также:Вопрос №1: Как уплачивается транспортный налог при реорганизации компании?Ответ: Налоговым периодом по транспортному налогу является календарный год. До реорганизации компания должна была выплачивать авансовые платежи и, таким образом компания, которая реорганизована обязана представить декларацию по этому налогу за последний период.

Но если такая компания не подала декларацию и не выплатила налог, то уплату производит и подает декларацию правопреемник (до 01 февраля следующего года), что предусмотрено в декларации.Вопрос №2: Выплачивается ли транспортный налог сельскохозтоваропроизводителями за трактора, самоходные комбайны и другие спецмашины в сельском хозяйстве?Ответ: Если такие машины зарегистрированы на сельскохозтоваропроизводителей, то они не относятся к объектам налогообложения согласно пп. 5 п. 2 ст. 358 НК РФ и Федерального закона от 29.12.2006 N 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства».

Основное условие – целевое использование этих фондов в АПК.Вопрос №3: Есть ли какие-то отличия от особенностей расчета и уплаты транспортного налога по НК РФ при применении УСН?Ответ: Для УСН нет особенностей в отношении этого налога. Юридические лица производят расчет и уплату налог в общем порядке.
Юридические лица производят расчет и уплату налог в общем порядке.

ИП – на основании уведомления, которое направляет ФНС.

Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковПолезно знать Бланк квитанции к приходному кассовому ордеру (образец): что это за документ, содержание квитанции, действия кассира, как оформить документ, печать, образецНаши книги

Аванс по транспортному налогу: считаем и формируем платежку

20 сентября 2018 в 17:23 7653 Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться 

Автор: Эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения интернет-бухгалтерии «Моё дело» Платить транспортный налог должны организации и ИП, на которые зарегистрированы транспортные средства. Несмотря на общую обязанность, порядок расчета и уплаты различен.

Так, индивидуальный предприниматель уплачивает налог на основании уведомления из налоговой инспекции. Делает он это единовременно по итогам года.

А вот организации лишены такой привилегии. Свои обязательства они считают сами, а обязанность по уплате авансовых платежей вводит региональная власть. Ольга Сумина, эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения интернет-бухгалтерии «», рассказывает о том, как рассчитать авансовый платеж по транспортному налогуПомимо грузовых и легковых автомобилей транспортный налог обязаны платить владельцы воздушного и водного транспорта, а также средств для перемещения по снегу.

Объекты налогообложения приведены в статье 358 НК РФ.В большинстве регионов предусмотрена авансовая система уплаты транспортного налога в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (кварталом) или в ноябре.

Наибольшую фору налогоплательщикам предоставляет Новгородская область (30 ноября). В некоторых регионах и вовсе не предусмотрены авансы по транспортному налогу — Свердловская и Томская области, Ингушетия и Чукотка, Забайкалье и Москва.Срок оплаты авансового платежа можно узнать в .Формула расчета авансового платежа такова:АПтн = ¼ × налоговая база × налоговая ставка × Кв × КпБазой для исчисления налога является мощность автомобиля в лошадиных силах, которая указана в ПТС, налоговую ставку определяет регион, Кв — коэффициент владения, а Кп — повышающий коэффициент.Кв за квартал = количество месяцев владения ÷ 3Период владения определяется по дате регистрации транспортного средства в ГИБДД.

В некоторых регионах и вовсе не предусмотрены авансы по транспортному налогу — Свердловская и Томская области, Ингушетия и Чукотка, Забайкалье и Москва.Срок оплаты авансового платежа можно узнать в .Формула расчета авансового платежа такова:АПтн = ¼ × налоговая база × налоговая ставка × Кв × КпБазой для исчисления налога является мощность автомобиля в лошадиных силах, которая указана в ПТС, налоговую ставку определяет регион, Кв — коэффициент владения, а Кп — повышающий коэффициент.Кв за квартал = количество месяцев владения ÷ 3Период владения определяется по дате регистрации транспортного средства в ГИБДД.

Если автомобиль поставлен на учет до 15 числа, то в расчет берется полный месяц. Если после 15, то месяц в расчете не учитывается.Размер Кп установлен .Быстро рассчитать транспортный налог можно с помощью .КБК транспортного налога организаций 18210604011031000110, пени 18210604011022100110.Сформировать платежное поручение на оплату аванса по транспортному налогу можно в разделе «Деньги» онлайн-сервиса «». Нажав на кнопку «списание», выберите «бюджетный платеж».

Заполните платежное поручение по образцу, скорректировав реквизиты плательщика и получателя согласно месту регистрации вашего транспортного средства.

Сохраните платеж и вернитесь в раздел «Деньги».

Распечатайте платежное поручение в формате pdf или xls.

Бесплатный доступ к сервису вы можете получить прямо сейчас по .

Образец заполнения платежного поручения по транспортному налогу за 2021 годы

  1. /
  2. /

13 декабря 2021 0 Рейтинг Поделиться Транспортный налог — образец заполнения платежного поручения 2021 годов по нему вы можете скачать в данной статье — исчисляется и уплачивается самостоятельно юридическими лицами. При этом возможна уплата налога за фирму сторонним лицом.

Изучим специфику данной процедуры, а также особенности подготовки платежки подробнее. Транспортный налог должны исчислять и уплачивать самостоятельно только юридические лица (п. 1 ст. 362 НК РФ). с использованием платежки по форме, установленной положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Физлица и ИП уплачивают налог в соответствии с уведомлениями из ФНС (п.

Физлица и ИП уплачивают налог в соответствии с уведомлениями из ФНС (п. 3 ст. 363 НК РФ). К ним прикладываются квитанции, в которых отражены все реквизиты, необходимые для проведения платежа по налогу в бюджет.

Все, что нужно плательщику, — предъявить такую квитанцию в кассу банка и осуществить платеж.

ИП вправе использовать для уплаты налога на транспортное средство (ТС) свой расчетный счет, и в этом случае он, так же как и юрлицо, будет задействовать форму платежного поручения по форме из положения № 383-П.

Отметим, что даже при задействовании плательщиком вспомогательных интерфейсов личного кабинета, банк, в котором открыт расчетный счет, проводит платеж по форме, установленной положением № 383-П. Возможен также вариант (далее мы изучим его подробнее), при котором налог на ТС за фирму будет уплачивать иное лицо, как и заполнять платежку.

При заполнении документа, о котором идет речь, важно не совершать критичных ошибок.

Так, реквизиты банка-получателя (поле 13) и счета получателя (поле 104) следует обязательно указывать корректно, иначе платеж не будет переведен Федеральным казначейством в ФНС и возникнет недоимка (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). Установление указанных реквизитов — в полях 13 и 104 — осуществляется исходя из того, в какое территориальное подразделение ФНС платится налог.

Выбирается то, которое администрирует муниципалитет, где располагается транспортное средство фирмы (п. 1 ст. 363 НК РФ). Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Например, если место расположения ТС — территория Нижнего Новгорода, то в реквизите 13 будет указано Волго-Вятское ГУ Банка России, а в реквизите 104 — счет 40101810400000010002. Налогоплательщики Казани указывают другое наименование банка получателя (Отделение-НБ Республики Татарстан), и другой счет (40101810800000010001). Местом расположения ТС может быть (п.

5 ст. 83 НК РФ):

  1. место расположения организации или ее филиала, если ТС представлено любым другим объектом, который облагается налогом.
  2. место проведения регистрации ТС, если налог платится за водное судно (любое, кроме маломерного);
  3. место расположения фирмы, если ТС представлено воздушным судном;

Очевидно, что если у фирмы несколько транспортных средств, которые расположены в разных муниципалитетах, то платежек придется составлять несколько. Но если все ТС находятся на территории, администрируемой одной ФНС, то с помощью одной платежки можно заплатить налог на все транспортные средства.

Корректное заполнение реквизитов в полях 13 и 104 — важнейшее, но не единственное условие проведения платежа в бюджет.

Налогоплательщику полезно будет обратить внимание на ряд прочих нюансов подготовки платежного поручения.

Изучим их, а также ознакомимся с составленным для плательщиков транспортного налога образцом платежки 2021 годов. В числе важнейших моментов — указание корректного КБК.

В 2021 году по налогу, о котором идет речь, установлены следующие коды:

  1. 18210604011023000110 (при уплате штрафов).
  2. 18210604011021000110 (при уплате налога в срок, а также основной его части при просрочке);
  3. 18210604011022100110 (при уплате пеней);

Если налог будет платиться в 2021 году, например за 2021 год, соответствующий налоговому периоду, то КБК будут применяться те же. Подпишитесь на рассылку С условиями согласен Подписаться Указание неверного КБК не приведет к тому, что ФНС откажется признавать налог уплаченным (письмо Минфина России от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145). Но при такой ошибке в платежке уплаченная сумма попадет в невыясненные платежи и налогоплательщику придется направлять налоговикам уточнения по данной сумме.

Образец заявления на уточнение КБК приведен в . Если за фирму-налогоплательщика налог платит кто-либо другой (это может быть любое стороннее физическое или юридическое лицо), то в платежке отражаются:

  1. в поле 8 («Плательщик») — Ф. И. О. гражданина или наименование организации, которые фактически производят платеж;
  2. в графе 24 («Назначение платежа») — ИНН и КПП организации, за которую платится транспортный налог;
  3. в поле 101 («Статус плательщика») — код статуса плательщика (в данном случае указывается статус «Организация» с кодом 01).

В остальном платежка заполняется так, как если бы налог платила сама фирма. Нужно иметь в виду, что лицо, уплатившее налог на ТС за фирму, не вправе требовать возврата перечисленных в бюджет денежных средств (п.

1 ст. 45 НК РФ). Скачать образец платежного поручения 2021 годов для уплаты транспортного налога вы можете на нашем сайте.

*** При заполнении платежки по налогу на ТС важно правильно определить месторасположение транспортного средства.

Исходя из него, установить то, в какую ФНС адресуется платеж и, соответственно, определить наименование обслуживающего налоговиков банка и номер счета получателя платежа. Уплата транспортного налога за фирму другим лицом имеет особенности в части отражения сведений в полях 8, 24 и 101 платежки.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+