Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Семейное право - Пересчет необлагаемого минимума на ребенка

Пересчет необлагаемого минимума на ребенка

Пересчет необлагаемого минимума на ребенка

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2021 году и сравнение с 2021 годом

В этой статье расскажем о вычетах по НДФЛ на содержание детей в 2021 году. Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2021 года, но задумались о повышении их суммы. Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются родителями и их супругами, приемными родителями и их супругами, опекунами или попечителями детей. Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный).

По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением).

Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов Спорные ситуации возникают при разводе:

  1. другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
  2. безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
  3. дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.
  4. если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;

В 2021 году чиновники предлагали увеличить сумму вычетов на детей. Если бы законопроект приняли, то родители бы получили существенную прибавку к зарплате.

Вычет на первого и второго ребенка планировали увеличить до 2500 рублей, на третьего и последующих — до 4500 рублей. На детей инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей — до 8000 рублей, а для родных родителей и усыновителей — до 12 500 рублей.

К сожалению, проект так и не был принят, поэтому на первого и второго ребенка по-прежнему положены вычеты в размере 1400 руб. На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей.

На ребенка-инвалида — 12 000 рублей родителям, усыновителям и их супругам и 6 000 рублей опекунам и попечителям. Также на ребенка-инвалида I или II группы, который учится на очной форме в ВУЗе или ССУЗе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре, до 24 лет предоставляется вычет в размере 6 000 рублей.

Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей. От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается.

Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают. Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка.

Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1400 руб.

Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 руб.

Петрову установлен оклад в размере 40 000 руб. в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы).

С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1400 руб., но с октября этот вычет не предоставляется. Особые правила действуют для внешних совместителей. Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет.

Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет. Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно. Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику.

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г.

№ 03-04-06/15803). Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  1. на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.
  2. на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
  3. на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлени или принят под опеку или попечительство. Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.

Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий: 1.

Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит; 2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года; 3. Учащемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года; 4. Учащемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за окончанием обучения.

Учащемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за окончанием обучения.

Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета. Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпуска Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность.

Налоговый вычет на детей. Что это такое и как его получить

25 мая 2021Увеличьте сумму заработной платы, которую получаете «на руки», если у вас есть дети.

Для этого оформите стандартный налоговый вычет на детей. Вычет уменьшает сумму дохода, с которой рассчитывается и удерживается налог.Налоговый вычет на детей используется только, если доходы облагаются налогом по ставке 13%. Вычет использовать не получится, если налог выплачивается по другой ставке.

Вычета не будет, если вы не резидент РФ. Вычет отменяется с месяца, когда доход с начала года превысил сумму 350 000 рублей.Налоговый вычет предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения до 24 лет.

Право на вычет предоставляется до конца года, в котором ребёнку исполняется 18 лет. На детей до 24 лет, которые обучаются на очном отделении, вычет предоставляется на срок обучения.

К примеру, в июне ваш ребёнок окончил ВУЗ, то с июля перестанете получать на него вычет.Вычет предоставляется на каждого ребёнка, если детей несколько. Первый по рождению ребенок — старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

В 2021 году вычет на ребёнка предоставляется в следующих размерах:� на первого и второго ребёнка — 1400 рублей;� на третьего и каждого последующего ребёнка — 3000 рублей;� на каждого ребёнка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения до 24 лет, если он — инвалид I или II группы — 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей —опекунам, попечителям, приемным родителям).Вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается в следующем месяце, когда родитель вступил в брак. Нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не подразумевает отсутствие у ребёнка второго родителя и не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.Если у супругов помимо общего ребёнка есть по ребенку от прошлых браков, общий ребёнок считается третьим.

Так же вычет предоставляется отчиму или мачехе ребёнка, независимо от того, усыновлён ребёнок или нет. Причем получение или неполучение алиментов на этого ребёнка его родителем роли не играет.Если родитель живёт отдельно от ребёнка, но обеспечивает его, у родителя есть право на детский вычет по НДФЛ. Супруга (супруг) родителя, который уплачивает алименты, так же вправе рассчитывать на вычет, поскольку ребёнок обеспечивается из семейного бюджета.Вычет предоставляет один работодатель, если родитель работает одновременно у нескольких работодателей.У Петровой Г.Н.

есть трое детей 5, 7 и 16 лет.

Она использует право на вычет на первого и второго ребёнка — по 1400 рублей, третьего — 3 000 рублей в месяц.Сумма выгоды — 754 руб. ежемесячно. Налогооблагаемый доход Петровой Г.Н. составляет 40 000 руб. в месяц, доплату 754 руб. она будет получать до августа включительно, поскольку в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей.Список документов представлен на сайте федеральной налоговой службы.

она будет получать до августа включительно, поскольку в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей.Список документов представлен на сайте федеральной налоговой службы.

Напишите заявление на получение стандартного налогового вычета на имя работодателя и подайте в бухгалтерию. К заявлению приложите копии документов для подтверждения права на вычет:1) свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка;2) справка об инвалидности ребёнка (если ребенок инвалид);3) справка из образовательного учреждения об обучении на дневном отделении (если ребёнок — студент от 18 до 24 лет);4) паспорт или свидетельство о регистрации брака (для отчима или мачехи).Если вы единственный родитель (единственный приемный родитель), дополните комплект копией документа, который это удостоверяет:✔ свидетельство о смерти второго родителя;✔ выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;✔ справка о рождении ребёнка, составленной со слов матери по заявлению (по форме № 25);✔ документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак.Если вы опекун или попечитель, дополните комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком:✔ постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) органа опеки об установлении над ребенком опеки (попечительства);✔ договор об осуществлении опеки или попечительства;✔ договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;✔ договор о приемной семье.Налоговый вычет в двойном размере может получать один из родителей по выбору.

Для получения вычета нужно дополнительно предоставить:1.

Заявление о предоставлении вычета в двойном размере.2. Заявление об отказе от вычета другого родителя.3. Справку по форме 2-НДФЛ с места работы отказавшегося от вычета родителя.Заявление подается один раз, каждый год подавать его не требуется.

Но справка из образовательного учреждения об обучении на дневном отделении, подается ежегодно, как правило, в январе.

Работодателя следует уведомить в случае утраты права на вычет или возникновения условий для его уменьшенияЕсли вы написали заявление в середине года, работодатель предоставляет вычет с начала года, либо с того месяца, когда получит заявление, но при условии, что доход не превысил 350 000 руб.Если вы не оформляли налоговый вычет, или вычет предоставили в меньшем размере, вы вправе получить его при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании года.Какие нужны документы для получения вычета за прошлый год, можете узнать на официальном .Если статья оказалась полезной, ставьте лайк и подписывайтесь на канал.

Спасибо!

Как получить налоговый вычет на детей и какая сумма вычета в 2021 году?

ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Был(а) вчера, 22:04Павел Написать сообщение ПодписатьсяВОПРОСЫПУБЛИКАЦИИ2 159 просмотров 967 дочитываний 11 июня 2021 в 21:04 Краткое содержание:Стандартный налоговый вычет на ребенка это один из видов социальной помощи семьям имеющим детей. Размер вычета не зависит от размера заработной платы, но зависит от числа детей в семье.Налоговый вычет позволяет вернуть часть заработной платы, за счет уменьшения размера суммы облагаемой НДФЛ.

Льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям.Размер льготы зависит от:

  1. Возраста детей
  2. Наличия в семье детей с инвалидностью
  3. Количества детей в семье

Законом установлен предельный размер суммы ежегодного вычета. При превышении которого, со следующего месяца и до конца календарного года, данная льгота не предоставляется.

Также размер льготы не может превышать размер заработной платы.Данная льгота носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после письменного обращения к работодателю. Налоговый вычет происходит каждый месяц (через работодателя) или по завершению календарного года и обращения в налоговый орган.Вычет можно получать одновременно с другими социальными льготами, предоставляемыми на лечение и обучение детей.Налоговый вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет (24 лет для студентов очной формы обучения).

Воспользоваться вычетом можно со дня рождения (усыновления) ребенка и до его совершеннолетия.Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца.

При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.На кого не распространяется данная льгота:

  1. На индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные виды налогообложения
  2. На безработных

Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):

  1. Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.
  2. Попечители и опекуны
  3. Родители и усыновители
  4. Приемные родители
Рекомендуем прочесть:  Развод если не пришли обе стороны

Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя. Расторжение брака не является основанием для назначения льготы в двойном размере.Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2021 году составляет 350 000 рублей.

Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму. После чего льгота не предоставляется до конца календарного годаЕжемесячный налоговый вычет на детей в 2021 годуНалоговый вычет, рублей Родителям / Опекуну

  1. На первого ребенка 1 400 / 1 400
  2. На ребенка-инвалида 12 000 / 6 000
  3. На второго ребенка 1 400 / 1 400
  4. На третьего и последующих детей 3 000 / 3 000

Стандартный налоговый вычет — это не денежная выплата, а льгота по уплате налога.Стандартный налоговый вычет суммируется на всех детей воспитывающихся в семье, но общий размер вычета не может превышать полный размер подоходного налога (не может быть больше размера заработной платы).При рождении (усыновлении) учитываются все дети в семье, кроме:

  1. Умерших
  2. Совершеннолетних, не обучающихся на очном отделении
  3. Детей старше 24 лет

Если супруги имеют общего ребенка, а также по ребенку от предыдущих браков, то общий ребенок будет считаться третьим по счету, а родители смогут получить на него налоговый вычет в размере 3 000 рублей.Пример 1:В семье проживает трое детей, в возрасте: 25, 15 и 10 лет.

Зарплата мамы — 20 000 рублей, а отца — 40 000 рублей. Первому ребенку уже 25 лет и на него не предоставляется вычет, но предоставляется на второго и третьего ребенка. Таким образом, размер вычета по НДФЛ в 2021 году составит 1 400 + 3 000 = 4 400 рублей. Данная сумма будет вычитаться из зарплаты родителей до уплаты подоходного налога.
Данная сумма будет вычитаться из зарплаты родителей до уплаты подоходного налога.

Посчитаем, размер НДФЛ мамы с вычетом на детей и без него: (20 000 — 4 400) x 0.13 = 2 028,00 рублей и 20 000 x 0.13 = 2 600 рублей. Разница составляет 2 600 — 2 028,00 = 572,00 рубля. Таким образом, оба родителя получат «добавку» к зарплате в размере: 572,00 + 572,00 = 1 144,00 рублей.Пример 2:В продолжении к предыдущему примеру посчитаем сколько месяцев будет действовать льгота на вычет из НДФЛ для обоих родителей.

По закону, льгота предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход не достигнет 350 000 рублей.

Поэтому для матери вычет будет действовать весь год: 350 000 / 20 000 = 17,50, а у отца — нет: 350 000 / 40 000 = 8,75. Целое количество это число месяцев в течение, которых действует льгота.да 3 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 3 / 0 нет

Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Налоговый вычет на детей в 2021-м: важные вопросы

Расскажем о важных особенностях одного из видов — стандартного вычета на детей.

Для оформления налогового вычета на детей необходимо, чтобы выполнялись следующие обязательные условия: 1.

Родитель (опекун, попечитель, усыновитель, приемный родитель) должен являться гражданином РФ и получать доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13%. Доход физлица в обязательном порядке должен облагаться НДФЛ. Если физлицо является индивидуальным предпринимателем, применяющим специальные режимы налогообложения, либо относится к категории официально безработных, либо в качестве дохода получает только государственные пособия, пенсию и пр., то, соответственно, права на вычет в таких ситуациях не возникает.

Про все другие виды вычетов на «Клерке» открыт бесплатный онлайн-курс. 2. Наличие детей, находящихся на обеспечении, а именно: несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, детей в возрасте до 24 лет, которые обучаются по очной форме, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и детей-инвалидов I, II группы в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме. 3. Сумма дохода нарастающим итогом с начала календарного года не должна превышать 350 000 руб.

(на каждого родителя в отдельности), после превышения данного ограничения в течение года вычет прекращается с того месяца, в котором доход превысил лимит 350 000 руб.Важно!

  1. Вычеты на детей суммируются, то есть предоставляются на каждого ребенка в отдельности.
  2. Оба из родителей (опекунов, попечителей и пр.) имеют одинаковое право на получение вычета на каждого из детей.
  3. Налоговый вычет на детей предоставляется за каждый календарный месяц с момента получения права.

Родитель (усыновитель, опекун, попечитель) имеет право получать налоговый вычет на ребенка (детей) в удвоенном размере, но только при наличии одного из двух оснований: 1) если имеется отказ одного из родителя получать вычет; 2) если родитель (приемный родитель, опекун, усыновитель) является единственным и это подтверждено документально.

В первом случае от второго родителя требуется предоставить заявление о его отказе в получении вычета на ребенка (детей), а также копию справки 2-НДФЛ с места работы, которая будет являться подтверждением, что вторым родителем вычет не был получен. Во втором случае статус единственного родителя должен быть подтвержден копией соответствующего документа (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/1-657 от 23.05.2012г.). К таким документам могут относиться: для подтверждения статуса матери-одиночки: свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствует заполненная графа «Отец», справка о рождении по форме 2 из ЗАГСа в случае, если матерью самостоятельно внесены сведения об отце ребенка, а также извещение об отсутствии записи акта гражданского состояния из органов (мать не должна состоять в браке);

  1. для подтверждения смерти второго родителя: свидетельство о его смерти;
  2. для признания родителя без вести пропавшим или умершим: решение суда о признании одного из родителей безвестно отсутствующим либо умершим;
  3. для подтверждения единственного усыновителя (опекуна, попечителя): акт органа опеки и попечительства о назначении единственного опекуна (попечителя).

Причем если мать-одиночка или одинокий отец вступят в брак (не зависимо от того, усыновлен ребенок супругом или нет), то необходимо прекратить предоставление двойного вычета с месяца, следующего за месяцем регистрации брака.

Однако факт заключения брака не относится к единственным опекунам, усыновителям и попечителям — на них это правило не распространяется.

Также важно обратить внимание, что никакие иные случаи не являются основанием для получения двойного вычета.

К примеру, не будут подходить условия, при которых второй родитель лишен или ограничен в родительских правах или же если он не уплачивает алименты и не участвует в обеспечении ребенка.
Пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ предусмотрены следующие размеры вычетов на детей:

  1. 12 000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для родителей, супруга(и) родителя, усыновителей;
  2. 3000 руб. на третьего и последующих детей;
  3. 6000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супруга(и) приемного родителя.
  4. 1400 руб. на второго ребенка;
  5. 1400 руб. на первого ребенка;

Обратите внимание, что стандартный вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй и т.д.).

Что это означает? Например, у двух родителей имеется один несовершеннолетний ребенок-инвалид. Соответственно, каждому из родителей на этого ребенка положен вычет в размере 1400 руб. как на первого ребенка и как дополнительный вычет в размере 12000 руб. Итого одному родителю за месяц положен вычет на общую сумму 13 400 руб.

Итого одному родителю за месяц положен вычет на общую сумму 13 400 руб.

(сумма денежных средств по вычету составит 13400×13%=1742 руб.).

Но опять-таки не стоит забывать про установленный лимит дохода в 350 000 руб. Каждый вид детского вычета отражается по отдельному коду в разделе 4 справки 2-НДФЛ. Данные коды представлены в Приказе ФНС № ММВ-7-11/387 от 10.09.2015 г.

В соответствие со ст. 218 НК РФ на детские вычеты предусмотрены коды 126-149. Причем на вычеты в удвоенном размере предусмотрены отдельные коды!

Также и для родителя (усыновителя) и опекуна (попечителя) на одни и те же вычеты утверждены разные коды.Пример 1У Румянцевой А.

А. имеется трое детей, двое из которых несовершеннолетних и один ребенок — студент в возрасте 20 лет, учащийся по очной форме. Ежемесячный доход Румянцевой А.А. составляет 35 000 руб. (в т.ч.

НДФЛ 4550 руб.), в январе 2021 г. она подала работодателю документы на вычет. Соответственно, при получении вычета ее доход не будет облагаться НДФЛ в размере 2800 руб.

за ребенка-студента и второго ребенка, а за самого младшего — в размере 3000 руб. По итогу за один месяц Румянцева А.А.

получит вычет на сумму: (1400×2 3000)×13% = 754 руб.

Данную сумму вычета она будет получать за первые 10 месяцев 2021 г., а с ноября вычет прекратится, поскольку при условии ежемесячной заработной платы 35000 руб. ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб.

Вычет на ребенка можно получить либо через работодателя, либо же сразу за весь период по окончании календарного года в ИФНС.1. Для того чтобы работодатель, как налоговый агент, мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка:

  1. заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).
  2. копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
  3. копию документа, подтверждающего инвалидность ребенка (если он инвалид);
  4. копию справки из образовательного учреждения (для ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме);
  5. заявление о предоставлении вычета в свободной форме;
  6. копию решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства) — если физлицо усыновитель/опекун/попечитель;
  7. копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если физлицо является единственным родителем и претендует на удвоенный вычет);

Причем заметьте, что при подаче документов работодатель не может отказать своему работнику в предоставлении вычета — это является одним из законных способов (п.

3 ст. 218 НК РФ).2. Для получения вычета через ИФНС необходимо, кроме вышеперечисленных документов, также подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Документы можно подавать либо электронно через личный кабинет налогоплательщика, либо в бумажной версии. Документы в ИФНС подаются всегда по окончании налогового периода — календарного года и вычет предоставляется сразу за год или за предшествующие 3 года.Пример 2В феврале 2021г.

у Романова И.И. родилась дочь.

С января по июль 2021г. он работал в ООО «ЮГ», а в августе 2021г.

устроился на другое место в ООО «Звезда».

По первому месту работы вычет на ребенка ему не предоставлялся. Для того чтобы получить вычет по второму месту работы, ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ из ООО «ЮГ», подтверждающую отсутствие получения вычетов, а также заявление на вычет и копию свидетельства о рождении ребенка.

Соответственно, с августа 2021 г. сотрудник может получать ежемесячный вычет в организации ООО «Звезда», а за период с февраля по июль 2021 г.

с учетом лимита дохода в 350 000 руб. получить вычет в ИФНС по окончании 2021 г.

Также не стоит забывать, что новому работодателю при предоставлении вычетов важно учитывать получение вычетов и лимит дохода сотрудника в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

Это позволит избежать ошибок и всевозможных перерасчетов.

Обоснования окончания предоставления вычета отражены кратко в таблице 1.Таблица 1.

Когда прекращается получение вычетаОбоснованиеПериод, с которого прекращается получение вычета Превышение дохода физлица установленного порога 350 000 руб. Месяц, в котором доход физлица превысил лимит Наступление совершеннолетия ребенка С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 18 лет Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года при условии, что до конца года ребенок не прекратил обучение С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 24 года Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года (либо до достижения 24 лет) при условии, что до конца года ребенок прекратил свое обучение Месяц, следующий за месяцем, в котором прекращено обучение Материалы :

  1. , бухгалтер отдела бухгалтерского учета

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Налоговый вычет на детей 2021: важные вопросы

16 мартаРасскажем о важных особенностях одного из видов – стандартного вычета на детей.Для оформления налогового вычета на детей необходимо, чтобы выполнялись следующие обязательные условия:1. Родитель (опекун, попечитель, усыновитель, приемный родитель) должен являться гражданином РФ и получать доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13%.Доход физлица в обязательном порядке должен облагаться НДФЛ. Если физлицо является индивидуальным предпринимателем, применяющим специальные режимы налогообложения, либо относится к категории официально безработных, либо в качестве дохода получает только государственные пособия, пенсию и пр., то, соответственно, права на вычет в таких ситуациях не возникает.2.

Наличие детей, находящихся на обеспечении, а именно: несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, детей в возрасте до 24 лет, которые обучаются по очной форме, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и детей-инвалидов I, II группы в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме.3.

Сумма дохода нарастающим итогом с начала календарного года не должна превышать 350 000 руб. (на каждого родителя в отдельности), после превышения данного ограничения в течение года вычет прекращается с того месяца, в котором доход превысил лимит 350 000 руб.Налоговому вычету на детей посвящена ст. 218 НК РФ. Вычет – есть ничто иное как уменьшение налогооблагаемой базы – официального дохода физлица, облагаемого НДФЛ.

Другими словами, это та часть вашего дохода, с которой НДФЛ в бюджет не уплачивается (либо возвращается). То есть по сути налога с вас удержат меньше, а денежных средств номинально получите больше.ВАЖНО!Налоговый вычет на детей предоставляется за каждый календарный месяц с момента получения права.Вычеты на детей суммируются, то есть предоставляются на каждого ребенка в отдельности.Оба из родителей (опекунов, попечителей и пр.) имеют одинаковое право на получение вычета на каждого из детей.Родитель (усыновитель, опекун, попечитель) имеет право получать налоговый вычет на ребенка (детей) в удвоенном размере, но только при наличии одного из двух оснований:1) если имеется отказ одного из родителя получать вычет;2) если родитель (приемный родитель, опекун, усыновитель) является единственным и это подтверждено документально.В первом случае от второго родителя требуется предоставить заявление о его отказе в получении вычета на ребенка (детей), а также копию справки 2-НДФЛ с места работы, которая будет являться подтверждением, что вторым родителем вычет не был получен.Во втором случае статус единственного родителя должен быть подтвержден копией соответствующего документа (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/1-657 от 23.05.2012г.). К таким документам могут относиться:

  1. для подтверждения единственного усыновителя (опекуна, попечителя): акт органа опеки и попечительства о назначении единственного опекуна (попечителя).
  2. для подтверждения смерти второго родителя: свидетельство о его смерти;
  3. для подтверждения статуса матери-одиночки: свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствует заполненная графа «Отец», справка о рождении по форме 2 из ЗАГСа в случае, если матерью самостоятельно внесены сведения об отце ребенка, а также извещение об отсутствии записи акта гражданского состояния из органов (мать не должна состоять в браке); для признания родителя без вести пропавшим или умершим: решение суда о признании одного из родителей безвестно отсутствующим либо умершим;

Причем если мать-одиночка или одинокий отец вступят в брак (не зависимо от того, усыновлен ребенок супругом или нет), то необходимо прекратить предоставление двойного вычета с месяца, следующего за месяцем регистрации брака.

Однако факт заключения брака не относится к единственным опекунам, усыновителям и попечителям – на них это правило не распространяется.Также важно обратить внимание, что никакие иные случаи не являются основанием для получения двойного вычета.

К примеру, не будут подходить условия, при которых второй родитель лишен или ограничен в родительских правах или же если он не уплачивает алименты и не участвует в обеспечении ребенка.Пора выяснить, чем рискует бухгалтер в 2021 году: пройдите уникальный тест!Пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ предусмотрены следующие размеры вычетов на детей:

  1. 1400 руб. на второго ребенка;
  2. 12 000 руб. – дополнительный вычет на ребенка-инвалида для родителей, супруга(и) родителя, усыновителей;
  3. 6000 руб. – дополнительный вычет на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супруга(и) приемного родителя.
  4. 3000 руб. на третьего и последующих детей;
  5. 1400 руб. на первого ребенка;

Обратите внимание, что стандартный вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй и т.д.). Что это означает? Например, у двух родителей имеется один несовершеннолетний ребенок-инвалид. Соответственно, каждому из родителей на этого ребенка положен вычет в размере 1400 руб.

как на первого ребенка и как дополнительный вычет в размере 12000 руб. Итого одному родителю за месяц положен вычет на общую сумму 13 400 руб. (сумма денежных средств по вычету составит 13400×13%=1742 руб.).

Но опять-таки не стоит забывать про установленный лимит дохода в 350 000 руб.Каждый вид детского вычета отражается по отдельному коду в разделе 4 справки 2-НДФЛ. Данные коды представлены в Приказе ФНС № ММВ-7-11/387 от 10.09.2015 г. В соответствие со ст. 218 НК РФ на детские вычеты предусмотрены коды 126-149.

Причем на вычеты в удвоенном размере предусмотрены отдельные коды! Также и для родителя (усыновителя) и опекуна (попечителя) на одни и те же вычеты утверждены разные коды.Пример 1У Румянцевой А.

А. имеется трое детей, двое из которых несовершеннолетних и один ребенок – студент в возрасте 20 лет, учащийся по очной форме.Ежемесячный доход Румянцевой А.А. составляет 35 000 руб. (в т.ч. НДФЛ 4550 руб.), в январе 2021 г.

она подала работодателю документы на вычет. Соответственно, при получении вычета ее доход не будет облагаться НДФЛ в размере 2800 руб. за ребенка-студента и второго ребенка, а за самого младшего – в размере 3000 руб.

По итогу за один месяц Румянцева А.А.

получит вычет на сумму: (1400×2+3000)×13% = 754 руб. Данную сумму вычета она будет получать за первые 10 месяцев 2021 г., а с ноября вычет прекратится, поскольку при условии ежемесячной заработной платы 35000 руб.

ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб.Вычет на ребенка можно получить либо через работодателя, либо же сразу за весь период по окончании календарного года в ИФНС.1. Для того чтобы работодатель, как налоговый агент, мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка:

  1. копию решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства) – если физлицо усыновитель/опекун/попечитель;
  2. копию документа, подтверждающего инвалидность ребенка (если он инвалид);
  3. копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
  4. копию справки из образовательного учреждения (для ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме);
  5. заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).
  6. копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если физлицо является единственным родителем и претендует на удвоенный вычет);
  7. заявление о предоставлении вычета в свободной форме;

Причем заметьте, что при подаче документов работодатель не может отказать своему работнику в предоставлении вычета – это является одним из законных способов (п.

3 ст. 218 НК РФ).2. Для получения вычета через ИФНС необходимо, кроме вышеперечисленных документов, также подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Документы можно подавать либо электронно через личный кабинет налогоплательщика, либо в бумажной версии.

Документы в ИФНС подаются всегда по окончании налогового периода – календарного года и вычет предоставляется сразу за год или за предшествующие 3 года.Пример 2В феврале 2021г. у Романова И.И. родилась дочь.

С января по июль 2021г. он работал в ООО «ЮГ», а в августе 2021г. устроился на другое место в ООО «Звезда».По первому месту работы вычет на ребенка ему не предоставлялся.

Для того чтобы получить вычет по второму месту работы, ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ из ООО «ЮГ», подтверждающую отсутствие получения вычетов, а также заявление на вычет и копию свидетельства о рождении ребенка.

Соответственно, с августа 2021 г. сотрудник может получать ежемесячный вычет в организации ООО «Звезда», а за период с февраля по июль 2021 г. с учетом лимита дохода в 350 000 руб.

получить вычет в ИФНС по окончании 2021 г.Также не стоит забывать, что новому работодателю при предоставлении вычетов важно учитывать получение вычетов и лимит дохода сотрудника в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

Это позволит избежать ошибок и всевозможных перерасчетов.Обоснования окончания предоставления вычета отражены кратко в таблице 1.

Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2021 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид , как воспользоваться налоговыми льготами на детей.Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются . Подробную информацию о том, что такое , вы можете прочитать в . Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Получить налоговый вычет на детей в 2021 г.

имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также .Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 г. производится на каждого ребенка:

  1. на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).
  2. в возрасте до 18 лет;

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  1. совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  2. его смерть.
  3. официальный брак ребенка;

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  1. На ребенка-инвалида в 2021 г.

    (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

  2. На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  3. На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  4. На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р.

ежемесячно.В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.Посмотрим на примере:В январе 2021 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.

Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2021 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

  1. справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
  2. ;
  3. на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
  4. свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  5. справку об инвалидности (при необходимости).

Важно!

Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.В 2021 году подать в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см.

п. 4 ст. 218 НК РФ).Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей.

Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  1. зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  2. официально нетрудоустроенные;
  3. находящиеся в декретном отпуске.

На заметку!

Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

  1. ;
  2. справка о доходах по форме 2-НДФЛ отказавшегося родителя (ежемесячно).
  3. ;

Важно!

Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, , падчериц и пасынков.Важно!

При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика.

Например, это может быть:

  1. копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.
  2. нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  3. справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак.

Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  1. решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
  2. справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  3. свидетельство о смерти второго родителя;
  4. св-во о рождении, в котором указан один родитель;

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.Важно напомнить о следующих нюансах.

  1. Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  2. При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  3. Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
  4. Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  1. при зарплате менее 30 тыс.руб.

    – полное освобождение от НДФЛ

  2. десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;

Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+