Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Сроки подачи спд в банк

Сроки подачи спд в банк

Сроки подачи спд в банк

Срок предоставления документов для валютного контроля в 2021 году

Регулирование внешнеэкономических сделок — обязанность банковских организаций, которые являются агентами валютного контроля. Разбираем, как участникам ВЭД отчитываться в банке, какую документацию и в какие сроки предоставлять. Сроки подачи подтверждающих документов Период для предоставления документов по СПД, согласно Инструкции Банка России 181-И — 15 рабочих дней.

Дата отсчета срока для каждой операции представлена в таблице. Декларирование продукции по процедуре условного выпуска После окончания месяца, который значится в дате выпуска товаров. Импортные, экспортные сделки, декларируемые в таможне После месяца, в котором зарегистрирована декларация.

Предоставлять ДТ не требуется.

Таможенный орган передает информацию в банк. Внешнеторговые операции без декларирования После месяца, в котором оформлялись подтверждающие документы.

Договор на оказание услуг После месяца, в котором исполнены обязательства и подписан акт приема-сдачи. Сделки по контракту, которому присвоен уникальный номер После месяца, в котором зарегистрирована таможенная декларация, предоставляется СПД. Изменения значимых условий контракта, сумм и дат После месяца, в котором внесены корректировки в договор.

Списание или зачисление денег на счет В течение 15 рабочих дней после движения средств по счету клиент обязан подтвердить законность операции. Корректировка СПД В течение 15 дней после изменения документов. Предоставление подтверждающих документов при валютном контроле Участники ВЭД обязаны оформлять единую отчетность — СПД для предоставления в обслуживающий банк.

Форма справки представлена здесь. По правилам заполнения СПД при изменениях в графе 12 «Признак корректировки» вписывается дата первоначальной справки. Компания предоставляет сопроводительную документацию к справке:

  1. документы по внешнеторговой операции, подтверждающие факт исполнения и сумму обязательства (инвойсы, спецификации, таможенные декларации).
  2. сведения о КВО;
  3. письмо о не превышении лимита 200 000 руб.;
  4. распоряжение на перевод валюты;

Единого списка подтверждающих документов нет.

Банки вправе запрашивать дополнительную документацию в каждом конкретном случае, чтобы убедиться в корректности данных и законности получения или перевода валюты.

Если участник ВЭД обслуживается в крупном банке (Сбербанк, Тинькофф, «Открытие»), валютный контроль не вызывает трудностей. Персональные менеджеры помогают в оформлении отчетностей, отслеживают сроки и информируют клиентов. открыть счёт — в Сбербанке открыть счёт — в Тинькофф Банке открыть счёт — в банке «Открытие»

Валютный контроль

Обратите внимание, что все документы валютного контроля лучше предоставлять в банк как минимум за 3 дня до окончания срока, т.к.

у банка могут быть замечания, которые вы просто не успеете исправить! Не позднее даты оформления //даты подачи ТД в таможенный орган

  1. 15 рабочих дней после даты оформления документов, изменяющих сведения, указанные в ПС
  2. 30 рабочих дней после даты внесения изменений в ЕГРЮЛ и т.п. при изменении сведений о резиденте (т.е. о нас)
  3. 15 рабочих дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту (раздел 3 графа 6 ПС), если по условиям контракта он автоматически пролонгируется на следующий период

при зачислении нам иностранной валюты на транзитный валютный счет или рублей РФ от нерезидента

  1. Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на транзитный валютный счет
  2. Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет по контракту с оформлением ПС

При таможенном оформлении товара: При отсутствии требований о декларировании или по факту выполненных работ/оказанных услуг, иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору):

  1. Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором должностным лицом ТО на ДТ проставлена отметка об их выпуске
  1. Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы об исполнении обязательств по контракту (кредитному договору)

(кроме ДТ, оформленных после 01.10.2013 года, которые в банк ПС не представляется)

  1. одновременно с СПД
  1. не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения

Документ считается своевременно предоставленным в Банк в случае, если он в указанные в Инструкции сроки будет проверен и принят Банком. Срок проверки документов установлен пунктами 6.7, 8.5 и 18.2 Инструкции № 138-И и составляет:

  1. при списании денежных средств – не позднее рабочего дня после даты представления документов в Банк
  2. при оформлении (переоформлении) Паспорта сделки – не позднее трех рабочих дней после даты представления документов в Банк
  3. при зачислении денежных средств – не позднее трех рабочих дней после даты представления документов в Банк

Как вести ВЭД, проходить валютный контроль и не платить штрафы: изменения 2021 года

В этом году с большими проблемами сталкиваются импортеры и экспортеры.

Из-за логистических ограничений участники внешнеэкономической деятельности не могут вовремя и в полном объеме исполнить контракты, а иностранные контрагенты, пользуясь условиями выхода из контракта, взыскивают пени, штрафы, размеры убытков и упущенную выгоду.

В дополнении ситуация влечет за собой риски, связанные с неисполнением требований валютного законодательства России.Импортер, согласно валютному законодательству, обязан репатриировать, т.е.

вернуть, на свой банковский счет уплаченную в качестве аванса валюту за непоставленные товары или неоказанные услуги. В случае невозврата аванса, российский импортер попадает под штраф. У экспортеров, в свою очередь, присутствует риск неполучения экспортной выручки, что также приводит к штрафам.

Минфин России принял ряд мер, направленных на послабление в части валютного контроля. Изменяются условия наступления и меры административной и уголовной ответственности за нарушение российского валютного законодательства при невыполнении обязанности по репатриации резидентами денежных средств по договорам с нерезидентами.В июне Минфин представил проект закона о поэтапной отмене репатриации.

Планируется, что в будущем валютный контроль заменит контроль за сомнительными операциями, будут оцениваться риски, а пока с 1 января 2021 года можно будет не возвращать до 10% выручки, с 2022 года — до 30% и далее по возрастающей. Планируется, что полная отмена произойдет к 2025 году.Правда Минфин поддерживает несырьевых экспортеров, а вот Центробанк предлагает более радикальный подход — отменить репатриацию для всех. При этом ЦБ выступает с инициативой закрепить в законе понятие сомнительной валютной операции, чтобы оставалась возможность препятствовать выполнению сделок в сфере теневой экономики.Установлена дифференциация размеров штрафов за нарушения резидентами порядка репатриации, снижены размеры штрафов.

Размер штрафа за нарушение срока репатриации теперь зависит от валюты обязательств, вида внешнеторгового контракта и статуса самого резидента. Размер штрафа от суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, будет определяться следующим образом (ч.

4, ч. 4.2. ст. 15.25 КоАП РФ в редакции закона 218-ФЗ):

  1. от 3 до 10 % от суммы, если во внешнеторговом договоре сумма обязательств определена в валюте РФ и предусмотрена оплата в валюте РФ,
  2. от 5 до 30 % если с нерезидентом заключен внешнеторговый договор (контракт), предусматривающий оплату в иностранной валюте,
  3. от 3 до 5 % если резидент, допустивший нарушение, включен в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности.
  4. от 5 до 30 % если с нерезидентом заключен договор займа,

Ранее размер штрафа за аналогичные нарушения составлял от 75 до 100%.Предусмотрена ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства РФ в виде штрафа:

  1. в размере от 5 до 30 % суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента;
  2. на должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей (ч.4.3. ст. 15.25 КоАП РФ в редакции закона 218-ФЗ).

Дифференцированы и уменьшены размеры штрафа за нарушение срока репатриации денежных средств, уплаченных за неввезенные в РФ товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них. Размер штрафа составит:

  1. от 3 до 10 % суммы не возвращенных в установленный срок в РФ денежных средств, уплаченных нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта), сумма обязательств по которому определена в валюте РФ и условиями которого предусмотрена оплата в валюте РФ,
  2. от 5 до 30 % от той же суммы, если контракт в иностранной валюте;
  3. от 3 до 5 % если резидент, допустивший нарушение, включен в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности.

Ранее размер штрафа за аналогичные нарушения составлял от 75 до 100%.При значительных нарушениях сумма штрафа осталась прежней.

Если сумма не своевременно зачисленных денежных средств в течение одного года превышает 100 миллионов рублей, то сумма штрафа определяется, как и раньше — от 75 до 100%.Административная ответственность за нарушение срока представления резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций предусмотрена только за просрочку на 90 дней и более, размер штрафа составит:

  1. на должностных лиц — от 4 000 до 5 000 рублей;
  2. на юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей.

Установлены случаи освобождения от административной ответственности за нарушение порядка проведения валютных операций:

  1. если расчеты произведены, минуя счета в уполномоченных банках, но в течение 45 дней резидент зачислил их на вклад или счет в российском банке;
  2. за нарушение срока репатриации, если сумма контракта равна или не превышает 200 тысяч рублей (или эквиваленту этой суммы в иностранной валюте);

Введен дополнительный срок, после истечения которого возможно применение ответственности за нарушение валютного законодательства. Административная ответственность за нарушение срока репатриации применяется только по истечении 45 дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.Новый сервис валютный календарь в составе систем и поможет соблюдать все сроки и требования валютного контроля, оперативно оформить документы без ошибок.

Событие календаря формируется автоматически на основании представленных клиентами документов валютного контроля, при переходе по ссылке клиенту предоставляются максимально заполненные банком документы и подсказки.Чтобы поставить на учет экспортный контракт передайте банку общую информацию о вашем договоре, включите туда данные о валюте и сумме, сроки исполнения обязательств, дату завершения контракта и реквизиты иностранного контрагента.

В течение 15 рабочих дней после постановки на учет не забудьте предоставить контракт в банк.Чтобы поставить на учет импортный контракт, необходимо предоставить в банк сам контракт.Контракт поставят на учет в течение 1 рабочего дня, присвоив ему уникальный номер и открыв на него ведомость банковского контроля.

В течение 15 рабочих дней после постановки на учет не забудьте предоставить контракт в банк.Чтобы поставить на учет импортный контракт, необходимо предоставить в банк сам контракт.Контракт поставят на учет в течение 1 рабочего дня, присвоив ему уникальный номер и открыв на него ведомость банковского контроля.

Сообщайте банку обо всех изменениях контракта, отправляя соответствующую документацию. Если у контрагента поменялись реквизиты достаточно просто заявления.

Если вы хотите снять ваш контракт с учета — пишите заявление, сопроводив его документами, объясняющими этот шаг;При желании вы можете поменять обслуживающее вас финансовое учреждение, передав новому банку контракт и его уникальный номер.

Это только последние новости валютного контроля. Регулярность изменений валютного законодательства требует постоянного мониторинга и тщательного изучения.

Зачастую, чтобы в них разобраться и вовремя применить на практике, нужна качественная трактовка со стороны специалистов и необходимые пояснения, а если точнее — валютный консалтинг. это:

  1. Помощь в сложившейся нестандартной ситуации в ходе исполнения контракта с иностранным партнером.
  2. Оказание методологической поддержки на этапе составления внешнеторговых контрактов, анализ контракта на соблюдение норм валютного законодательства;
  3. Консультации по порядку оформления документов валютного контроля, в том числе в интернет-банке;
  4. Разъяснение требований валютного законодательства и сроков представления документов, чтобы избежать штрафов;

Ак Барс Банк помогает своим клиентам пройти валютный контроль, исходя из изменений в валютном законодательстве.Простой и удобный интерфейс системы позволяет вести досье по валютным контрактам. Вся информация по сделке доступна в одном месте.

Можно скачать из досье оригиналы или сформировать предзаполненный данными из контракта новый документ.Для повышения квалификации сотрудников клиентов, занимающихся ВЭД, специалистами Ак Барс Банка проводятся семинары по вопросам применения валютного законодательства РФ.

Ак Барс Банк. Уделяем особое внимание бизнесу и помогаем ему успешно развиваться.

Наш интернет-банк вошел в топ-3 самых эффективных банков для малого бизнеса.

Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Суд, отказывая в удовлетворении требований общества к инспекции ФНС России по субъекту РФ о признании незаконным и отмене постановления по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6.1 статьи 15.25 КоАП РФ, отметил, что поскольку Инструкцией Банка России от 04.06.2012 N 138-И

«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

(в редакции, действовавшей на момент возникновения спорных правоотношений) срок представления справки и подтверждающих документов в банк ПС исчисляется именно в рабочих, а не в календарных днях, то нарушение установленного законодательством срока для целей применения статьи 15.25 КоАП РФ также должно быть исчислено в рабочих, а не в календарных днях.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Факт нарушения установленного срока предоставления справки о подтверждающих документах подтверждается материалами дела, что свидетельствует о наличии события административного правонарушения, предусмотренного ч.

6.3 ст. 15.25 КоАП РФ. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:3. Срок представления в банк для валютного контроля справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Сроки представления справки о подтверждающих документах 8.2.

Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в пункте 8.1 настоящей Инструкции, представляются резидентом в банк УК в следующие сроки (в случае если иные сроки специально не установлены настоящей Инструкцией в отношении представления справки о подтверждающих документах).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:- Предоставление права кредитным организациям не учитывать период с 30 марта по 30 сентября 2021 года включительно при исчислении сроков представления резидентами справок о подтверждающих документах, а также документов, связанных с проведением валютных операций.

Когда нужна и как заполнить справку о подтверждающих документах

Справку о подтверждающих документах (СПД) можно назвать инструментом, при помощи которого государство учитывает валютные операции, на которые распространяет свое действие валютный контроль.

Данная справка должна подтвердить обоснованность платежа в иностранной валюте, произведенного резидентом РФ.

Банк, являющийся агентом валютного контроля, должен следить за операциями, осуществляемыми клиентами, своевременно выявлять сделки, при совершении которых были допущены нарушения законодательства, и подавать данные сведения вышестоящим контролирующим органам. Содержание статьи Подтверждающим считается документ, свидетельствующий о том, что контракт (кредитный договор) был исполнен или прекращен, или документ, гласящий о том, что обязательства по контракту подвергались изменениям. В состав справки должна входить следующая информация:

  1. наименование банка, потребовавшего предоставить этот документ;
  2. номер паспорта сделки по договору соответствующего формата;
  3. название юридического лица, производившего заполнение;
  4. таблица, включающая в себя: дату, вид документа (код), таможенную декларацию (номер), сумму в соответствии с единицей валюты по подтверждающему документу.

Заверить справку должно уполномоченное лицо организации.

Срок ее подачи – в течение 15 дней с того момента, как таможенный орган позволил вывезти товар, или с того числа, как была подана декларация на ввозимый товар, или до 15 числа месяца, следующего за тем, когда производилась доставка, если данному товару не требуется таможенное декларирование.

За непредоставление СПД предусмотрена административная ответственность в соответствии с действующим законодательством. Резидент не должен предоставлять СПД, если:

  1. произошла ликвидация паспорта сделка в связи с тем, что долг перешел к третьему лицу (переуступка);
  2. банк сам занимается формированием справки в соответствии с документами, предоставленными резидентом.
  3. в контракте в качестве платежа описана фиксированная сумма (оплата аренды или лизинга);

Финансовое учреждение может принять на себя обязательство по формированию справки, наличие которой требуется в соответствии с финансовым контролем, во время подписания договора на оказание услуг расчетно-кассового характера или позже путем подачи соответствующего заявления. Предоставлять СПД должны резиденты РФ:

  1. некоммерческие организации, производящие расчеты с иностранными партнерами.
  2. юридические лица, осуществляющие импортно-экспортные операции;
  3. юридические лица и ИП, занимающиеся оказанием услуг и выполнением работ за границей;

В каких случаях составляется – читайте здесь.

Правила заполнения и образец договор цессии между юридическими лицами вы найдете в . СПД предоставляется в банк, если валютная операция выполняется в соответствии с паспортом сделки. Формирование данной справки осуществляется для документа, подтверждающего факт того, что работы были выполнены или что товар доставлен в необходимом количестве.

В банк нужно предоставить в одно время и СПД и подтверждающие документы. Понятие срока подачи СПД является очень заковыристым – в течение 15 рабочих дней с того момента, как закончился месяц, в котором производилось подписание подтверждающих документов.

Важно: дата самого подтверждающего документа – это последнее указанное в нем число – момент, когда осуществлялось его составление, подписание или заверение копии.

Все это – великолепная возможность уйти от штрафа, который предусмотрен в случае несвоевременного предоставления документов.

Это очень важно при плохо организованном документообороте, когда возврат подписанного акта может происходить в течение 1-1,5 месяцев. Выход предельно прост: нужная дата рядом с подписью директора и скан – все что нужно для того, чтобы избежать претензий со стороны валютного контроля. Если нерезидент отказался подписать акт, в котором говорится о том, что работы выполнены, то подтверждающим документом становится счет.
Если нерезидент отказался подписать акт, в котором говорится о том, что работы выполнены, то подтверждающим документом становится счет.

Правда, это условие должно быть прописано в паспорте сделки при оформлении.

За датой в счете тоже нужно следить, чтобы соблюсти срок подачи СПД. Нужно указать в справке следующую информацию:

  1. код и сумму в соответствии с единицей валюты контракта.
  2. сумму за вычетом величины НДС, если партнер зарегистрирован не в Казахстане, так как тогда указывается общая сумма;
  3. дату данного документа (последнюю из указанных на нем);
  4. полное наименование собственной организации;
  5. номер документа, который подтверждает действия (акт, таможенная декларация, счет и т. д.);
  6. код разновидности документа;
  7. номер паспорта сделки;
  8. код валюты;

Здесь вы можете бесплатно скачать и Создание такого документа в специализированной программе вы можете посмотреть на видео:

Если резидент нарушит порядок подачи отчетной формы по проведенным операциям валютного характера, не вовремя или неправильно предоставит отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах, неправильно предоставит подтверждающие документы или информацию о той или иной валютной операции, нарушит установленные правила оформления паспорта сделки или нарушит срок, в течение которого должны храниться учетные и отчетные документы, то ему грозит административный штраф в размере 4-5 тыс. руб., накладываемый на должностное лицо, или 40-50 тыс.

руб. – на юридическое лицо. Если учетная или отчетная форма, подтверждающий документ или информация по валютной операции предоставлена с нарушением срока, но не более, чем на 10 дней, то штраф соответственно составит либо от 500 до 1000 руб, либо от 5000 до 15000 руб. Такое же нарушение, но в течение более длительного времени (до 30 дней) влечет за собой штраф 2-3 тыс. руб. или 20-30 тыс. соответственно.

Если же должностное или юридическое лицо допустило нарушение срока на 30 и более дней, то штрафы уже будут равняться 4-5 тыс. руб. для первого и 40-50 тыс.

руб. для второго.

Уточнены сроки представления документов по валютным операциям

Анонсы 9 ноября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

12 октября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 8 мая 2021 ФНС России сообщила о выпущенных разъяснениях Банка России о сроках представления резидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций (, ). Учитывая, что сложившаяся международная эпидемобстановка, связанная с распространением новой коронавирусной инфекции, привела к изменению характера и условий работы банков, их клиентов, осуществляющих валютные операции, а также их контрагентов, в срок представления резидентами справок о подтверждающих документах (код формы 0406010), а также документов, связанных с проведением валютных операций (например, таможенные декларации, паспорта сделки, договоры и прочее), не включается период с 30 марта по 1 июля 2021 года (включительно).

Они должны быть представлены резидентами в уполномоченные банки до 22 июля 2021 года включительно. В случае нарушения таких сроков, уполномоченные банки информируют об этом органы валютного контроля. Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Вместе с тем, Банк России отмечает, что резиденты должны соблюдать требования в отношении порядка и сроков проведения валютной операции по списанию денежных средств со своего расчетного счета, а также постановки импортного контракта на учет в уполномоченном банке ().

Теги: , , , , , , , , , , , Источник: Документы по теме: Читайте также: Утвержден Обзор № 2 по вопросам судебной практики, связанным с применением законодательства и мер по противодействию распространению на территории РФ COVID-19. В этом выпуске эксперт службы правовой и налоговой поддержки компании «Гарант» Артем Барсегян помогает разобраться, как исполнить гражданско-правовые обязательства в период пандемии на территории РФ, а также о сроках исполнения.

Соответствующее письмо Банк России адресовал вчера кредитным потребительским, сельскохозяйственным и жилищным кооперативам.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Новое в работе с зарубежными партнерами: сроки предоставления СПД сдвинули до 1 июля

Из-за коронавируса Центробанк разрешил не предоставлять справки о подтверждающих документах до 1 июля.

Это важно предпринимателям с контрактами на учете.Разбираемся, как это работает и как действовать в новых условиях, чтобы не получить штраф.Для работы с зарубежными партнерами компаниям и ИП надо поставить контракт на учет в банк и подтверждать каждую операцию — покупку или продажу.

Услуги или поставки товара надо подтверждать СПД — справкой о подтверждающих документах.Раньше эту справку надо было предоставлять в течение 15 рабочих дней следующего после подписания документов месяца. Из-за коронавируса сроки продлили до 1 июля.Например, вам надо предоставить СПД на документы, оформленные в мае.

Обычно срок на это — 15 рабочих дней следующего месяца, то есть до 19 июня. Но зарубежная компания не может подписать документы, потому что все на карантине.

Раньше в такой ситуации вы бы получили штраф. Сейчас можно не переживать: срок продлили, пропущенную СПД надо предоставить в банк с 1 по 22 июля. Если предоставить после 22 июля — зафиксируют нарушение.

Это изменение касается только штрафов за СПД.Если у вас нет проблем с предоставлением документов, все в порядке, работайте как обычно.

Если из-за коронавируса вы не можете в срок предоставить СПД — у вас есть время до 22 июля.СПД — это отдельный документ, который содержит уникальный номер контракта и информацию о подписанном акте, счете-фактуре или декларации. При ввозе или вывозе товаров это чаще всего таможенная декларация, при услугах — акты.Если компания нарушает срок предоставления СПД, ей фиксируют нарушение.

В результате этого могут выписать штраф — от 40 000 до 150 000 рублей. Поэтому юристы советуют отправлять СПД сразу, как подписали документы, чтобы, если есть ошибки, было время исправить.Источник: Тинькофф Бизнес — экосистема Тинькофф для предпринимателей, оказывающая всестороннюю поддержку малому и среднему бизнесу. В настоящее время количество клиентов Тинькофф Бизнеса превысило 500 000, а продуктовая линейка включает все необходимые юридическим лицам услуги: расчетно-кассовое обслуживание рублевых и валютных счетов, бухгалтерию, зарплатный проект, торговый и интернет-эквайринг, банковские гарантии для участников госзакупок, а также CRM-систему для управления продажами, бесплатный конструктор сайтов и конструктор документов.

Как заполнить справку о подтверждающих документах? Сроки предоставления, образец заполнения

Автор статьиОльга Лазарева 19 минут на чтение4 028 просмотровСодержание Справка о подтверждающих документах (далее СПД) – инструмент, с помощью которого государство может проконтролировать выполнение валютного законодательства импортерами (экспортерами) товарно-материальных ценностей за рубеж. Поскольку полномочиями контроля валютных сделок наделен ответственный банк, ЦБ разработал Инструкцию Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления …документов и информации…».СПД предоставляют в офис банка по факту выполнения (окончания/ диверсификации)обязанностей по международному соглашению, заключенному с зарубежным компаньоном, отличным от взаиморасчетов методом.

Например:

  • Уступка прав требования;
  • Оказание услуг и проч.
  • Банковские комиссии;
  • Экспорт или импорт ТМЦ;

Важно! С 2015 г. обязанность предоставления СПД распространяется и на кредитные договоры.Предоставлять СПД обязаны абсолютно все резиденты РФ, работающие на территории РФ, и осуществляющие услуги или экспортно-импортные операции:

  1. Некоммерческие организации;
  2. ИП;
  3. Компании;
  4. Самозанятое население (частные нотариусы, адвокаты и т.д.).

СПД не предоставляется при:

  1. заполнении СПД банком, по заявлению клиента;
  2. передаче собственности в аренду по соглашению сторон;
  3. оказании услуг связи.
  4. переуступке полномочий требования долга;
  5. лизинге;
  6. страховании;

То есть те соглашения, при которых не предусмотрена необходимость оформления паспорта сделки (далее ПС).При этом контрактом должны быть зафиксированы платежи через определенный временной промежуток.Важно!

В ситуациях, когда контрактом предусмотрены и фиксированные (не требующие предоставления справки о подтверждающих документах), и разовые платежи, СПД в отношении разовых операций необходимо предоставлять в обычном порядке.СрокОперацияДокументНе боле 15 банковских дней месяца, следующего за оформлением ТДЭкспорт (импорт) ТМЦТаможенная декларация (далее ТД)Не позднее 15 банк. дней по окончании месяца оформления платежных документов (далее ПД)Ввоз (вывоз) ТМЦ без оформления ТДЛюбой документ, подтверждающий факт вывоза (ввоза) ТМЦОказание услуг, выполнение работАкт выполненных работ, счет-фактура, инвойсИное окончание (изменение обязательств)Документы, подтверждающие факт исполнения обязательствВ день закрытия ПС или до 15 рабоч. дн. По факту исполнения нерезидентом своих обязанностейУступка требования от резидента к нерезидентуДоговор, документ, подтверждающий факт исполнения обязанностей нерезидентом15 рабоч.

дн. По факту наступления измененийКорректировка СПДДокументы, которые подтверждают наличие измененийВ день принятия заявления о закрытии ПС Уступка требований от резидента к резидентуДоговорПри отсутствии оснований или ошибочном оформлении ПСДокумент, подтверждающий отсутствие оснований оформления ПСПри закрытии ПС по иным основаниямДокументы, подтверждающие наличие таких основанийБанк проверяет СПД в течение 3 рабочих дней после представления.Читайте также: → Непредставление СПД считается неисполнением требований валютного законодательства, за которые ч.6 ст. 15.25 КоАП предусмотрены штрафные санкции.НарушениеДолжностное лицо (тыс. руб.)Юридическое лицо (тыс. руб.)Некорректное заполнение или несоблюдение сроков хранения4 – 540 – 50 Просрочка сдачи СПД в банкДо 10 дней0,5 – 15 – 1511 – 30 дней2 – 320 – 3031 день и более4 – 540– 50N п/пПолеЗаполнениеПримечание1Наименование банкаУказывается полное название банковского доп.

Офиса2Наименование резидентаПолное или сокращенное название клиента3ОтДата в стандартном формате: дата, месяц, год4По паспорту сделки NУказывается 18-значный номер ПС5Признак корректировкиСимвол * и цифровое обозначение уточненки. Например*2.Не заполняется при формировании первичного бланка СПД6Гр. 1N в порядке возрастания7Гр. 2N подтверждающего документа (или «БН» при отсутствии номера)8Гр.

3Дата подтверждающего документа9Гр. 4Код вида документаСм. П.5 прил. 5 Инструкции N138-И10Гр. 53-значный код валюты, в соответствии с классификатором клиринговых валютСм.

Подтверждающий документ11Гр. 6Сумма согласно подтверждающему документу в валюте документа12Гр.

7Код валютыЗаполняется в случае, когда валюта контракта и валюта подтверждающего документа разные13Гр. 8Сумма, пересчитанная в валюту контракта, а после в российский рубль14Гр.

9Указывается кодовый признак, характеризующий операцию*15Гр. 10Рассчитываемый срок выполнения обязательствЗаполняется в случае если в Гр.9 указан код «2»16Гр. 11Код страны местонахождения грузополучателя17ПримечаниеЗаполняется в случае наличия примечаний к подтверждающему документу18N строкиN строчки, под которым числится подтверждающий документ19Содержание Описывается примечание к дополняющему документу20Информация банкаДата принятия СПДВ поле могут быть указаны дополнительные реквизиты на усмотрение банка* В гр.

9. Указывается один из кодовых признаков операции:1 – исполнение российским представителем условий контракта в счет полученной предоплаты;2 –предоставление российским агентом отсрочки оплаты;3 -исполнение нерезидентом условий международного соглашения в счет предоплаты;4 –предоставление нерезидентом российскому представителю отсрочки оплаты.Нюансы заполнения корректировки:

  1. В поле «Примечание»необходимо указать данные документов, на основании которых вносятся изменения.
  2. В поле «Признак корректировки» указывается номер уточненки после символа *. Например, *5.
  3. Поле «От» указывается дата заполнения первичного СПД, подлежащего уточнению;
  4. В гр.1 указывается номер строки, в которой прописаны реквизиты подтверждающего документа, подлежащего корректировке. При этом изменяются только ошибочные данные. Сведения, которые исправлять не нужно остаются в неизменном виде.

Корректирующую СПД необходимо сдать в банк на валютный контроль не позднее 15 дней после оформления изменяющих документов. Актуальный бланк и образец заполнения справки о подтверждающих документах можно скачать на нашем сайте.БанкПроверяетНе проверяет1. Соответствуют ли сведения в СПД приложенным документам;2.

Соблюдение требований Инструкции N 138-Ипо заполнению СПД.Правильность заполнения гр.10 «Рассчитываемый срок». Однако в случае если срок будет указан позже завершения обязательств по контракту, специалист валютного контроля может выдвинуть требование о смене ПС.В случае принятия СПД банк в течение 2 банковских дней направляет клиенту заверенные печатью бумажные справки.
Однако в случае если срок будет указан позже завершения обязательств по контракту, специалист валютного контроля может выдвинуть требование о смене ПС.В случае принятия СПД банк в течение 2 банковских дней направляет клиенту заверенные печатью бумажные справки. При электронном документообороте – дату принятия и ЭЦП ответственного сотрудника.В случае отказа в принятии СПД банк возвращает все бумаги клиенту с указанием причины отказа и датой принятия решения.

При электронном документообороте адресату направляется письмо с разъяснением причин.Возможные ошибки из-за которых банк принимает решение не принимать СПД:

  • СПД заполнена с нарушением норм Инструкции 138-И;
  • В случае предоставления клиентом неполного пакета документов.
  • Несоответствие сведений в СПД и приложенных документах;

Пример №1.ООО «Витал» оказывает услуги иностранному клиенту.01. 04.2016 г. Был выставлен акт выполненных работ на сумму 3 463,8 евро. Согласно контракту нерезидент оплатит всю сумму не позднее 31.05.2016 г.

Табличную часть СПД нужно заполнить так:№п/пПодтверждающий документКод видаподтверждающего документаСумма поподтверждающему документуПризнак поставкиОжидаемый срокКодстраны грузоотпра- вителя (грузопо- лучателя)в единицах валюты документав единицах валюты контракта(кредитного договора)№датакодвалютысуммакодвалютысумма12345678910111 359 01.04.2016 04 – 3978 3 463,8 231.05.2016Пример №2ООО «Альтернатива» заключило контракт о поставке товара в Германию на сумму 193 633 доллара. Немецкий покупатель осуществил предоплату в размере 40% – 77 453,2 долл. Остаток суммы – 116 179,8 долл.

будет перечислен по факту поставки ТМЦ. Ожидаемая дата 19.07.2016г. ТД была оформлена таможней 04.05.2016г.12345678910111433 04.05.2016 01 – 3840193 633 / 77 453,2 219.07.2016Пример №3.Рекламное агентство Великобритании оказало услуги ООО «Альфа» по размещению рекламного продукта в сумме 15 355 фунтов стерлингов. Табличная часть СПД заполняется следующим образом:12345678910111133-Sw 04.07.201604 -482615 355 4Вопрос №1.

В каком виде СПД предоставляется в банк?Ответ. СПД предоставляется на бумажном носителе в 1 экземпляре именно в то отделение банка, которое осуществляет валютный контроль и где оформлен ПС.Все бланки должны быть заверены печатью и подписью уполномоченного представителя клиента.Основная масса банков сегодня подключена к онлайн банкингу и данную справку принимают в электронном виде, заверенную электронно-цифровой подписью.

При этом нет необходимости заверять документы перед сканированием.Вопрос #2.Может ли банк заполнить СПД самостоятельно?Ответ Да. Банк имеет право заполнения бланка СПД по заявлению клиента.Данная услуга должна быть предусмотрена договором банковского счета.Вопрос #3. Как рассчитать ожидаемую дату, при оказании услуг иностранному контрагенту с датой выполнения 01.07.2016?Ответ.

К дате 01.07.2016 необходимо прибавить примерное количество дней, необходимых на оформление всей документации согласно деловому документообороту.

При этом такая дата не должна превышать даты исполнения обязательств, указанных в контракте.Вопрос #4. Нужно ли оформлять СПД на суммы комиссий банков, если их оплата ложится на плечи резидента согласно контракту?Ответ. Да. В случае поступления на расчетный счет клиента денежных средств за минусом комиссий банков– корреспондентов при условии указания данных расходов в международном соглашении, то такой способ считается отличным от платежа.

На данные суммы необходимо составить СПД. При этом подтверждающим документом может выступать СВИФТ (межбанковское сообщение), в котором указаны суммы комиссий.

При заполнении СПДв поле «Примечание» необходимо прописать, что в соответствии с п. таким-то контракта, сумма комиссий оплачивается за счет российской стороны.Однако, если комиссия взимается с резидента, а контрактом она не предусмотрена, это будет считаться нарушением валютного законодательства.Вопрос #5. Если международные операции совершает филиал, как заполнить поле «Наименование резидента»?Ответ.

В поле «Наименование резидента» указывается название филиала.

Например, «Филиал «Олимпийский» ООО «ИнертГарант».При этом допускается использование международных сокращений.Вопрос #6. ООО «Меркурий» осуществило в Белоруссию поставку ТМЦ.

В качестве подтверждающего документа к СПД была приложена накладная по форме ТОРГ-12, за подписью продавца. Однако банк отказал в принятии пакета бумаг. Правомерны ли его действия?Ответ.

Да. Согласно п. 9.1 Инструкции 138-И резидент имеет право предоставить коммерческие документы в качестве подтверждения факта поставки, в том числе и первичку, к которой относится и ТОРГ-12.Согласно п.6 ч.2 ст.9 закона N 402-ФЗ обязательным к заполнению реквизитом является поле «Подписи сторон».

Поэтому отсутствие подписей уполномоченных лиц одной из сторон договора, документ считается недействительным.Вопрос #7. Может ли в качестве подтверждающего документа выступать инвойс иностранного продавца?Ответ. Нет.Согласно ст. 506 ГК РФ продавец обязан передать вместе с товаром сопроводительную документацию.
Нет.Согласно ст. 506 ГК РФ продавец обязан передать вместе с товаром сопроводительную документацию.

Инвойс – это счет на предоплату, который не является доказательством и не отражает факт поставки товара. Такого же мнения придерживаются и суды (Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 28.09.2010 г.

По делу N А-53-9818/2009). Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка. Обсуждения

  1. Елена Добрый день, Я работала на завод импортирующий сырье и использующий услуги иностранных контрагентов, находясь на позиции импорт менеджера, в мои обязанности входило прием партий товаров, заключение договоров и передача счетов деклараций и транспортных документов в бухгалтерию, для оплаты. Месяц назад ко мне пришло уведомление от ФНС о возбуждении в отношении меня дела об административном правонарушении по ст 16.25, не предоставление в срок СПД, я находилась в подчинении у начальника отдела логистики, тот в свою очередь у генерального директора, влиять на действия бухгалтера, который формирует и предоставляет данные формы отчетности, функционалом должностной инструкции не предусмотрено. Документы были предоставлены день в день, прихода партии, 31,08,15 о чем имеется приходный ордер, за той же датой,но по каким то своим причинам бухгалтерия справки не сформировала, и подала их только 29,09,15, по второму случаю аналогично – подрядчик работы выполнил, акт предоставил 30,10,15, мной был передан и посредством электронной почты и на бумажном носителе так же 30-го, СПД подана 21,11,16, ответственность они перелагают на меня, с формулировкой должна была контролировать соблюдаем мы ФЗ о валютном регулировании или нет. ПО на рабочем компьютере дающее доступ к банковским операциям, либо передаче документов в ВК отсутствовало. Каким образом мне отстоять свою правоту, имеются ли четкие указания в НПА на то, кто такие документы должен предоставлять?

Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2021 – Налоги и бухгалтерия.

Онлайн-журналКопирование материалов сайта запрещено. Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством. Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях^ Adblockdetector

Валютный контроль: полезная информация для участников ВЭД

5 августа 2021Валютный контроль в РФ ведется государством в обязательном порядке.

Этот процесс влияет на экономику, предназначен для обеспечения прозрачности валютного рынка, он же способен порождать теневой сегмент экономики вследствие ошибочных действий регулятора.Валютный контроль — это комплекс мер, предпринимаемых государственными органами для соблюдения законодательства, которое регламентирует процесс обращения в стране валюты иностранных государств, расчетов по международным сделкам и иных операций.Работая на внутреннем рынке, достаточно создать конкурентоспособный продукт, найти покупателя, заключить договор и получить доход на банковский счет в рублях. Выход на международные рынки выводит компанию на новый уровень, вместе с тем требует знаний соответствующего законодательства, ведения валютного контроля в бухгалтерии на предприятии.

Для российских компаний, которые сотрудничают с иностранными контрагентами, подобные вопросы всегда «на карандаше». Государственный валютный контроль (ВК) в РФ осуществляется:

  1. органами ВК — Центробанком, Федеральными налоговой и таможенной службами;
  2. Правительством РФ;
  3. агентами ВК — коммерческими банками, участниками рынка ценных бумаг.

Таким образом экспортеры, импортеры проходят как минимум двухэтапную проверку: со стороны таможни и обслуживающего банка.

Схема взаимодействия с банком выглядит так:

  1. банк регистрирует договор и присваивает ему уникальный номер, который в дальнейшем вы сообщаете таможенному органу при оформлении экспортной или импортной декларации на товар;
  2. после исполнения обязательств контрактодержатель отчитывается банку о поступлениях или списаниях средств со счета — предоставляет справку утвержденной формы и сопровождающие документы;
  3. участник ВЭД ставит на учет международный контракт (подробнее это разберем ниже);
  4. по заявлению клиента контракт снимается с учета.

Новая инструкция Банка России внесла существенные изменения в процедуру прохождения валютного контроля:

  1. обновлены правила подачи и перечень необходимых документов, в обязанности банков включено оказание помощи клиентам в этом вопросе;
  2. введен учет контрактов подразделением уполномоченной финансовой организации;
  3. определены различия в пакете документов в зависимости от стоимости контракта;
  4. исключена необходимость передачи в фин.

    организацию оригинала внешнеэкономического договора и предоставления справки о валютных операциях.

  5. отменены паспорта сделок;

Процедура банковского валютного контроля зависит от стоимости контракта.

  1. Договоры, превышающие установленные лимиты, подлежат обязательной регистрации в уполномоченном финансовом учреждении с присвоением уникального номера контракта. В течение 15 дней со дня зачисления валюты необходимо предоставить справку о подтверждающих документах (СПД). Процесс регистрации в подразделении валютного контроля банка занимает 1 день, в то время как ранее оформление паспорта сделки длилось 3 рабочих дня.
  2. Для договоров, стоимостью выше 200 тыс.

    руб. и ниже 3 млн руб. для импортных и 6 млн руб.

    для экспортных контрактов, действует стандартная процедура без постановки на учет.

  3. Для сделок с суммарной стоимостью по договору до 200 тыс.

    руб. применяется упрощенный вариант. Требование предоставлять документы по таким сделкам отсутствует. Указанная сумма — это стоимость контракта в целом, а не одного платежа по договору.

    Участник ВЭД вправе заключать на каждую сделку отдельный контракт до 200 000 руб., чтобы проходить упрощенную процедуру контроля.

СПД — единая форма учета по операциям, связанным с внешнеэкономической деятельностью резидентов. СПД представляет собой описание параметров сделки, подлежащей валютному контролю:

  1. информация по счетам, участвующим в сделке;
  2. статистика;
  3. декларация на товары;
  4. акты приема и передачи;
  5. другие справки, оформленные в соответствии с международными правилами.

Перечень документации утвержден с поправками:

  1. декларации;
  2. банковские выписки;
  3. другие справки, обеспечивающие систему доказательной базой.
  4. правовая документация на недвижимость;
  5. удостоверение личности физлица, свидетельства, подтверждающие родство;
  6. свидетельство о регистрации ИП, юрлица;
  7. справки из налоговой: о постановке на учет, уведомление об открытии банковского счета;
  8. договоры, выписки из протоколов, акты о выполнении обязательств;

Обновленное законодательство в отношении валютного контроля облегчает подтверждение легальности сделки, ускоряет проведение расчетов.

Например, если ранее при обнаружении ошибки в поданных документах банк возвращал собранный пакет без комментариев, то теперь обязан указать на недочеты и помочь их устранить.Соответствие поданной отчетной документации действующему законодательству ускоряет проведение валютных платежей.

Опечатки, орфографические несоответствия правилам русского языка, которые не искажают смысла написанного, не дают основания для отказа в приеме подтверждающих документов.

Типичные ошибки :

  1. товар или услуга не описаны или описаны некорректно;
  2. не указаны даты выполнения обязательств контрагентами;
  3. отсутствует сумма или валюта контракта;
  4. реквизиты сторон не прописаны или прописаны не в полном объеме.

Штрафные санкции предусмотрены за нарушения норм валютного контроля:

  1. нарушение срока возврата аванса, уплаченного за непредоставленные товары или услуги.
  2. проведение незаконной операции в инвалюте;
  3. несвоевременное поступление денег на банковский счет;

Стоит отметить положительную динамику в законодательстве по упрощению процедуры валютного контроля банком при экспортно-импортных операциях участниками ВЭД. Компании получили экономию времени.

Для сокращения финансовых издержек, нивелирования рисков штрафных санкций необходимо определиться с обслуживающей кредитной организацией.

  1. Обратите внимание на финансовое учреждение, где за клиентом закрепляется консультант по валютным операциям, оказывается помощь в заполнении документов.
  2. Рассмотрите коммерческие предложения по открытию и ведению валютных счетов ведущими банками, выберите подходящий вариант тарифов.
  3. Учитывайте условия приема банком документации клиента. Работает ли банк со скан-копиями или требует передачи оригиналов на бумажном носителе. Электронный документооборот — комфортный, менее затратный для клиента.

Все о валютном контроле простым языком рассказывают специалисты . Банк демонстрирует лояльное отношение к клиентам со счетами в инвалюте, идет в ногу со временем — предлагает электронный документооборот, обеспечивает экономию времени и денег на поездки.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+