Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Трудовое право - Ставка налога на жилье с 2021

Ставка налога на жилье с 2021

Ставка налога на жилье с 2021

Налоговый калькулятор: сколько придется платить за жилье

Редакция «РБК-Недвижимости» составила инструкцию, как рассчитать новый налог на имущество, в том числе и для москвичей. Фото: depositphotos.com/andrei_77 В России принят новый налог на имущество. Согласно закону муниципалитеты и города федерального значения могут устанавливать налог на недвижимость для физических лиц.

Суть нового налога: в качестве налогооблагаемой базы теперь будет применяться кадастровая стоимость квартиры, рассчитываемая независимыми оценщиками по заказу исполнительных органов субъектов РФ. Земельный налог при этом сохраняется.

Департамент экономической политики и развития города Москвы представил в четверг интернет-калькулятор для расчета ориентировочной суммы налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости.

Цель — помочь владельцу недвижимости в столице рассчитать примерный размер налога на принадлежащее ему на правах собственности имущество. Когда платить? Новый закон вступит в силу с 1 января 2015г., однако предусмотрен пятилетний переходный период для регионов, в течение которого сумма налога будет повышаться на 20% в год. Уплата налога на имущество граждан от кадастровой стоимости начнется с 2016г., а полную сумму россияне начнут платить с 2021г.

Как рассчитать? Налог рассчитывается для всего объекта, а владельцы платят в зависимости от их доли. Москвичи уже сейчас могут рассчитать, сколько им придется платить по налогу на имущество. Для этого департамент экономической политики и развития города создал налоговый калькулятор.

* Инвентаризационную стоимость каждый владелец видит сейчас в платежке по нынешнему налогу, а также в документах на объект недвижимости. Эта стоимость нужна для расчета разницы между текущим налогом (с инвентаризационной стоимости) и тем, что граждане будут уплачивать со второй половины 2016г. Россияне до 2021г. будут платить разницу между этими величинами.

Остальные граждане России могут также рассчитать, сколько им придется платить по новому налогу. Для этого можно запросить данные о кадастровой оценке стоимости квартиры или дома.

Как рассчитать самостоятельно?

Москвичи-собственники также могут самостоятельно рассчитать свои платежи. Ставки по налогу были приняты 14 октября 2014г.

Кадастровая стоимость объекта недвижимости, млн руб. Ставка, % До 10 0,1 10-20 0,15 20-50 0,2 50-300 0,3 От 300 2

В отношении гаражей и машино-мест, а также прочих объектов недвижимости ставки 0,1% и 0,5% соответственно.

За объекты незавершенного строительства (если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом) придется платить 0,3%.

Такая же ставка в 2,0% предусмотрена в отношении объектов коммерческой недвижимости (офисы, объекты торговли, общепита и т. п.). Законом предусмотрен налоговый вычет в размере 20 кв. м для квартир, 10 кв. м для комнат и 50 кв.

м. для объектов индивидуального жилищного строительства.

То есть если у вас квартира площадью 54 кв. м, то налогом будет облагаться только 34 кв. м. Как повлияет на рынок недвижимости Новый налог на недвижимость в большей мере скажется на владельцах дорогой недвижимости.

Как ранее писала «РБК-Недвижимость», для большинства рядовых граждан, владеющих квартирами экономкласса, налоговое бремя возрастет несущественно. Однако для владельцев квартир экономкласса в центре Москвы изменения налоговой политики повлияют в большей степени. Все зависит от коэффициента (смотрите расчеты ниже).

Во многих случаях сумма налога вырастет более чем в 10 раз и даже для скромных «однушек» и «двушек» в нецентральных районах составит 5-7 тыс.

руб. в год. В Москве может начаться переселение малообеспеченных граждан из центра на окраины с целью сокращения налогового бремени. В будущем люди станут более прагматично подходить к выбору квартиры и учитывать, какую им придется нести налоговую нагрузку.

Кадастровая стоимость Сейчас, по данным правительства Москвы, кадастровая стоимость ниже рыночной на 15-20%. Однако, по мнению экспертов, в ближайшем будущем механизмы ее оценки будут отлажены и она приблизится к рыночной.

Специалисты аналитического агентства RWAY отмечают, что разница между кадастровой и рыночной стоимостью тем больше, чем дороже квартира. Для некоторых элитных объектов Москвы кадастровая стоимость может быть ниже рыночной более чем на 80%.

Также важно отметить, что инвентаризационная стоимость новостроек сегодня максимально приближена к рыночной, поэтому и увеличение налога там будет минимальным.

Расчет величины налога на основании кадастровой стоимости для разных типов квартир в Москве адрес тип дома площадь, кв. м кадастровая стоимость, млн руб.

ПРИМЕРНАЯ РЫНОЧНАЯ СТОИМОСТЬ, МЛН РУБ. РАЗНИЦА МЕЖДУ РЫНОЧНОЙ И КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТЬЮ, % СТАВКА НАЛОГА, % СУММА НАЛОГА С УЧЕТОМ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА (20 КВ. М), РУБ. Ленинский пр., д. 67 сталинский 56 9,4 14,7 36% 0,10 6 031 ул.

Тверская, д. 15 сталинский 88 19,8 28,9 31% 0,15 22 927 ул.

Большая Грузинская, д. 37 монолит 123 35,9 77,4 54% 0,20 60 154 ул. Остоженка, д. 25 современный кирпич 206,2 62,7 206,2 70% 0,30 171 000 Молочный пер., д. 1 современный кирпич 277 86,6 806,5 89% 0,30 241 042 Как снизить налог на имущество?

У каждого гражданина будет право обжаловать оценку кадастровой стоимости.

В случае несогласия с оценкой собственники недвижимого имущества могут ее оспорить как в судебном, так и в досудебном порядке. Досудебный порядок подразумевает подачу заявления о пересмотре кадастровой стоимости в Комиссию Росреестра по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Такое заявление можно подать в комиссию не позднее шести месяцев от даты внесения сведений в государственный кадастр недвижимости.

Если же этот срок пропущен, необходимо обратиться в суд с иском к Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии или Управлению Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по субъекту РФ.

Основания для пересмотра результатов кадастровой оценки: недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости; установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую была установлена его кадастровая стоимость.

Кто заплатит больше? По самой высокой ставке в 2% заплатят немногие. По данным компании IntermarkSavills, количество квартир с оценочной стоимостью, превышающей 300 млн руб., в Москве составляет приблизительно 1,5-2 тыс., плюс к этому ежегодно вводятся в эксплуатацию новые дома, пополняющие этот объем еще на несколько десятков. Однако их кадастровая стоимость часто намного ниже.

В правительстве Москвы насчитали около 50 таких объектов в столице. В компании Contact Real Estate подсчитали стоимость одного из самых дорогих объектов в Москве — апартаментов в элитном жилом комплексе «Негоциантъ».

Из расчета общей стоимости квартиры в особняке в 35 млн долл. (курс ЦБ 39,6 руб.) стоимость апартаментов составит 1 млрд 386 млн руб.

Так как апартаменты относятся к нежилому фонду, то для нежилой недвижимости налоговый вычет (с 20 кв. м) не предусмотрен. При ставке на нежилую недвижимость в 2% имущественный налог составит 27,720 млн руб. в год! Как вырастет налоговое бремя для москвичей Показательно, как меняется сумма налога для жителей по мере удаления от центра.

в год! Как вырастет налоговое бремя для москвичей Показательно, как меняется сумма налога для жителей по мере удаления от центра. Для примера взяты однокомнатные квартиры площадью 38 кв.

м в домах, расположенных по двум направлениям разного уровня престижности и популярности — западному и восточному. Кадастровая стоимость посчитана как рыночная за вычетом 10%, так как, по данным правительства Москвы, на столько в среднем она ниже рыночной оценки.

Рыночная стоимость, в свою очередь, посчитана как среднее арифметическое ценовых показателей в районах, находящихся в разных территориальных зонах вдоль выбранных трасс (на основании данных irn.ru). Как удаленность от центра влияет на налог Территориальные зоны Солянка – Николоямская улица – Андроньевская площадь – Шоссе Энтузиастов Воздвиженка – Новый Арбат – Кутузовский проспект – Можайское шоссе Средняя кадастровая стоимость, тыс. руб. за 1 кв. м. Облагаемая база, млн руб.

Ставка налога Сумма налога, руб. Средняя кадастровая стоимость, тыс.

руб. за 1 кв. м. Облагаемая база Ставка налога Сумма налога, руб. К — БК 340,5 6,129 0,15 9193 357,6 6,437 0,15 9655 БК — СК 244,8 4,406 0,1 4404 357,6 6,437 0,15 9655 СК — ТТК 197,4 3,553 0,1 3553 258,6 4,655 0,1 4655 ТТК — МКАД 153 2,754 0,1 2754 189,4 3,409 0,1 3409 К – Кремль, БК – Бульварное кольцо, СК – Садовое кольцо, ТТК – Третье транспортное кольцо Как видно из таблицы, налоговое бремя для тех, кто живет в начале престижного западного направления, в 2,8 раза выше, чем у тех, кто поселился ближе к МКАД. На восточном же направлении разница между жителями центра и окраин превышает 3,3 раза.

Расчет суммы налога для квартиры площадью 38 кв. м по округам ОКРУГ СРЕДНЯЯ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВ. М ОБЛАГАЕМАЯ БАЗА (18 КВ. М) СТАВКА НАЛОГА СУММА НАЛОГА ЮВАО 139,5 тыс.

руб. 2,511 млн руб. 0,1% 2511 руб.

ЮАО 149,4 тыс. руб. 2,689 млн руб.

0,1% 2689 руб. ВАО 154,8 тыс. руб. 2,786 млн руб. 0,1% 2786 руб. СВАО 157,5 тыс. руб. 2,835 млн руб.

0,1% 2835 руб. САО 166,5 тыс. руб. 2,997 млн руб. 0,1% 2997 руб.

СЗАО 173,7 тыс. руб. 3,127 млн руб. 0,1% 3127 руб. ЗАО 192,6 тыс. руб. 3,467 млн руб. 0,1% 3467 руб. ЮЗАО 199,17 тыс. руб. 3,585 млн руб. 0,1% 3585 руб. ЦАО 270 тыс. руб. 4,86 млн руб. 0,1% 4860 руб. В соответствии с расчетами, самым доступным округом Москвы с точки зрения налогообложения является Юго-Восточный административный округ — здесь средняя кадастровая стоимость квадратного метра составляет 139,5 тыс.
4,86 млн руб. 0,1% 4860 руб. В соответствии с расчетами, самым доступным округом Москвы с точки зрения налогообложения является Юго-Восточный административный округ — здесь средняя кадастровая стоимость квадратного метра составляет 139,5 тыс. руб. На втором месте оказался Южный административный округ с показателем 149,4 тыс.

руб. за «квадрат». Замыкает тройку Восточный административный округ, где среднюю кадастровую стоимость квадратного метра эксперты определили на уровне 154,8 тыс. руб. Расчет суммы налога для квартиры площадью 55 кв.

м по округам ОКРУГ СРЕДНЯЯ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВ.

М ОБЛАГАЕМАЯ БАЗА (35 КВ. М) СТАВКА НАЛОГА СУММА НАЛОГА ЮВАО 139,5 тыс. руб. 4,883 млн руб. 0,1% 4883 руб. ЮАО 149,4 тыс. руб. 5,229 млн руб.

0,1% 5229 руб. ВАО 154,8 тыс.

руб. 5,418 млн руб. 0,1% 5418 руб.

СВАО 157,5 тыс. руб. 5,513 млн руб. 0,1% 5513 руб. САО 166,5 тыс. руб. 5,828 млн руб. 0,1% 5828 руб.

СЗАО 173,7 тыс. руб. 6,08 млн руб. 0,1% 6080 руб. ЗАО 192,6 тыс.

руб. 6,741 млн руб. 0,1% 6741 руб.

ЮЗАО 199,17 тыс. руб. 6,971 млн руб. 0,1% 6971 руб. ЦАО 270 тыс. руб.

9,45 млн руб. 0,1% 9450 руб. Для того чтобы представлять примерный порядок сумм, которые владельцам квартир в Москве придется ежегодно оплачивать в бюджет, эксперты компании «Метриум Групп» сделали расчет налога для одно-, двух-, трех- и многокомнатных квартир.

Для подсчетов были взяты площади 38 кв. м (1-комн.), 55 кв. м (2-комн.), 80 кв.

м (3-комн.) и 120 кв. м (многокомн.).

Дополнительно специалисты рассчитали, какой должна быть площадь квартиры для уплаты налога по максимальным ставкам — 0,2%, 0,3% и 2%. Расчет суммы налога для квартиры площадью 80 кв. м по округам ОКРУГ СРЕДНЯЯ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВ.

М ОБЛАГАЕМАЯ БАЗА (60 КВ. М) СТАВКА НАЛОГА СУММА НАЛОГА ЮВАО 139,5 тыс.

руб. 8,37 млн руб. 0,1% 8370 руб. ЮАО 149,4 тыс. руб. 8,964 млн руб. 0,1% 8964 руб. ВАО 154,8 тыс.

руб. 9,288 млн руб. 0,1% 9288 руб.

СВАО 157,5 тыс. руб. 9,45 млн руб. 0,1% 9450 руб. САО 166,5 тыс.

руб. 9,99 млн руб. 0,1% 9999 руб. СЗАО 173,7 тыс. руб. 10,422 млн руб. 0,15% 15633 руб. ЗАО 192,6 тыс.

руб. 11,556 млн руб. 0,15% 17334 руб. ЮЗАО 199,17 тыс. руб. 11,95 млн руб.

0,15% 17925 руб. ЦАО 270 тыс.

руб. 16,2 млн руб. 0,15% 24300 руб. Расчет суммы налога для квартиры площадью 120 кв.

м по округам ОКРУГ СРЕДНЯЯ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВ. М ОБЛАГАЕМАЯ БАЗА (100 КВ. М) СТАВКА НАЛОГА СУММА НАЛОГА ЮВАО 139,5 тыс. руб. 13,95 млн руб. 0,15% 20925 руб. ЮАО 149,4 тыс. руб. 14,94 млн руб. 0,15% 22410 руб. ВАО 154,8 тыс. руб. 15,48 млн руб. 0,15% 23220 руб. СВАО 157,5 тыс. руб. 15,75 млн руб.

СВАО 157,5 тыс. руб. 15,75 млн руб. 0,15% 23625 руб. САО 166,5 тыс.

руб. 16,65 млн руб. 0,15% 24975 руб. СЗАО 173,7 тыс. руб. 17,37 млн руб. 0,15% 26055 руб. ЗАО 192,6 тыс.

руб. 19,26 млн руб. 0,15% 28890 руб. ЮЗАО 199,17 тыс. руб. 19,92 млн руб. 0,15% 29876 руб. ЦАО 270 тыс.

руб. 27 млн руб. 0,2% 54000 руб.

Кто получит льготы? Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

  • Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • Физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  • Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • Лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • Инвалиды I и II групп инвалидности;
  • Участники Гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  • Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  • Инвалиды с детства;
  • Лица вольнонаемного состава Советской армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  • Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991г. N 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998г. N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957г. на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002г. N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  • Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  • Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

Сергей Велесевич Таблицы: RWAY по данным Росреестра и данным из открытых источников, «РБК-Недвижимость», «Метриум Групп»

Налог на имущество физических лиц

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на имущество онлайн. Введите в поле под текстом номер ИНН или Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения. К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства. является местным налогом, сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).

Необходимо знать, что налоговые уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях: 1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога 2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением установленных законом случаев 3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Существует более простой и удобный способ — оплата налогов через Интернет, с использованием нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях и возможность оплатить их картой, выпущенной любым российским банком. По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения. В таких регионах налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года. По состоянию на 2018 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г.

Севастополь. Начиная с 1 января 2021 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2021 года на всей территории РФ, без исключений. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения: — налоговая ставка 0,1% для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства; — налоговая ставка 2% В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей — налоговая ставка 0,5% Прочие объекты налогообложения Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом) имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости: — 0,1% — до 10 млн руб.

— 0,15% — от 10 до 20 млн руб. — 0,2% — от 20 до 50 млн руб. — 0,3% — от 50 до 300 млн руб.

По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется налоговая ставка в размере 2%.

Узнать налоговый ставки в любом регионе РФ можно . Необходимо выбрать вид налога, в данном случае – налог на имущество физических лиц, налоговый период и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.

Право на федеральную льготу имеют 15 категорий налогоплательщиков, среди них среди них следующие: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие (полный перечень льготных категорий указан на сайта налоговой службы). Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

  1. хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  2. помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  3. квартира, часть квартиры или комната;
  4. гараж или машино-место.
  5. жилой дом или часть жилого дома;

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Данный пункт требует отдельного пояснения.

К примеру, пенсионер владеет на праве собственности двумя квартирами, одним домом и одним гаражом.

В таком случае налогообложению подлежит только одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов налогообложения. Налоговая льгота не распространяется на недвижимость используемую налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Плательщик налога должен самостоятельно уведомить ФНС о том, что у него есть льгота. При непредставлении налогоплательщиком-владельцем нескольких объектов недвижимости одного вида, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога. Кроме льгот на федеральном уровне, существуют региональные (местные) льготы.

Информацию о всех видах льгот можно узнать обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России.

В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:

  1. для квартиры, части жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома;
  2. для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);
  3. для комнаты, части квартиры кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади этой комнаты, части квартиры;

Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов. Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на .

Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости.

В результате поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация. Этот сервис полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.

В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев. За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.

Оплата налога на имущество должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Таким образом, налог начисленный за 2021 год, необходимо уплатить до 1 декабря 2021 год.

Налог на имущество в 2021 году: как изменятся суммы

11 декабря 2021Нового года без перемен не бывает.

Буквально с первого числа 2021 года вступят в силу внушительные изменения в законодательстве по налогам. Самыми противоречивыми, по мнению граждан страны, стали законопроекты по налогу на имущество.Исходя из новых правил, сумма налога будет рассчитываться не по инвентаризационной стоимости, а по кадастровой.Затраты на постройку, площадь объекта, год постройки, наличие коммуникаций, этажность и даже вид фундамента – все учитывалось при расчете инвентаризационной стоимости. Соответственно чем «старше» был дом или квартира, тем меньше была сумма налога.

Конечно, полученная сумма стоимости имущества очень отличалась от цены на рынке этого же имущества. Чтобы «уравнять» граждан, было решено сменить способ расчета налога.Теперь, чтобы определить сумму налога, нужно уточнить кадастровую стоимость имущества. Эту цену определяет государство, оценивая район постройки, его расположение и «престиж», тип строения, площадь, наличие инфраструктуры и тому подобное.
Эту цену определяет государство, оценивая район постройки, его расположение и «престиж», тип строения, площадь, наличие инфраструктуры и тому подобное. Обновление данных планируется каждые 3-5 лет.

На Федеральном уровне определены следующие ставки налога в процентах от кадастровой стоимости: • для жилых и хозяйственных построек – 0,1%; • для другой недвижимости – построек не обозначенных «комната», «квартира», «дом» — 0,5%; • для дорогой недвижимости (свыше 300 миллионов руб.) и недвижимости для коммерческой деятельности – 2%.На уровне регионов ставки могут изменяться, но превышение больше чем в три раза не законно.Больше всего от новых правил расчета выиграют собственники квартир среднего метража в новых домах. А вот владеющие квартирой в центре в доме старой постройки совсем не обрадуются.

Сумма налога для них увеличится почти в три раза. Сильнее всех «опечалятся» бизнесмены – ставка их налога самая высокая.Вычеты по имущественному налогу (ИН) были сохранены.

Владельцы части квартиры или комнаты не оплачивают 10 кв. метров, имеющие квартиру «целиком» получают вычет 20 кв.

метров, а обладатели дома – 50 кв. метров. Если площадь жилья меньше полагающегося вычета, то налог не оплачивается. Не нужно беспокоиться об уплатах ИН детям с инвалидностью, инвалидам как 1, так и 2 группы, кавалерам Ордена славы 3-х степеней, людям со званием «Герой СССР» или «Герой России», жертвам радиоактивных катастроф, участникам и ветеранам войн, военнослужащим (со сроком выслуги 20 лет), пенсионерам и предпенсионерам.

Чтобы слишком сильно не удивиться цифрам в новых квитанциях, лучше заблаговременно произвести необходимые расчеты самим. Статья была полезной? Ставьте лайк!

Налог на недвижимость физлиц – с 2021 года по кадастровой стоимости

ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Юрист,Был(а) вчера, 15:53 юрист, Степанов Евгений СергеевичПодписатьсяВОПРОСЫПУБЛИКАЦИИ8 367 просмотров 233 дочитываний 18 января 2021 в 15:30 Краткое содержание:

Все граждане России, у которых есть в собственности квартира или любая другая недвижимость, обязаны оплатить имущественный налог. С 1 января 2021 года налог на имущество физических лиц будет начисляться только исходя из кадастровой стоимости объекта.В Москве уже с 2015 года используется только кадастровая стоимость объекта, как основа для расчета имущественного налога, а в 2017 году в России ввели единую систему определения кадастровой стоимости объектов и учрежден институт государственных кадастровых оценщиков, который заменил независимых экспертов, и как раз с 1 января 2021 года закончился переходный период, в течение которого кадастровая оценка еще может осуществляться частными оценщиками.При этом кадастровая стоимость объектов недвижимости нередко завышена по сравнению с рыночной ценой.По закону имеется возможность пересмотреть сумму налога, если вы считаете, что кадастровая стоимость имущества завышена.

Для этого подается заявление в комиссию по земельным вопросам местного органа власти, также возможно через суд.Таким образом, сумму налога можно снизить за период, когда он был начислен по текущей кадастровой стоимости. Соответствующее заявление можно подать в течение 3 лет с момента уплаты налога.Ставки имущественного налога различны, так как они зависят не только от кадастровой стоимости облагаемой недвижимости, но и от ее назначения.

Для жилых помещений, например, для квартир, кадастровая стоимость которых не превышает 10 миллионов рублей, ставка налога составит 0,1%, и она будет расти в зависимости от стоимости объекта.Также для жилых помещений предусмотрены вычеты имущественного налога.

Из квартиры вычитается кадастровая стоимость 20 квадратных метров, 10 квадратных метров для комнаты и 50 квадратных метров для жилого дома.Налоговая ставка для нежилых помещений, в том числе апартаментов, составляет от 0,5 до 2%, для них вычетов нет.Повышенная налоговая ставка также предполагается для апартаментов, расположенных в здании, где более 20% площади используется в качестве коммерческих площадей. Например, там расположены торговые площадки, офисы или рестораны.

Поэтому в момент приобретения апартаментов или иных нежилых помещений рекомендуется заранее изучить вопрос о том, каким будет размер налога на имущество.Физические лица сами не рассчитывают налог на имущество, налоговое уведомление будет приходить вам по почте по месту регистрации, либо вы можете зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и получать расчет налога в режиме онлайн.Налоговый вычет в нем уже должен быть посчитан, однако если вы имеете налоговые льготы, то о них необходимо заявить отдельно, желательно это сделать заблаговременно, не позднее 1 ноября текущего года.Для собственной квартиры иностранного гражданина действуют те же правила, что для российских граждан, оплачивать налог нужно по месту нахождения квартиры.За неуплату налога на имущество существует ответственность, за просрочку выплаты сбора налоговые органы применяют пени за каждый день опоздания. Помимо системы пени на неплательщика может быть наложен штраф в размере 20% от неоплаченной суммы.Задолженность по налогам физических лиц взыскивается только через суд.Налог на имущество физических лиц за предыдущий год оплачивается до 1 декабря текущего года.Следите за изменениями кадастровой стоимости в вашей недвижимости, на сайте Росреестра вы можете найти свой объект по кадастровому номеру или точному адресу.Раз в 3 года местные органы власти имеют право пересматривать кадастровую стоимость объектов: если вы считаете, что оценка вашей недвижимости несправедлива, то оспаривайте её.При покупке нежилой недвижимости – апартаментов, гаража, машиноместа – тщательно проверяйте общее назначение объекта, чтобы точно знать, какая ставка имущественного налога будет у вас, и учитывайте её при планировании затрат.да 86 / -6 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 86 / -6 нет Автор: (0), Пользователи: (5), (3), (3), (3), (3), (2), (2), (2), (2), (2) показать всех обсуждающихПоказать ещё комментарии (54)

Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Новый налог на жилье: сколько придется платить

Полную сумму налога россияне начнут платить с 2021 года. Фото: depositphotos.com/Wavebreakmedia Владимир Путин в понедельник, 6 октября, подписал поправки в Налоговый кодекс РФ.

Существующий налог на имущество физлиц будет привязан к кадастровой стоимости недвижимости. Земельный налог при этом сохраняется. Новый закон вступит в силу с 1 января 2015г., однако предусмотрен пятилетний переходный период для регионов, в течение которого сумма налога будет повышаться на 20% в год.

Уплата налога на имущество граждан от кадастровой стоимости начнется с 2016г., а полную сумму россияне начнут платить с 2021г.

Вследствие внесенных поправок принятие закона не приведет к заметному увеличению нагрузки на граждан, считают законотворцы. Однако эксперты не столь оптимистичны: для граждан, за исключением льготников, ежегодный платеж за имущество вырастет втрое.

Поправки предусматривают введение трехуровневой ставки налога на имущество. Ставка 0,1% от кадастровой стоимости будет действовать для жилых домов и помещений, гаражей, машино-мест, незавершенных жилых домов, хозстроений.

В отношении коммерческой недвижимости (торговые и офисные объекты), а также дорогостоящей недвижимости (свыше 300 млн руб.) предельная ставка составит 2%. Для прочих объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%.

Стоит отметить, что в поправках появилось нововведение: муниципалитетам предоставляется право уменьшать эту ставку до нуля либо увеличивать до 0,3%.

Налоговые ставки будут устанавливаться местными органами власти в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы. Также в законопроекте остаются действующие льготы, но устанавливается ограничение по этим льготам по одному объекту каждой категории. Для собственников предусмотрен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв.

м для квартиры, 10 кв. м — для комнаты, 50 кв. м — для жилого дома. По мнению экспертов, местные администрации, скорее, будут увеличивать ставки, чем уменьшать их.

В результате применения предельной ставки налог для граждан может вырасти в 20 раз.

Как рассчитать налог на имущество Уже сейчас граждане России могут рассчитать, сколько им придется платить по новому налогу.

Для этого можно запросить данные о кадастровой оценке стоимости квартиры или дома.

По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), средняя рыночная цена 1 кв.

м жилья для целей налогообложения в стране составляет 32 тыс. руб. К примеру, для стандартной двухкомнатной квартиры площадью 55 кв. м налог в среднем по России может составить около 1120 руб.

в год. Нынешний налог на имущество для этой же «двушки» составляет около 700 руб. Семье же из трех человек за двухкомнатную квартиру в 55 кв. м платить налог не придется. Для москвичей расчет стоимости налога может быть проиллюстрирован на примере типовой столичной квартиры площадью 54 кв.

м. При имущественном вычете в 20 кв. м и средней кадастровой стоимости 160 тыс.

руб. за 1 кв. м размер налога в случае применения ставки 0,1% составит 5440 руб.

«Это та сумма, которая будет подлежать уплате лишь в 2021г. При этом уплачивать налог по новой схеме граждане начнут только с середины 2016г.

Для Москвы сумма первого платежа в приведенном примере составит около 1 тыс. руб., как подсчитали в департаменте экономической политики и развития города Москвы», — прокомментировал руководитель департамента экономической политики и развития Москвы Максим Решетников. Если же в столице через пять лет увеличат ставку до 0,3% от кадастровой стоимости, средний налог за квартиру в Москве может превысить 20 тыс.

руб. (в 2012г. было 1378 руб.). Влияние на рынок недвижимости Коротко о теме — видео-комментарии (05:04) «РБК-Недвижимости» на РБК-ТВ Как ранее писала «РБК-Недвижимость», для большинства рядовых граждан, владеющих квартирами экономкласса, налоговое бремя возрастет несущественно.

Однако существует определенная категория граждан — владельцев квартир экономкласса в центре города, на которых изменения налоговой политики повлияют в большей степени. Новый налог на недвижимость в большей мере скажется на владельцах дорогой недвижимости, однако и собственникам менее дорогих квартир платить придется ощутимо больше.

Как рассказал Максим Решетников, наибольшие изменения затронут собственников дорогой недвижимости в центре города, а также владельцев объектов, введенных в последние годы. Кадастровая стоимость объектов бизнес- и элитного класса уже приблизилась к рыночной.

Поэтому для таких собственников налоговая нагрузка может вырасти существенно — в пять и более раз. «В старых домах в основном проживают пожилые люди, получившие эти квартиры еще в прошлом столетии, а также их наследники. И далеко не все собственники подобной недвижимости смогут заплатить новый налог.

При таком раскладе может начаться «естественное переселение» малообеспеченных слоев из центральной части города на окраины», — рассказала «РБК-Недвижимости» Мария Литинецкая.

С ней согласен управляющий партнер Contact Real Estate Денис Попов: «Вероятно, не самым обеспеченным обладателям собственности в старом фонде и в престижных районах столицы придется сменить место жительства. Конечно, для пенсионеров лишний налог в несколько десятков тысяч рублей в год будет делом весьма накладным».

По мнению управляющего партнера Blackwood Константина Ковалева, здесь возможны два варианта развития событий: продажа с целью покупки менее дорогого объекта в другом районе либо сдача в аренду и аренда квартиры для собственного проживания в другом районе.

«Новый налог на недвижимость значительно сильнее скажется на сегменте аренды.

Как правило, арендодатели все возможные расходы перекладывают на плечи арендаторов. И в этом случае, скорее всего, арендная плата будет повышена с целью компенсировать увеличившийся налог на недвижимость», — считает эксперт.

Эксперты считают, что в сегменте купли-продажи жилья существенных изменений не произойдет. Повышенный налог на недвижимость не станет стоп-фактором для приобретения жилья с целью проживания.

В сегменте инвестиционного спроса возможна некоторая коррекция. «Вероятнее всего, владельцы дорогой недвижимости будут искать различные способы уменьшения своего налогового бремени, переоформляя квартиры на родственников, относящихся к льготным категориям граждан, и т. д. Однако закон сильно сокращает эти возможности, устанавливая ограничения по льготам», — отмечает Константин Ковалев.

Сколько заплатят владельцы дорогих квартир По оценкам специалистов рынка элитной недвижимости, на вторичном рынке жилья Москвы доля предложения квартир дороже 300 млн руб.

невелика и составляет порядка 0,1%. Как правило, это элитные квартиры в районах Хамовники и Якиманка. По данным компании IntermarkSavills, количество квартир с оценочной стоимостью, превышающей 300 млн руб., в Москве составляет приблизительно 1,5-2 тыс., плюс к этому ежегодно вводятся в эксплуатацию новые дома, пополняющие этот объем еще на несколько десятков.

Что касается загородных домов, то, по словам управляющего партнера IntermarkSavills Дмитрия Халина, под категорию роскошных, вероятнее всего, попадут, с одной стороны, особняки, расположенные в дорогих местах (Рублевка, Минское шоссе, Новая Рига), с другой — объекты большой площади (от 1000 кв. м) и с большими участками земли (более 0,5 га) , находящиеся в менее престижных районах. Таких загородных объектов, безусловно, больше, чем квартир в городе, а точное их количество оценить сложно (приблизительно 2-3 тыс.).

В компании Blackwood приводят в пример двухуровневый пентхаус по адресу Бутиковский переулок, д. 5. Общая площадь 270 кв. м, стоимость 12 млн долл.

(474 млн руб. по курсу ЦБ на 3 октября 2014г. — 39,5 руб./долл.). Если бы стоимость этой квартиры в кадастре была зафиксирована по официальной сумме сделки, то пентхаус отнесли бы к объектам «свыше 300 млн руб.», для которых учитывается повышенная ставка 2%. Таким образом, собственнику элитной квартиры к 2021г.

придется платить налог более 9 млн руб. в год. В компании Contact Real Estate подсчитали стоимость одного из самых дорогих объектов в Москве — апартаментов в элитном жилом комплексе «Негоциантъ».

Из расчета общей стоимости квартиры в особняке в 35 млн долларов (курс ЦБ 39,6 руб.) стоимость апартаментов составит 1 млрд 386 млн руб. Так как апартаменты относятся к нежилому фонду, то для нежилой недвижимости налоговый вычет (с 20 кв. м) не предусмотрен. При ставке на нежилую недвижимость в 2% имущественный налог составит 27,720 млн руб.

в год! Стоит отметить, что на данный момент это ориентировочный и условный расчет. По мнению Дениса Попова, пока слишком много неизвестных, чтобы можно было делать точные прогнозы. Надо понять, какой будет кадастровая оценка элитной недвижимости — это намного сложнее, чем оценить типовую квартиру, так как каждая элитная квартира индивидуальна, считает он.

Сергей Велесевич

С 2021 года меняются правила налогообложения имущества физлиц

Дата публикации: 06.01.2021 09:30 Вступили в силу изменения в правила налогообложения имущества физлиц. Они установлены Федеральными законами от , от , от . Вводится беззаявительный порядок предоставления льгот по транспортному налогу.

Теперь льготы физлиц могут применяться как на основании соответствующего налогоплательщика, представленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций, в том числе ПФР и органов соцзащиты (). При расчете транспортного налога будет применен средней стоимостью от 3 млн руб.

за 2021 год, размещенный на сайте Минпромторга России.

Также вступают в силу изменения в налоговых ставках и льготах, введенные с налогового периода 2021 года законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств (сервис «Справочная информация о ставках и льготах»). Вместе с тем применяться федеральная налоговая льгота в отношении транспортных средств максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон».

Вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв. м по одному земельному участку для предпенсионеров. Также вступает в силу федеральная льгота, освобождающая их от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта определённого вида (жилого дома, квартиры, комнаты, гаража и т.п.), который не используется в предпринимательской деятельности.

К предпенсионерам относятся лица, отвечающие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018. В качестве налоговой базы по налогу на имущество физлиц впервые будет применена кадастровая стоимость на территории Республик Дагестан и Северная Осетия – Алания, Красноярского края, Смоленской области.

В семи , где кадастровая стоимость используется второй год, при расчете налога будет применен коэффициент 0,4 (был в 2021 г.

– 0,2). В третьего года применения кадастровой стоимости коэффициент достигнет значения 0,6 (был в 2021 г. – 0,4). Исключения составят объекты, относящиеся к торгово-офисной недвижимости.

В , где кадастровая стоимость применяется третий и последующие налоговые периоды, при расчете налога будет использован коэффициент десятипроцентного ограничения роста налога. В , которые не приняли решение об использовании с 2021 года кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, налог будет рассчитан по инвентаризационной стоимости, индексированной на 1,518 (был в 2021 г. – 1,481). Кроме того, начинают применяться новые результаты государственной кадастровой оценки недвижимости в регионах, где она проводились в 2018 году.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+