Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Заявление на вычеты на детей по ндфл в 2021 году образец заполнения

Заявление на вычеты на детей по ндфл в 2021 году образец заполнения

Заявление на вычеты на детей по ндфл в 2021 году образец заполнения

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2021 года

26.03.2021 Стандартный вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ. Такой вычет можно получить по месту вашей работы. На основании п. 1 ст. 218 НК РФ есть два «подвида» стандартного вычета: Личный или персональный К нему относятся 2 суммы:

  1. 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1 – 2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  2. 3 000 руб. (для инвалидов – участников военных действий или инвалидов – ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами);

Детский вычет Такой вид вы вычета доступен родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка.

Если у вас есть ребенок, который не достиг совершеннолетия, вы вправе при устройстве на работу написать заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ.

Многие работники не знают о том, что при поступлении на новое место работы (если у них есть дети) они вправе получать налоговый «детский» вычет. Такой вычет еще называется стандартным налоговым вычетом.

Сам по себе такой вычет на работе работодатель не предоставит. Чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление и приложить соответствующие документы.

Давайте рассмотрим, о каком налоговом вычете идет речь, и в каком размере его можно получить. На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: – 1 400 рублей – на первого ребенка; – 1 400 рублей – на второго ребенка; – 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка; – 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: – 1 400 рублей – на первого ребенка; – 1 400 рублей – на второго ребенка; – 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка; – 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета. Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход работника превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Как мы уже рассмотрели выше, чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление на получение вычета. Давайте рассмотрим на примерах, как правильно написать такое заявление.

Подписка Разместить:

Когда и как писать заявление на двойной вычет на ребенка по НДФЛ – правильные образцы для скачивания в 2021 году

Налоговый вычет на ребенка – это мера поддержки, оказываемая налогоплательщикам, имеющих несовершеннолетних воспитанников.

Из налогооблагаемой базы вычитается установленная законом сумма, что позволяет снизить налоговую нагрузку. В некоторых случаях сумма преференции устанавливается в двойном размере.

Это положение регламентируется . Сумма налогового вычета по НДФЛ удваивается:

  1. Если второй родитель официально отказался применять налоговый вычет. Этим правом может воспользоваться только родной или приемный родитель, на опекунов и попечителей это право не распространяется.
  2. Когда налогоплательщик – единственный родитель (опекун, попечитель), например, мать-одиночка.

Законом установлено, что право на налоговую стандартную льготу имеют оба родителя при условии, что они получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Это могут быть доходы по основному месту работы или те доходы, которые гражданин декларирует самостоятельно (арендная плата за сданную в наем недвижимость, авторский гонорар, другие виды доходов).

Если в отношении ребенка вычет получает только один родитель, то он имеет право на двойной размер стандартной льготы. Удвоенный налоговый вычет, как и обычный, применяется до определенного лимита налогооблагаемого дохода, исчисленного с начала года.

В 2018 году этот лимит составляет 350 000 рублей. В документах, устанавливающих право опеки или попечительства, может быть указано единственное лицо, которое является законным представителем ребенка. В этом случае опекун (попечитель) также имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму, равную двум стандартным налоговым вычетам.

На доходы от предпринимательской деятельности, к которым применяется иные формы налогообложения (УСН, ЕНДВ, патент), эта преференция не действует. В случае если одинокая мать или отец вступают в брак, то право на двойную льготу по НДФЛ утрачивается.

Закон предполагает, что в воспитании ребенка принимает участие отчим (мачеха).

В этом случае право на льготу получают оба супруга, но в обычном размере. В случае если другой родитель не принимает участия в содержании иждивенца или лишен родительских прав, то льгота в отношении подоходного налога не удваивается. Если второй родитель не работает или состоит на учете в ЦЗН, двойной вычет также предоставлен быть не может.

Скачать образец заявления на стандартный вычет в одинарном размере – .

(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг Заявление на предоставление двойного вычета по НДФЛ можно подавать:

  1. при трудоустройстве.
  2. с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на стандартную льготу);

Во втором случае налогоплательщик представляет работодателю справку 2-НДФЛ с прежнего места работы. Справка показывает, какой доход получен физическим лицом с начала года, какой подоходный налог удержан за это время.

Так текущий работодатель сможет определить, какой время еще можно применять стандартную льготу на детей до достижения суммарного заработка в 350 000 руб.

В случае, когда двойной вычет назначается единственному родителю, к заявлению прилагаются следующие документы:

  1. документ, подтверждающий, что заявитель не состоит в браке (копия соответствующих страниц паспорта).
  2. свидетельство о смерти второго родителя;
  3. в случае, если отец указан со слов матери, необходимо предоставить справку ЗАГС по форме №25, подтверждающий этот факт;
  4. свидетельство о рождении ребенка, где в графе о втором родители стоит прочерк;
  5. Для ребенка, достигшего 18 лет, но обучающегося по очной форме – справка с места учебы;
  6. В случае если заявление подается при трудоустройстве, необходимо представить справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы;
  7. При установленной у ребенка инвалидности – документ МСЭ.
  8. решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим или умершим;
  9. Документы, устанавливающие право опеки (попечительства) над ребенком;

В случае, когда заявитель претендует на двойной вычет в связи с отказом от применении этой налоговой стандартной льготы другим родителем, необходимо предоставить заявление второго родителя о том, что тот отказывается получать вычет на детей и справку 2-НДФЛ со своего места работы, подтверждающей указанно в заявлении.

Такая справка представляется ежемесячно с целью отследить возможное превышение лимита налогооблагаемой базы, на которую распространяется льгота (350 000 рублей).

Стандартную льготу по НДФЛ можно оформить не только при обращении к работодателю, но и через налоговые органы. Это происходит в двух случаях:

  • Если работодатель не применял налоговый вычет или применял его не в полном объеме.
  • Если налогоплательщик получает доход, облагаемый по ставке 13% на условиях самозанятости.

Документы в налоговый орган представляются в рамках декларационной компании, то есть до 30 апреля года, следующего за отчетным. В случае, когда работодателем излишне уплачен налог, подаются документы, указанные выше (подтверждающие льготу).

К ним добавятся:

  1. Справка 2-НДФЛ с места работы за прошедший год;
  2. Заявление о перечислении переплаты на банковский счет заявителя с указанием его реквизитов.
  3. 3-НДФЛ, ее можно ;

Во втором случае налогоплательщик самостоятельно рассчитывает подоходный налог с учетом применения стандартных вычетов, декларирует его и подает в налоговую инспекцию вместе со всеми документами, устанавливающими право на налоговую преференцию. Заявление на предоставление этой льготы пишется один раз – при устройстве на работу либо с момента возникновения такого права.

Каждый год заново писать его не нужно. Исключение составляют случаи, если возникли обстоятельства, изменившие основания для назначения налогового вычета.

Это может быть рождение еще одного ребенка, вступление в брак, развод с супругом, смерть супруга или ребенка.

Любое заявление содержит три части:

  1. Вступительная.

В этой части содержится информация об адресате заявления (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе.

При подаче заявления, касающегося налоговых расчетов, обязательно указывать ИНН налогоплательщика.

  1. Содержательная.

В этой части заявитель излагает суть своего обращения. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую преференцию (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

  1. Заключительная.

Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены к заявлению. В случае если предоставляется копия, в заявлении указывается данный момент.

В момент подачи заявления нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами. В конце заявления проставляется дата, подпись и ее расшифровка. Р екомендуется подавать заявление в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления заявления. Единственный родитель может получить двойной вычет по НДФЛ, если этот статус будет подтвержден документами.

Единственный родитель может получить двойной вычет по НДФЛ, если этот статус будет подтвержден документами. При этом на работу для оформления льготы нужно подать заявление, к которому будут приложены документы, подтверждающие данный факт. Скачать образец заявления на стандартный двойной вычет для матери-одиночки – .

Как выглядит заявление для единственного родителя: При отказе одного родителя от права на вычет второй может получить в двойном размере. Сложность состоит в том, что тому супругу, который отказался, нужно ежемесячно подтверждать, что он не начала пользоваться льготой, постоянно нужно предъявлять соответствующий документ.

Скачать образец заявление на стандартный двойной вычет при отказе одного из супругов в пользу второго – . Как выглядит заявление при отказе: для родителей и опекунов (попечителей) по некоторым позициям разнятся. Родители имеют право на стандартный вычет в обычном одинарном размере:

  1. на ребенка-инвалида – 12 000 р.;
  2. на 1-го ребенка 1400 р.;
  3. на 3-его и последующих – 3000 р.;
  4. на ребенка, достигшего 18 лет, обучающегося по очной форме, и являющегося инвалидом 1-2 групп до 24-х лет – 12 000 рублей. Опекуны в этом случае могут воспользоваться вычетом размером в 6000 рублей.
  5. на 2-го – 1400 р.;

При наличии достаточных оснований, указанных выше, данные суммы удваиваются.

В 2018 году в формуле расчета льготы произошли изменения.

Ранее применялась наибольшая сумма вычета, сейчас же они суммируются. Так, родителю ребенка инвалида, рожденного третьим по счету, будет предоставлен вычет размером 12 000 + 3000 = 18 000 рублей.

Это разъяснено в . . Все о стандартном вычете по НДФЛ можно посмотреть в видео: Основным из стандартных налоговых вычетов является “детский”, размер которого может быть одинарным или двойным. В 2 раза сумма повышается, если родитель ребенка имеет статус единственного либо один из супругов отказался от своего права в пользу другого.

Во всех остальных случаях льгота предоставляется в одинарном размере.

Если мать или отец воспитывают ребенка в одиночку, но второй родитель имеется, то вычет положен также в одинарном размере. Это же правило действует в случае лишения прав.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Форма заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2021 году

Граждане, на обеспечении которых находятся дети, имеют право на получение . Их предоставляют в соответствии со статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации родителям, приемным родителям, опекунам, попечителям, усыновителям.Вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.Законодательством утверждены суммы стандартных вычетов на детей. Именно они уменьшают налоговую базу для исчисления с получаемых доходов.Суммы вычетов:

  1. 6000,00 рублей — на ребенка-инвалида (опекунам, приемным родителям, попечителям);
  2. 12000,00 рублей — на ребенка-инвалида (родителям и усыновителям).
  3. 3000,00 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  4. 1400,00 рублей — на второго ребенка;
  5. 1400,00 рублей — на первого ребенка;

В 2021 году планируются изменения в сумме вычетов на детей.

В Госдуму на рассмотрение уже внесен Проект №692088-7.

В соответствии с ним должны измениться суммы детских налоговых вычетов:

  1. 2500,00 рублей — на первого ребенка;
  2. 8000,00 рублей — на ребенка инвалида (приемным родителям, опекунам, попечителям).
  3. 4500,00 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  4. 12500,00 рублей — на ребенка-инвалида (родителям и усыновителям);
  5. 2500,00 рублей — на второго ребенка;

Но пока такие изменения не были приняты.

Поэтому суммы предоставляемых вычетов остались прежними.Вычеты предоставляют в двойном размере единственному родителю или одному из родителей при отказе второго от получения вычета.Их размеры:

  1. 2800,00 рублей — на первого ребенка;
  2. 12000,00 рублей — на ребенка-инвалида приемным родителям, опекунам, попечителям.
  3. 6000,00 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  4. 24000,00 рублей — на ребенка-инвалида родителям и усыновителям;
  5. 2800,00 рублей — на второго ребенка;

Предельный лимит совокупного дохода, до которого предоставляют вычет, составляет 350000,00 рублей в год. Если у налогоплательщика доход превысил этот размер, вычет перестают предоставлять.

Его оформить можно будет только в следующем году.Возможно оформление вычеты двумя способами:

  1. через работодателя;
  2. самостоятельно в ИФНС РФ по месту регистрации/жительства.

Первый способ — самый быстрый. Работодателю предоставляют заявление на вычет и документы, подтверждающие право на его получение.

К ним относят свидетельство о рождении ребенка (детей), отказ второго родителя от получения вычета или факт подтверждения отсутствия второго родителя (при получении двойного вычета).

Эти документы работодатель подает в ФНС РФ. Как показала практика, вычет предоставляют уже в следующем месяце.Самостоятельно подать на вычет может каждый гражданин, на обеспечении которого находятся дети.

Для этого предоставить в ФНС РФ следующие документы:

  1. документы, подтверждающие право на получение вычета.
  2. справку с места работы по форме ;
  3. ;
  4. заявление;

Срок рассмотрения пакета документов — 3 месяца. Если при проверке не найдено никаких неточностей, ФНС РФ предоставит уведомление о предоставлении налогового вычета. Его налогоплательщик подает работодателю, который на его основании рассчитывает НДФЛ по-новому.Рассмотрим на примере.Иванов В.

Д., на обеспечении которого находятся два несовершеннолетних ребенка, подает на получение вычета через своего работодателя. Государство ему предоставляет налоговую льготу в размере 2800,00 рублей (1400,00 рублей на каждого ребенка).

На эту сумму работодатель уменьшает налоговую базу для исчисления НДФЛ.Заработная плата Иванова составляет 35000,00 рублей в месяц.

Из этой суммы работодатель ранее исчислял НДФЛ.

После получения вычета налоговая база уменьшается:35000,00 — 2800,00 = 32200,00 рублей.Именно из этой суммы работодатель должен будет исчислять подоходный налог по соответствующей ставке.Единой формы документа нет. Поэтому работодатель вправе самостоятельно разработать бланк заявления на получение детских вычетов. Главное, чтобы в нем присутствовала следующая информация:

  1. в верхней части: наименование работодателя и его реквизиты, данные работника, который подает заявление;
  2. в основной части: основание для получения вычета (статья НК РФ, данные ребенка/детей), документы, подтверждающие право на вычет.

В нижней части перечисляют количество документов, которые прилагают к заявлению.

К ним относят свидетельства о рождении детей, копии страниц паспорта или другого документа, подтверждающего право на получение двойного налогового вычета, и так далее.

  • ТЕГИ

Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей

Автор статьиНатали Феофанова 5 минут на чтение2 919 просмотровСодержание Стандартные вычеты – это льготы, гарантированные физическим лицам плательщикам подоходного налога при соответствии требуемым условиям (⊕ ). В частности со дня появления ребенка лицо, на чьем содержании находится новорожденный, получает право на вычет по НДФЛ, процедура предоставления которого регулируется пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. В статье расскажем про заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, дадим образец заполнения.Право на льготу присутствует, если возраст ребенка не превышает 17-ти лет.

Также право продливается до 24-я, если совершеннолетний учится очно в зарубежном или отечественном учебном заведении. Не имеет значение, платное или бесплатное получаемое образование.Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо.На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего. Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице.На кого положенКто получаетУсыновители, родители и их супругиОпекуны (до 14 лет), попечители (после 14 лет), приемные родители, их супругиНа ребенка, родившегося 1-ым или 2-ым в семье14001400На ребенка, родившегося 3-им или последующим30003000На ребенка с подтвержденной инвалидностью 1 или 2 гр.120006000Вычет увеличивается в 2 раза, если лицо, на чьем содержании числится ребенок, имеет статус «единственного».

Также двойной размер можно получить при добровольном отказе другого родителя от льготы.

Предоставление вычета в настоящем календарном году прекращается, если суммарные выплаты сотруднику, облагаемые тринадцатью процентами, с начала января достигли 350 тыс.руб.

Читайте также статью: → “». Чтобы работодатель учитывал положенную льготу при исчислении НДФЛ, необходимо его проинформировать в письменном виде, подтвердив при этом заявленное право документально. Документы подаются налоговому агенту.

Если работодателей несколько, то выбирается один из них.Комплект обязательной документации включает:

  1. Заявление – составляется всеми претендентами на вычет;
  2. Свидетельство о рождении в виде копии – обязательно на каждого ребенка, имеющегося в семье, даже в случаях, когда его возраст превысил границу, в пределах которой льгота предоставляется, или он умер. Это необходимо для определения очередности рождения тех детей, по которым заявитель желает получить «детский» вычет.

Дополнительно к указанным документам от заявителя может потребоваться:

  1. Справка из образовательного учреждения в оригинале – если вычет положен на очно обучающегося возрастом до 24-х лет;
  2. Заявление от другого родителя при его отказе от гарантированной льготы – если заявитель желает получать повышенный в 2 раза вычет;
  3. Свидетельство о браке, если заявитель является новым супругом (-ой) родителя, а также подтверждение того, что ребенок числится на совместном иждивении обоих родителей (исполнительный лист, соглашение, судебное решение об алиментах, заявление от родителя);
  4. Справка о группе инвалидности – если заявитель претендует на повышенный вычет на ребенка-инвалида (по окончании срока действия справки инвалидность нужно подтвердить новой справкой);
  5. 2-НДФЛ требуется от того работника, который только трудоустроился и прежде получал доход в этом году в другом месте.

    Справку выдает предыдущий работодатель о годовых налогооблагаемых доходах. Читайте также статью: → “».

  6. Документальное подтверждение усыновления или оформления опекунства, попечительства (судебное решение);
  7. Документальное подтверждение содержания ребенка в одиночку – если заявитель претендует на двойную льготу;

Документ составляется в письменном виде на бумаге или компьютере.

Машинописно набранный текст распечатывается. Заявление должно содержать стандартный набор реквизитов, текст формулируется в свободном виде. Заявление достаточно подать единожды, ежегодно повторять его подачу не требуется.

Документ адресуется организации-работодателю, который выступает в роли налогового агента. Если меняется налоговый агент, то заявление пишется заново.

Такое возможно при устройстве в другую компанию или при проведении реорганизации и смены наименования у текущего работодателя.Поводом для повторного написания заявления может стать рождение нового ребенка.Бланк заявления должен содержать:

  1. Реквизиты заявителя (должность и ФИО в родительном склонении, пишутся после предлога «от»);
  2. Список прилагаемых документов (в отношении каждого документа приводятся реквизиты в виде наименования, даты, номера);
  3. Текст;
  4. Дата подачи заявительной бумаги;
  5. Реквизиты налогового агента и его представителя (название компании, должность руководителя или иного лица, его ФИО в дательном склонении);
  6. Подпись автора (личная, поставленная рукой претендента на вычет).
  7. Название бумаги и ее заголовок;

Основное внимание следует уделить тексту заявления, в который работнику нужно включить такую информацию:

  1. Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);
  2. Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
  3. Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета. Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета.

    Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении). Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого. Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.

  4. Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);

Пример заявления:(нажать для увеличения)Воспользоваться льготой можно с момента появления ребенка на свет.

Подавать документы работодателю на предоставление вычета можно непосредственно в том месяце, когда зафиксировано рождение.

При этом работодатель обязан с этого месяца учитывать стандартный вычет при удержании подходного налога с выплат сотруднику.Если работник предоставил документацию на вычет позже, то работодатель обязан провести пересчет НДФЛ с месяца, когда появилось право на льготу.Если новорожденный появился на свет в феврале 2017 г., а документы поданы в мае 2017 г., то работодатель должен пересчитать подоходный налог за период с февраля по апрель. Если день рождения пришелся на предшествующий год, то пересчет выполняется с начала года.

Например, при рождении малыша в ноябре 2016 г. и подаче документов в мае 2017 г. работодатель должны пересчитать налог за время с января по апрель 2017 г.

Чтобы вернуть НДФЛ за прошлые года, необходимо обращаться с пакетом документов в ФНС по адресу проживания. Читайте также статью: → “».Вопрос №1.

Куда писать заявление, если физлицо работает по совместительству?Если претендент на вычет трудится одновременно в нескольких компаниях, то заявить о своем праве он может любому из них по своему желанию.Вопрос №2. В каких случаях заявление на вычет пишется повторно?Если основания для получения льготы у работника не меняются, то повторно писать тому же налоговому агенту заявительную бумагу не требуется.

Заявление нужно будет переписать если:

  • Меняется место работы.
  • Меняется наименование налогового агента по причине реорганизации;
  • Меняются основания для предоставления вычета – рождается новый ребенок;

Вопрос №3. Если ли права на двойной вычет, если 2-го родителя лишают родительских прав?Получить стандартную льготу может только то лицо, на чьем обеспечении числится ребенок.

Если одного из родителей лишают родительских прав, то по СК РФ он автоматически теряет и право на все льготы и пособия для лиц с детьми, но от обязанности содержать ребенка и платить алименты он не освобождается. Получается, что ребенок по-прежнему числится на содержании родителя, лишенного родительских прав.Стандартный «детский» вычет регулируется налоговым кодексом, поэтому на порядок его предоставления не распространяются положения семейного кодекса.Двойной вычет положен тому родителю, который обладает статусом «единственный», что возможно при отсутствии 2-го родителя в силу его смерти или безвестного исчезновения, что должно подтверждаться судебным решением. Факт того, что одного из родителей лишили прав на ребенка, не присваивает второму статус «единственного».Поэтому право на двойной размер в данной ситуации отсутствует.

Двойной вычет возможен, если родитель, утерявший родительские права, добровольно откажется от права на льготу и составит соответствующее заявление.Вопрос №4.

Нужно ли считать совершеннолетних детей при определении величины вычета?На 3-го и следующих детей размер вычета повышается более, чем в 2 раза. Поэтому нужно правильно определять, каким ребенок является в семье по счету.

Необходимо учитывать очередность рождения, не имеет значение, сколько лет детям, родившимся раньше, их также следует учитывать. Более того, нужно также учитывать и тех детей, которые уже умерли.Если в семье 3 детей: первому 32 году, второму 22 года и он обучается очно в ВУЗе, третьему – 10 лет, то родители имеют право на такие вычеты:

  1. На старшего – 0 руб.;
  2. На среднего – 1400 руб.;
  3. На младшего – 3000 руб., так как он является третьим в семье.

Поделитесь статьей

(голосов: 6, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Обсуждения

  1. Альбина Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, я работаю оператором АЗС с 24.06.2017 года, у меня трое детей. Однако при обращение с заявлением о предоставлении стандартных налоговых вычетов на детей, работодатель потребовал 2НДФЛ с начала года, хотя я с 2014 года нигде не работала, что указано в трудовой книжке, и справку 2 НДФЛ у меня нет. Могу ли я обратиться с заявлением повторно без справки 2НДФЛ, в случае отказа могу ли я обжаловать отказ руководителя?

Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2021 – Налоги и бухгалтерия.

Онлайн-журналКопирование материалов сайта запрещено. Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством.

Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях^ Adblockdetector

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

33089 Содержание страницы Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении.

Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным. Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  1. родных родителей ребенка;
  2. опекунов;
  3. усыновителей;
  4. попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

  1. курсанта;
  2. аспиранта;
  3. интерна;
  4. ординатора.
  5. студента;

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом.

Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов. Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб.

Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб.

Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются. Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей.
Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей.

В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб. ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  1. 6 000 (для опекунов и попечителей).
  2. 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ.

Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя. Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС.

Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  1. сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  2. количество детей;
  3. данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое.

Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю.

Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным. В законодательных актах термина «единственный родитель» нет.

Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  1. имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.
  2. в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  3. ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  4. второй родитель официально лишен родительских прав;
  5. второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка.

Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей.

Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс.

руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс.

руб. Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет. Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган.

Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами.

Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  1. справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  2. на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).
  3. свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  4. заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком.

Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей. Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  1. справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).
  2. заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  3. письменный отказ другого родителя или усыновителя;

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты.

Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников. Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя. Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека.

Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей.

А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна. В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  1. форма 3-НДФЛ (декларация);
  2. для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.
  3. свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет). Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  1. до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).
  2. до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует. Директору ООО «Домострой» от кладовщицы Розановой Р.Л. ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д.

( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет). К заявлению прилагаю:

  1. копию паспорта Розановой А.Д.;
  2. справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).
  3. копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;

14.01.2015 г.

Р.Л.Розанова Директору ООО «Восход» от Зеленцовой Т.И., старшего экономиста, ИНН 36678398000, проживающей по адресу г.Москва, Зеленый проспект, д. 26, кв. 194 ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П.

(06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И.

скончался в 23.11.2016 г. К заявлению прилагаю следующие документы:

  1. копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.
  2. копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;

29.11.2016 г. Т.И.Зеленцова

Образец заявления на вычеты на детей по НДФЛ в 2021 году: бланк скачать

Физические лица, на обеспечении которых находятся дети, вправе претендовать на получение . Его предоставляют налогоплательщикам, которые трудоустроены официально, и их доходы облагаются по ставке 13%.Физические лица, имеющие право на получение вычета:

  1. опекуны;
  2. попечители;
  3. усыновители.
  4. родители, в том числе приемные;

Вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет, а также на обучающихся на очной форме студентов, курсантов, интернов, ординаров, аспирантов в возрасте до 24 лет.Стандартный налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу для исчисления НДФЛ.Размеры вычета:

  1. 1400,00 рублей в месяц — на первого и второго ребенка (на каждого);
  2. 3000,00 рублей в месяц — на третьего и каждого последующего ребенка;
  3. 6000,00 и 12000,00 рублей в месяц — на ребенка-инвалида.

Вычет в двойном размере предоставляют единственному родителю/опекуну/попечителю или приемному родителю.

Также его получают родитель, опекун, усыновитель, попечитель, приемный родитель при отказе второго родителя, усыновителя, опекуна, приемного родителя, попечителя.Стандартный налоговый вычет прекращают предоставлять тогда, когда совокупный доход налогоплательщика в текущем налоговом периоде достиг 350000,00 рублей.Подать на вычет можно через своего работодателя. Ему необходимо предоставить заявление, свидетельство о рождении/усыновлении ребенка.Также есть возможность оформить вычет через ФНС РФ.

Для этого предоставляют такие документы:

  1. заявление;
  2. документы, подтверждающие право на получение вычета.
  3. справку о доходах по форме ;
  4. ;

При подаче документов через работодателя, срок их рассмотрения не превысит 1 месяц. При подаче через ФНС РФ — 3 месяца. По истечение этого срока налогоплательщик получит уведомление, которое он должен передать своему работодателю.Как правильно составить заявление на получение вычета?

Рассмотрим подробно.Установленного образца заявления для получение стандартного налогового вычета на детей нет.

Поэтому его можно писать в произвольной форме. Главное, чтобы в нем присутствовала необходимая информация.В верхней части в правом углу указывают наименование фирмы-работодателя, ФИО руководителя, данные сотрудника, который подает заявление.В основной части заявления прописывают на основании чего должен быть предоставлен вычет (ст. 218 п. 1 подп. 4 НК РФ). Указывают ФИО ребенка/детей.

Перечисляют документы, которые прикладывают к заявлению (копии свидетельства о рождении/усыновлении). В завершении ставят дату и подпись.

  1. ТЕГИ

Предыдущая статьяСледующая статья

Инструкция: составляем заявление на вычет на ребенка

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

  1. Сервисы:

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей — это документ, который нужно составить, чтобы вернуть часть денег, заплаченных в бюджет страны в качестве подоходного налога.

9 августа 2021 Автор: Гольцова Полина НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением. Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном.
В 2021 году установлены такие размеры налоговых льгот:

  1. по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
  2. по 3000 рублей — на третьего и последующих;
  3. 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.
  4. 12 000 рублей за инвалида, если налогоплательщик — его кровный родитель или официальный усыновитель;

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.

Родители-одиночки получают льготу в двойном размере!

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

  1. являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.
  2. не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет. Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

  1. справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
  2. свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
  3. справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
  4. свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей.

Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается. Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно.

Включите следующую информацию:

  1. перечень прилагаемых документов;
  2. если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
  3. дату составления и подпись заявителя.
  4. Ф.И.О. и должность заявителя;
  5. указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
  6. основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
  7. наименование организации, куда подается обращение;
  8. перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;

Директору ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды Петрова П.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ На основании п. 4 ч.

1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения. К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  • Свидетельство о рождении Петрова А.П.
  • Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

15.01.2019 ___________________/Петров П.П.

Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Претензия по неустойке — это документ, в котором одна из сторон договора выражает недовольство тем, как вторая исполняет обязательства, и требует выплатить денежную компенсацию. Чтобы такое обращение имело юридическую силу, нужно не только грамотно составить его, но и правильно передать контрагенту.

17 августа 2021 Расписка о получении товара — это документ, фиксирующий передачу материального объекта от одного лица к другому. Выдавая его, принимающая сторона официально принимает вещь и ответственность за ее сохранение на себя.

16 августа 2021 Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры — это документ, который нужно заполнить и подать в налоговую, чтобы вернуть часть денег, уплаченных в бюджет в виде НДФЛ. 27 августа 2021 Заявление на перерасчет пенсии — это обращение в государственные органы с требованием пересчитать назначенную сумму пенсионного обеспечения. Обратиться за этим нужно в ПФР.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+