Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Трудовое право - Заявление в налоговую для получения уведомления для работодателя

Заявление в налоговую для получения уведомления для работодателя

Заявление в налоговую для получения уведомления для работодателя

Налоговый вычет через работодателя

Физические лица имеют право получить налоговый вычет имущественного или социального характера у своего работодателя. Первый связан с приобретением или строительством объектов жилой недвижимости, а второй — с обучением или лечением. Вычет представляет собой неуплату или возврат НДФЛ из бюджета с учетом установленных законом лимитов.

Чтобы получить налоговый вычет у работодателя необходимо предоставить пакет документов, на основании которых бухгалтер отразит предоставление вычета в программе для расчета зарплаты. Рассмотрим основные моменты более подробно, а также проанализируем действия бухгалтера, необходимые при предоставлении сотруднику налоговых вычетов. Содержание статьи: Получить вычет через работодателя можно до завершения календарного года, и при этом не нужно формировать и подавать расчет 3-НДФЛ.

Для этого достаточно собрать необходимый пакет документов, который в принципе аналогичен тому, который подается при получении вычета через налоговую инспекцию. Единственное исключение — сотруднику необходимо обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление. Оно будет подтверждать право работника на получение налогового вычета.

Получение вычета через работодателя означает, что бухгалтер будет удерживать меньше НДФЛ с доходов работника в пределах той суммы вычета, которая соответствует представленным документам и законодательству. Обратиться за предоставлением вычета может только то физическое лицо, с которым у компании заключено трудовое соглашение, причем срок его действия не важен.

Если с человеком оформлен договор ГПХ, то компания не может предоставить ему налоговый вычет, о чем сказано в Письме Минфина от 14.10.2011 г. № 03-04-06/7-271. Если сотрудник решил получить вычет через работодателя, он должен предоставить в бухгалтерию такой пакет документов:

  1. письменное заявление на получение вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме, но для удобства бухгалтерия может разработать типовой бланк. Кроме того, именно для получения социального вычета имеется регламентированная форма заявления, содержащаяся в Письме ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@;
  2. уведомление из ИФНС о подтверждении права на получение вычета. Без этого официального документа бухгалтер не имеет права предоставлять сотруднику вычет. Уведомление выдается на конкретный календарный год, что означает предоставление работодателем вычета именно в этом периоде. На следующий календарный год сотруднику следует получить новое уведомление.

Для получения уведомления сотрудник должен подать в налоговую инспекцию заявление и пакет документов, подтверждающих факт расходования денежных средств.

Как правило, справка 2-НДФЛ не требуется, но все же не лишним будет получить ее у работодателя. При предоставлении вычета бухгалтер обязательно должен учесть такие моменты:

  1. если сотрудник уволился, и бухгалтер не смог предоставить ему вычет в полной сумме, то воспользоваться остатком вычета работник сможет через ИФНС по окончании календарного года;
  2. бухгалтер должен проверить сведения, содержащиеся в уведомлении из ИФНС, а именно о самом сотруднике и компании. Если он обнаружит неточности или ошибки, работнику придется обратиться в ИФНС повторно за получением нового уведомления с верными данными;
  3. по вопросу предоставления имущественного вычета нет четкой налоговой и судебной практики в части момента начала его действия. Целесообразно обратиться в свою налоговую инспекцию за письменным разъяснением по данному вопросу;
  4. уведомление действует в течение конкретного календарного года. Если сотрудник им не воспользовался, то должен получить уведомление на следующий год;
  5. бухгалтер предоставляет социальный вычет, начиная с того месяца, в котором он получил документы от сотрудника;
  6. сотрудник может предоставить несколько уведомлений из ИФНС, например, если он сначала оплатит обучение, а через некоторое время — лечение или же приобретет недвижимость. В этом случае бухгалтеру необходимо отслеживать, чтобы суммарно вычеты не превысили лимиты, установленные законодательством.
  7. уведомление следует хранить в течение 4-х лет. Желательно не уничтожать оригинал документа, даже если сотрудник был уволен до окончания этого срока;
  8. бланк уведомления утвержден приказами ФНС. Перед предоставлением вычета бухгалтер должен убедиться, что документ составлен в соответствии с законодательством;
  9. сотрудник может получить через работодателя как имущественный, так и социальный вычет;
  10. при изменении обстоятельств, например, переводе сотрудника в другое структурное подразделение, право на вычет не отменяется, поскольку работодатель остается прежним;
  11. бухгалтер имеет право обратиться в налоговую инспекцию, выдавшую уведомление, для проверки подлинности документа;
  12. при реорганизации компании работнику нужно получить новое уведомление, т.к. работодатель поменяется;
  13. получение стандартного вычета на себя или на детей не требует предоставления уведомления из налоговой инспекции;

Отметим следующее: размер вычета указывается в уведомлении из ИФНС, поэтому бухгалтеру не нужно самостоятельно производить какие-либо расчеты. Алгоритм предоставления налогового вычета выглядит следующим образом:

  1. изначально определяется доход сотрудника, облагаемый НДФЛ;
  2. после этого оставшаяся разница умножается на ставку НДФЛ — 13%.
  3. затем от полученной суммы отнимается налоговый вычет;

Важно!

Разница, получаемая при вычитании налогового вычета из дохода, не может быть отрицательной. Если месячный доход сотрудника меньше предоставленного вычета, то сума из уведомления используется не полностью, а остаток переносится на следующие месяцы.

Пример В июне работник написал заявление на предоставление ему имущественного вычета, размер которого указан в уведомлении — 2 млн.

руб. Вычет будет предоставлен за весь календарный год, то есть включая месяцы с января по май. Ежемесячный доход сотрудника составляет 30 тыс. руб. Иные вычеты (социальный или стандартный) ему не предоставляются.

  1. НДФЛ, удержанный за каждый месяц до июня, был равен:

30 000 * 13% = 3 900 руб.

  1. В июне бухгалтер должен задним числом пересчитать налогооблагаемую базу за каждый месяц с учетом предоставляемого имущественного вычета:

НДФЛ = (30 000 — 30 000) * 13% = 0 руб.

  1. С учетом предоставляемого вычета остаток его суммы на июнь будет таким:

2 000 000 — 30 000 * 5 мес. = 1 850 000 руб.

  1. В следующие месяцы, то есть начиная с июня, расчеты будут аналогичными. На конец года остаток предоставляемого вычета будет равен:

2 000 000 — 30 000 * 12 мес.

= 1 640 000 руб. Важно! За период с января по май был излишне удержан НДФЛ в размере 19 500 руб.

(3 900 * 5 мес.). Эта сумма по заявлению сотрудника может быть переведена на его счет в банке. Решение позволяет оформить такие вычеты корректно и без особых временных затрат.

Все их размеры и типы хранятся в справочнике программы по видам вычетов НДФЛ. Проверить, насколько корректно ведется в 1С Бухгалтерия учет вычетов по НДФЛ, можно с помощью имеющихся отчетов.

Остались вопросы? Понравилась статья?

Поделитесь с друзьями! #1С:Бухгалтерия #Налоговый вычет #НДФЛ Заказать бесплатную консультацию эксперта! Заказать звонок

Как составить заявление для получения социального вычета у работодателя

11 сентября 2021Социальные вычеты на лечение, обучение, добровольное страхование жизни и пенсию можно получить в текущем году у своего работодателя или через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ по окончании календарного года, когда возникло право на вычет. Подробнее о том, какие условия необходимо выполнить, чтобы получить право на социальные вычеты, читайте в статьях «», «».У работодателя вычет можно получить только в том календарном году, в течение которого вы произвели оплату лечения, обучения, делали страховые взносы.Смысл налогового вычета в том, что если вы получаете доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, то можете уменьшить размер дохода на сумму вычета.Чтобы работодатель смог предоставить вычет, сначала необходимо получить подтверждение от налоговой инспекции, что вы имеете на него право.

Для этого направьте в свою инспекцию заявление вместе с комплектом документов, которые подтверждают право на вычет.Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, то сформировать и отправить заявление можно онлайн.ПримерИванов Иван Иванович в 2021 году оплатил лечение зубов на сумму 76 000 руб.

(лечение не признаётся дорогостоящим), а также оплатил колледж своей дочери на сумму 65 000 руб.Согласно закону, вычет по расходам на лечение, которое не признаётся дорогостоящим, лимитируется суммой 120 000 рублей.

Данная сумма является максимальной для всех социальных вычетов за один календарный год, кроме оплаты дорогостоящего лечения и обучения детей. Вычет по расходам на дорогостоящее лечение лимитируется только суммой вашего дохода, который облагается по ставке 13%.

Какое лечение признаётся дорогостоящим, можно узнать из постановления Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.Максимальный размер вычета по расходам на обучение детей за календарный год составляет 50 000 руб. на каждого ребенка.Иван может рассчитывать на вычет по расходам на лечение в полном размере фактически затраченных средств — 76 000 руб., а также на вычет по обучению дочери с учётом лимита 50 000 руб.

Таким образом, он получит на руки 16 380 руб. (50 000 + 76 000) * 13%)).Для применения вычета Иван формирует заявление через личный кабинет налогоплательщика. Для этого он выбирает раздел «Жизненные ситуации» и в нём пункт «Запросить справку и другие документы».Из предложенного списка действий — «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов».В появившемся окне программа автоматически подставит ФИО налогоплательщика, владельца личного кабинета, и № налоговой инспекции по месту регистрации, куда и будет направлено заявление.

Остаётся лишь проставить суммы вычетов с учётом предусмотренных лимитов. Ниже следует указать данные о налоговом агенте, через которого планируется получить налоговые вычеты.

Информацию можно взять из первого раздела справки 2-НДФЛ. Поскольку работодатель вправе предоставить вычет только в течение того года, когда вы понесли расходы на социальные нужды, то в графе «Год получения вычета» необходимо указать настоящий 2021 год.
Далее следует прикрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на вычет.Ивану Ивановичу в его ситуации необходимо приложить:

  1. справку из медорганизации об оплате с кодом услуги (форма справки, утв. Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001).
  2. кассовый чек, подтверждающий оплату лечения;
  3. лицензию образовательного учреждения;
  4. договор с образовательным учреждением, в котором прописано, что обучение проводится в очной форме;
  5. свидетельство о рождении ребенка;
  6. справку 2-НДФЛ, она необходима инспекторам, чтобы идентифицировать работодателя (её можно взять за текущий либо за прошлый год);
  7. договор на оказание медицинских услуг;
  8. платёжное поручение о перечислении денежных средств;
  9. лицензию медицинской организации;

Когда вы прикрепили документы, необходимо ввести пароль к электронно-цифровой подписи и отправить сформированное заявление вместе с подтверждающими документами в налоговую инспекцию.Через 30 календарных дней после представления заявления необходимо забрать справку о праве на получение вычета из налоговой инспекции.

Далее её следует отдать работодателю и написать заявление, чтобы запрашиваемый вычет был предоставлен. Как заполнить заявление о подтверждении права на вычет от руки?Вы вправе предоставить заявление в инспекцию на бумаге вместе с копиями подтверждающих документов. Форма заявления рекомендована письмом ФНС России от 16.01.2017 № Данное заявление советую составлять в двух экземплярах.

Форма заявления рекомендована письмом ФНС России от 16.01.2017 № Данное заявление советую составлять в двух экземплярах.

Одно, с комплектом подтверждающих документов, вы отдадите инспектору, а на втором вместе с описью документов попросите проставить отметку, что инспекция приняла ваше заявление. С этой даты вы будете отсчитывать 30 дней, по истечении которых можно забирать справку. В случае спора ваш экземпляр заявления подтвердит факт представления документов.Читать вПонравилась статья?

Поделитесь ею в соцсетях, чтобы рассказать другим!А также подписывайтесь на, чтобы не пропустить новые публикации на канале!

Уведомление о налоговом вычете для работодателя

4 сентября физлицо получает в налоговой инспекции и относит в бухгалтерию своей фирмы. Из нашего материала вы узнаете о том, как выглядит уведомление, а также кто и по каким налогам может получить вычет по месту работы.Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:

  1. в ИФНС;
  2. у работодателя.

Технология получения вычетов при этом различна.

Например, чтобы оформить в ФНС налоговый вычет, вам нужно:

  1. оформить и вместе с подтверждающими бумагами сдать ее в инспекцию;
  2. подождать, пока закончится год;
  3. снова ждать, пока налоговики проверят документы и перечислят деньги на счет.

Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:

  1. .
  2. ;

Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.Вычет по месту работы можно получить:

  1. по двум видам вычетов — имущественному и социальному.
  2. только по одному налогу — НДФЛ;

Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите.О плюсах и минусах получения налогового вычета у работодателя читайте в материале от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите бесплатно.Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.К сожалению, не все физлица, получающие доходы от работодателя, могут претендовать на вычет по месту работы:Как видно из рисунка, препятствий для получения вычета по месту работы нет у лиц, оформивших с работодателем трудовой договор.

При этом не имеет значения срок его заключения (на определенный период или без его указания). Совместители также попадают в категорию работников, для которых доступен вычет по месту работы вне зависимости от размера ставки (0,25; 0,1 и т.

д.).При этом не сумеют воспользоваться вычетом у работодателя лица, заключившие договоры гражданско-правового характера — позицию чиновников по этому вопросу смотрите в письме Минфина от 14.10.2011 № 03-04-06/7-271.Как оформить договор ГПХ, чтобы избежать налоговых и административных проблем, узнайте из публикации.При получении вычета в налоговой инспекции НДФЛ из вашей зарплаты проходит долгий путь, прежде чем вернуться к вам в сумме вычета:При обращении за вычетом к работодателю экономится значительное время, поскольку оно тратится только на получение уведомления в ИФНС (не более 30 дней — абз. 3 п. 3 ст. 220 ):ПримерСотрудник ООО «Периметр» слесарь-наладчик цеха № 3 Садыков И.

Р. в марте 2021 года приобрел квартиру.

У него есть выбор — обратиться за вычетом:

  1. по месту работы.
  2. в ИФНС по месту жительства;

В первом случае с момента покупки квартиры до возврата НДФЛ пройдет больше года (9 месяцев до окончания года + 3 месяца на камеральную проверку 3-НДФЛ + еще месяц на перечисление «возвратного» НДФЛ на счет Садыкова И. Р.).Во втором случае получить вычет сразу тоже не получится. Понадобится время на получение от налоговиков уведомления (для обращения за вычетом к работодателю).

Однако эти временные затраты значительно меньше, чем в первом случае.

И начать использовать вычет Садыков И. Р. сможет уже через месяц после обращения к налоговикам за уведомлением.Таким образом, обращение за вычетом к работодателю помогает его получателю:

  1. Сэкономить время на оформление и подачу 3-НДФЛ.
  2. Быстрее компенсировать свои расходы. К примеру, работодатель обязан предоставить имущественный вычет с начала года независимо от того, в каком месяце сотрудник принес уведомление из ИФНС (удержанный с начала года до месяца получения уведомления НДФЛ подлежит возврату сотруднику).
  3. Сберечь свои деньги от инфляции и с наименьшими финансовыми и временными потерями компенсировать часть расходов.

Если вы решили обратиться за вычетом к работодателю, необходимо:

  1. оформить заявление на вычет и передать его работодателю (что в нем написать, смотрите далее);
  1. получить от налоговиков уведомление о вашем праве на вычет и приложить его к заявлению.

При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.Формы заявлений зависят от вида вычета и носят рекомендательный характер.Как выглядит бланк заявления на подтверждение имущественного вычета, вы можете увидеть ниже:Образец заполнения заявления о предоставлении имущественного вычета можно скачать.Бланк заявления на подтверждение социального вычета таков:Для каждого вычета предусмотрена отдельная форма уведомления.Форма уведомления налогового органа о подтверждении имущественного вычета утверждена приказом Минфина и ФНС от 14.01.2015 № подтверждающего право на социальный налоговый вычет уведомления, рекомендованная налоговиками, размещена в письме ФНС от 16.01.2017 № разных видах неналоговых уведомлений для различных ситуаций расскажут материалы:

  1. .
  2. .

Для получения вычета по месту работу вы приносите в бухгалтерию заявление и уведомление о налоговом вычете.

В заявлении должна содержаться просьба о предоставлении налогового вычета, его вид и сумма. Составляется такое заявление в свободной форме на имя руководителя компании. В качестве образца можно использовать нижеприведенный текст:После того как заявление вместе налоговым уведомлением попадет в бухгалтерию вашей компании, из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

При этом датой начала применения вычета является:

  1. для имущественного вычета — с начала года (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416).
  2. для социального вычета — месяц, в котором работник обратился за вычетом (п. 2 ст. 219 НК РФ);

Повторное получение уведомления на налоговый вычет у работодателя может потребоваться:

  1. если вычет в текущем году использован не в полном объеме и его часть переносится на следующий год;
  2. если в течение года компания, в которой сотрудник получал вычет, была реорганизована, работнику нужно снова обратиться в налоговый орган за уведомлением, в котором будут указаны наименование и реквизиты реорганизованной компании.

Полученное повторно уведомление нужно принести в бухгалтерию с новым заявлением. В нем укажите сумму остатка вычета и период его предоставления.Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения). Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2018 № ММВ-17-11/46.Работодатель предоставит эти вычеты, если вы:

  1. принесли уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет, и заявление.
  2. работаете в компании по трудовому договору и получаете облагаемый НДФЛ (13%) доход;

О «детских» налоговых вычетах узнайте из этой.Налоговый вычет (имущественный и социальный) по месту работы сотрудник может получить, если принесет в бухгалтерию заявление на вычет и уведомление из ИФНС.

Формы уведомлений о налоговом вычете для работодателя свои для каждого вида вычета. Для получения подтверждающего право на имущественный налоговый вычет уведомления или уведомления, подтверждающего право на социальный вычет, нужно оформить заявление по рекомендованной налоговиками форме.Получение вычета по месту работу поможет быстрее компенсировать часть потраченных на лечение, обучение или покупку квартиры средств.
Для получения подтверждающего право на имущественный налоговый вычет уведомления или уведомления, подтверждающего право на социальный вычет, нужно оформить заявление по рекомендованной налоговиками форме.Получение вычета по месту работу поможет быстрее компенсировать часть потраченных на лечение, обучение или покупку квартиры средств.

Простой способ вернуть НДФЛ — порядок получения вычета НДФЛ на обучение у работодателя

14 ноября 2021 Год подходит к окончанию, и пора задуматься о возмещении НДФЛ с оплаты обучения, если таковая была. В предыдущей статье мы разобрались .

В этой статье мы по шагам разберемся с алгоритмом его получения.Получить социальный налоговый вычет на обучение вы можете двумя способами — у работодателя и в налоговом органе. Рассмотрим подробно первый вариант.Если вы оплатили обучение в текущем 2021 году, то конца года у вас еще есть время получить налоговый вычет у своего работодателя. Для этого вам необходимо:1. подготовить подтверждающие документыДля подтверждения права на социальный вычет на обучение вам потребуются:

  1. копии документов, подтверждающих оплату обучения. Это могут быть кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, квитанции об оплате в банке и т.д.
  2. копии лицензии образовательной организации, (в том случае если в договоре не указаны ее реквизиты);
  3. копия договора на обучение;

Если вы хотите возместить НДФЛ с оплаты обучения детей, подопечных, брата, сестры, то необходимо подготовить:

  1. копию документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплачивали обучение подопечных.
  2. копию документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер.

    Это может быть — копия свидетельства о рождении;

  3. документ, подтверждающий очную форму обучения (в том случае если в договоре об этом не указано).

    Это может быть справка из учебного заведения;

2. получить в налоговой уведомление о подтверждении права на вычетВам необходимо подать в налоговую по месту жительства вышеперечисленные документы вместе с заявлением о подтверждении права на вычет НДФЛ.

Можно не ходить в налоговую, а направить документы через личный кабинет налогоплательщика или направить по почте заказным письмом с уведомлением о вручении. !!! Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.Уведомление о подтверждении права на вычет налоговая обязана предоставить вам не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов.3. представить своему работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычетЗаявление о предоставлении социального налогового вычета (возмещение НДФЛ с оплаты обучения) составляется в произвольной форме.

Представьте его работодателю вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет.4.

получить социальный налоговый вычет у работодателяРаботодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам необходимо подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате.Важно!!!

Заявление работодателю на вычет по оплате за обучение вы составляете в произвольной форме, поскольку утвержденной формы нет.Желательно включить в него сведения, которые позволяют точно определить:

  1. основание вычета и его сумму;
  2. название организации, ИНН, адрес места нахождения и т.п. организации, куда подаете заявление;
  3. уведомление налогового органа (номер уведомления и дату его выдачи, кем выдан).
  4. ваше Ф.И.О., дату рождения, ИНН (если есть), место регистрации и др.;
  5. год, в котором вы просите предоставить вычет;

В следующей статье мы подробно разберем алгоритм возмещения НДФЛ с оплаты обучения через налоговую инспекцию.Возможно Вам будет полезны статьи:С благодарностью к читателям, Евгения ®

Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

Если у вас есть право на вычет за квартиру, учебу или лечение, можно прямо сейчас не платить НДФЛ.

Вы можете получить вычет в виде реальной прибавки к своей ежемесячной зарплате на официальной работе.

На самом деле вам просто разрешат не платить налог через работодателя, но для вас это будет выглядеть как прибавка.

И получите вы ее не в следующем году и не после горы бумажек, а уже буквально через месяц.

Подавать декларацию не нужно.

Екатерина Мирошкина экономистЭто идеальный способ сохранить свои деньги, а не кредитовать государство.Вот как все обстоит.Это касается тех людей, которые платят НДФЛ по ставке 13% и работают по трудовому договору.

Важно работать именно по трудовому — гражданско-правовой, даже постоянный и долгосрочный с уплатой всех налогов, не подойдет.Источник:, Каждый месяц из зарплаты у таких работников удерживают НДФЛ — налог на доходы физлиц.

Человеку отдают зарплату за вычетом налога, а сам налог в бюджет перечисляет работодатель.

Платит как бы сотрудник, но фактически перевод делает работодатель. Например, при официальной зарплате в 50 тысяч рублей работник получит 43 500 рублей, а 6500 попадут в бюджет. В нашем примере 6500 рублей — это НДФЛ, который человек отдаст государству в знак признательности за его, государство, существование.НДФЛ хоть и федеральный налог, но по большей части попадает в бюджет субъекта РФ — то есть в бюджеты республик, краев, автономных областей, округов федерального значения.

Если вы работаете в Краснодаре, ваши 13% от зарплаты идут в Краснодарский край, если в Салехарде — то в Ямало-Ненецкий автономный округ, а если в Москве — то в бюджет Москвы.

Эти деньги идут на зарплату чиновникам, уборку снега, содержание больниц, пособия многодетным, ремонт дорог и социальные программы.Если сотрудник платит НДФЛ, у него может появиться право на налоговый вычет.

Например, он купил квартиру, оплатил курсы английского ребенку и операцию маме. Значит, государство разрешит уменьшить налогооблагаемый доход на эти расходы и заплатить меньше налога.Есть два способа вернуть налог:

  • Подождать год и подать декларацию. Для этого нужно весь год отдавать свои деньги в бюджет, потом заполнять бумаги и ждать четыре месяца.
  • У работодателя в текущем году. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. И можно не платить НДФЛ сразу же, не дожидаясь следующего года.

Чтобы вам не платить налог в текущем году, должны совпасть такие условия:

  • Платите НДФЛ по ставке 13%.
  • У вас есть право на вычет именно в текущем году.
  • Вы работаете по трудовому договору.
  • Налоговая подтвердила это право документом.

У работодателя можно получать не все налоговые вычеты, а только эти:

  • Вычет с процентов по ипотеке.
  • Страхование жизни, ДМС.
  • Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
  • Вычет по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
  • Вычет по расходам на лечение и обучение.

Еще у работодателя Но для них другой порядок: не нужно брать уведомление в налоговой, достаточно написать заявление, и доход будут уменьшать автоматически. Например, на 1400 рублей в месяц, если у работника один ребенок, и на 2800 рублей, если детей двое.Инвестиционный вычет или вычет за пожертвования у работодателя не получают, налог вернут только по декларации.Социальные вычеты — это вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование.

Такие вычеты предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. То есть в этом месяце его доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц.

Такие уведомления можно брать после каждого расхода. Их может быть несколько в течение года. Потратились на зубного — принесли заявление на вычет.

Оплатили автошколу — снова подали документы, чтобы не платить налог. При этом нужно следить за лимитом вычета — это 120 тысяч рублей в год, не считая обучения детей и дорогостоящего лечения.Например, Павел оплатил в январе 2021 года услуги стоматолога и платные анализы — всего 35 тысяч рублей.

В феврале он подаст в налоговую заявление о подтверждении права на вычет. В марте 2021 года ему выдадут уведомление. Этот документ Павел отнесет в бухгалтерию и скажет: дайте мне вычет в сумме 35 тысяч рублей, вот справка.

При расчете налога на доходы за март у Павла не удержат его с 35 тысяч рублей, а сразу отдадут на руки вместе с зарплатой. Павел не будет ждать 2021 года и подавать декларацию, он заберет 4550 рублей сразу.В апреле Павел оплатит операцию маме и курсы вождения для себя. Он потратит 70 тысяч рублей и снова возьмет уведомление о праве на вычет.

В мае у Павла удержат меньше налога: он получит на 9100 рублей больше обычного.Если на обучение или лечение потратились в 2021 году, налог нужно забирать по декларации. Расходы 2021 года нельзя учесть для уменьшения дохода в 2021 году.

А если расходы были в 2021 году, подавайте уведомление и не платите налог прямо сейчас.ЕЩЕ БОЛЬШЕ О ВЫЧЕТАХВ нашей супер-полезной еженедельной рассылкеПодписатьсяИмущественный вычет положен при покупке жилья.

У него лимит не на каждый год, а один на всю жизнь — сейчас это 2 млн рублей.Особенность этого вычета в том, что у него остаток переносится на следующий год.

То есть право на вычет могло появиться два года назад, но весь налог забрать не удалось. Поэтому каждый год можно брать новое уведомление, чтобы сразу не платить налог из зарплаты.В отличие от социального вычета имущественный дают с начала года. Даже если квартиру купили в марте или уведомление взяли только в марте, работодатель должен вернуть весь налог, который удержал с января.
Даже если квартиру купили в марте или уведомление взяли только в марте, работодатель должен вернуть весь налог, который удержал с января.

Иногда бухгалтеры боятся так делать, но все-таки положено именно так: это общая позиция ФНС, Минфина и Верховного суда. Что делать? 18.09.18Допустим, у Нины зарплата 40 тысяч рублей. В январе 2021 года Нина купила новостройку в ипотеку.

Дом сдадут только в мае, поэтому пока она не имеет права на вычет. Но в мае это право у Нины появится — когда подпишут акт приема-передачи. С января по май 2021 года она все еще будет платить налог на работе.

Но в мае она возьмет уведомление и отнесет его на работу: вот мое право на вычет в сумме 1,5 млн рублей. Уменьшайте мой доход при расчете налога. Бухгалтерия предоставит Нине вычет с января 2021 года.

Но так как у нее удерживали НДФЛ, излишне уплаченную сумму ей вернут вместе с зарплатой.

Нина получит весь налог с января — 20 800 рублей за четыре месяца. И с мая у нее перестанут удерживать НДФЛ до конца года.

Каждый месяц Нина будет получать все 40 тысяч рублей зарплаты и не будет платить в бюджет по 5200 рублей.В следующем году она снова возьмет уведомление — и так будет продолжаться, пока не кончится вся сумма вычета. Ни одной декларации Нина не заполнит и камеральной проверки три месяца ждать не будет. Вы тоже так можете.Если квартиру вы купили не в 2021 году, а раньше, сейчас тоже можно не платить налог.

Например, если за предыдущие годы вы еще не успели использовать всю сумму вычета и на 2021 год перешел остаток с прошлых лет. Вам не нужно ждать 2021 года, чтобы подать декларацию. Прямо сейчас, в 2021 году, можно не платить НДФЛ на работе.

Для этого нужно получить в налоговой один документ. Вам даже копии договоров отправлять не придется: у налоговой все это уже есть.Например, Игорь купил квартиру в 2018 году за 2 млн рублей. Его зарплата — 50 тысяч рублей в месяц.

За 2018 и 2021 годы Игорь подал декларации.

Так он использует 1,2 млн рублей вычета и вернет 156 тысяч рублей НДФЛ.

На 2021 год перешел остаток вычета — 800 тысяч рублей.

Это та часть расходов на квартиру, с которой Игорь еще не успел вернуть налог. Но он может не ждать 2021 года.

В феврале 2021 года Игорь подаст в налоговую заявление, чтобы получить уведомление о праве на вычет. Через месяц он принесет на работу документ, где написано, что с 800 тысяч рублей дохода работодатель не должен удерживать НДФЛ. Бухгалтер перестанет вычитать налог из зарплаты Игоря и перечислять его в бюджет — эти 13% отдадут Игорю в день зарплаты.

Бухгалтер перестанет вычитать налог из зарплаты Игоря и перечислять его в бюджет — эти 13% отдадут Игорю в день зарплаты. Вместо 45 500 рублей Игорь будет получать 50 тысяч рублей каждый месяц.

Так он использует еще 600 тысяч рублей вычета, а 200 тысяч перейдут на 2021 год.Это уведомление выдает налоговая инспекция. Чтобы его получить, нужно подать заявление и документы, которые подтверждают, что вы и правда имеете право на вычет, о котором просите.

Пакет документов такой же, как для декларации. Хотя справка 2-НДФЛ по правилам не нужна, мы советуем ее прикладывать. Потому что у налоговой инспекции еще нет данных о ваших доходах и при проверке права на имущественный вычет инспектор может занервничать.Найдите форму заявления.

Проще всего подать заявление Правда, ФНС так глубоко закопала заявление в новом дизайне, что без специальной подготовки найти его почти невозможно.Вот секретный путь к заветному документу:Заполните данные о своих расходах. В личном кабинете вас ждет простая и понятная форма для заполнения.

Нужно указать, какие расходы вы хотите заявить для вычета, и прикрепить сканы подтверждающих документов.

Если на имущественный вычет подавали документы в прошлом году, еще раз они не понадобятся — просто заполните адрес объекта и укажите сумму.Данные о работодателе есть в справке 2-НДФЛ. Уведомление дают конкретному работодателю, поэтому это важно.На имущественные и социальные вычеты заполняют разные формы заявлений.Для отправки заявления нужна электронная подпись. Она формируется прямо на сайте налоговой.

Это бесплатно, но не быстро. Без такой подписи вы не сможете открыть форму заявления. Если подпись была в старом личном кабинете, в новом дизайне ее придется формировать заново — наберитесь терпения.Отправляйте заявление и ждите, когда будет готово уведомление.Если нет личного кабинета, напишите заявление на бумаге. Приложите копии документов. Берите с собой оригиналы и несите лично в налоговую инспекцию.

Можно отправить почтой.Уведомление для работодателя делают примерно месяц. В старой версии личного кабинета не появлялось никаких сообщений о том, что оно готово, — приходилось звонить в налоговую и спрашивать. После звонка оказывалось, что документ давно ждет, когда его заберут.Вы тоже не ждите, пока вам его доставят, а сами дергайте инспекторов.

Когда пройдет месяц, вам будут обязаны выдать подтверждение для работодателя.Это уведомление нужно отнести в бухгалтерию.

Там же напишите заявление с просьбой предоставить вычет. Больше ничего подтверждать не надо. Никаких справок, договоров на квартиру и деклараций от вас не нужно.

Работодатель не будет проверять право на вычет: это сделала налоговая.После того как оформите документы, просто ждите денег. Бухгалтерия сама посчитает, сколько вам положено, потому что это их обязанность.

Но вы контролируйте: вся информация о предоставленных вычетах должна быть в расчетном листке.Да, можно. Вы сами выбираете, как забирать свой налог. Если не хотите, чтобы на работе знали, что вы купили квартиру, можете ничего не подавать им.

В следующем году заполните декларацию и вернете налог себе на счет.

Работодателю об этом сообщать не нужно.Напишите работодателю заявление, что сначала просите предоставить вам социальный вычет, а когда он закончится — имущественный.

Так выгоднее, потому что остаток социального вычета не переносится на следующий год и просто сгорит. А имущественный вычет можно получать хоть десять лет.Очередность вычетов вы выбираете сами. ФНС не против. Ну и что? 18.07.17Нет, если в 2021 году вы оплатили лечение, то возвращать будете тот налог, что платили именно в 2021 году.

Если не успели сделать это через работодателя — теперь только по декларации.

С 2021 года нельзя перенести социальный вычет на 2021 год.А вот с имущественным так можно.

Если заплатили за квартиру в 2021 году, но налог пока не забрали, можете заявить право на вычет в 2021. Хотя выгоднее убить двух зайцев: подайте декларацию за 2021 год, заберите налог. И получите уведомление на 2021 год, чтобы не платить налог с остатка расходов прямо сейчас.Да, обязательно.

Каждый год — новое уведомление.

Даже если получаете вычет по той же квартире, все равно нужно брать новое уведомление.Если еще не сделали этого, поторопитесь. Пока вы бесплатно кредитуете государство.

Оно это вряд ли оценит.

Екатерина Мирошкина27.02.19, 11:45А какие законные способы не платить налоги знаете вы?УЧЕБНИКБесплатный аудиокурс для начинающих инвесторов: слушайте уроки по 10 минут в день — и уже через неделю вы сможете собрать свой первый портфель28.03.17521K301.10.18362K715.04.19206K3Екатерина Мирошкина, экономист22.05.1953K331.08.1752K1Лучшее за неделюЕкатерина Мирошкина, экономист29.0943K1101.1042K22Михаил Шардин, инвестировал и бóльшие суммы29.0939K7530.0936K2129.0932K4502.1028K2002.1021K37Шорты02.1021K205.1019K48Шорты30.0918K701.1016K629.0915K7Антонида Пашинина, журналист02.1015K25Екатерина Мирошкина, экономист01.1014K5Шорты29.0912K2301.1012K405.1011K802.1011K1302.1010K2Дискуссия29.099K502.109K130.098K1830.098K1601.107K3729.097K1930.097K2201.107K1201.106K18Анастасия Корнилова, юрист29.095K5Шорты01.105K22

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей. Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

  1. возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.
  2. возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты. Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.

В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог. Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция.

В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться. Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору.

Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости. Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя.

Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий. Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

  1. банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
  2. договором купли-продажи квартиры;
  3. заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
  4. свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него.

Для этого потребуются такие документы как:

  1. кредитный договор;
  2. справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

  1. справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.
  2. декларация по форме 3-НДФЛ;

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета. Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки.

При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя. То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС.

Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции. Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета.

Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Скачать . Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет.

На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты. Получение соответствующих выплат может продолжаться:

  1. до конца календарного года.
  2. до момента исчерпания вычета;

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно.

Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия. В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

Вычет у работодателя: пример расчета Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру.

В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя. Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки.

Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей). Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев). Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей.

Это больше, чем сумма вычета. Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.

292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря. 273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре. Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

  1. с сентября по декабрь 2015 года;
  2. с февраля по ноябрь 2016 года.

Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы.

«Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года. Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы? Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей.

При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей. Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого.

Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета. Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому. Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме. Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя? Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

Заявление на имущественный вычет

0 Физическое лицо имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст.

220 НК РФ. В общем случае эти вычеты предоставляются лицу при подаче по окончании года налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в свою налоговую инспекцию ().

Однако некоторыми вычетами физлицо может воспользоваться и до окончания календарного года, обратившись с заявлением к работодателю ().

К таким налоговым вычетам, в частности, относятся:

  1. имущественный налоговый вычет в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них;
  2. имущественный налоговый вычет в сумме фактически уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них.

Как работнику написать своему работодателю заявление на возврат налога при имущественном вычете, расскажем в нашей консультации. Необходимо помнить, что до подачи заявления работодателю работник должен подтвердить право на имущественный налоговый вычет в налоговой инспекции и получить в ней , утвержденной Приказом ФНС от 14.01.2015 № Это Уведомление нужно будет приложить к своему заявлению.

Обращаем внимание, что Уведомление выдается на конкретный календарный год и для определенного работодателя, указанного в этом документе. Это означает, что каждый год нужно будет получать новое Уведомление. При этом даже если работник подаст такое заявление в середине года, вычет ему должен быть предоставлен с начала года, а НДФЛ пересчитан и возвращен работнику ().

Пример заполнения такого заявления покажем ниже: здесь Скачивать формы документов могут только подписчики журнала «Главная книга».

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+