Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Заполнение декларации 3 ндфл на имущественный вычет 2021 ипотека инструкция

Заполнение декларации 3 ндфл на имущественный вычет 2021 ипотека инструкция

Заполнение декларации 3 ндфл на имущественный вычет 2021 ипотека инструкция

Декларация 3 ндфл проценты по ипотеке и имущественный вычет: инструкция по заполнению и документы для вычета в 2021 году

Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс. Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них.

Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства. Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.

После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ.

Размер вычетов ограничивается законодательством. Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены. В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:

  • По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
  • Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.

Внимание!

Это два самостоятельных налоговых возмещения.

Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один.

Перечисление одного не исключает другого.

Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья.

Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке.

К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением. Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя.

Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя. Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа.
Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа.

За максимальную величину принимаются:

  1. 2 000 000 — стоимость покупки жилья;
  2. 3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).

Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей.

Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы. Следующее ограничение связано с размером зарплаты.

Важно! Размер возможного возмещения исчисляется только из официальных, подтвержденных справкой 2 НДФЛ доходов. Часть заработной платы, получаемая «в конверте», в расчет не принимается. Рассмотрим простой пример расчета возмещения.

Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата. Расчет возмещения:

  1. 15 600 – подлежит возврату. Подавать документы возможно до тех пор, пока общее возмещение не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.
  2. Официальный годовой доход – 10 000*12 = 120 000.
  3. Оплачено НДФЛ – 120 000*0.13 = 15 600

Это достаточно утрированный пример, позволяющий понять принцип расчетов.

При заполнении 3 НДФЛ по процентам по ипотеке учитывается абсолютно весь облагаемый сбором заработок – премии, отпускные, надбавки. В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты.

Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке. Все эти траты необходимо будет подтвердить.

Кроме того, возмещение по процентам ипотеки, взятой до 2014 года, можно получать без каких-либо ограничений – максимальный размер в 3 миллиона в данном случае не действует. Для того чтобы заполнить 3 НДФЛ по процентам по ипотеке и объекту недвижимости потребуется подготовить документы из списка: к декларации 3 НДФЛ за 2018 год. Со всех документов следует снять копии, если подаваться комплект будет лично в оперзале службы, или сделать сканы, если планируется дистанционная отправка с помощью личного кабинета.

информации. и 3 НДФЛ на возврат процентов по ипотеке и имуществу за 2018 год можно увидеть, кликнув на соответствующие слова. Форма документов ежегодно изменяется, выбирать бланк необходимо за тот период, в котором произошла покупка или уплачены проценты. Заполнение декларации – простой процесс, если под рукой есть:

  • Паспорт.
  • Подтверждение собственности, ДДУ, ДКП.
  • Справка о доходах.
  • Документация о принятии продавцом расчета у покупателя.
  • Информация об объеме выплаченных процентов.

Этот алгоритм подскажет, как заполнить декларацию 3 НДФЛ без посторонней помощи.

Вносить сведения нужно только в описанные приложения формы. В итоге из 13 листов формы отчетного 2018 года нужно заполнить только 5.

  1. Титульная страница. Здесь нужно внести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
  2. Раздел 1. Заполняется на основании справки 2 НДФЛ, в ней есть все необходимые сведения. Размер возмещения вносится на основании расчетов из приложения 7, равен оплаченному налогу.
  3. Приложение 7. Это самая важная часть бланка, здесь производится расчет возможного вычета.
  4. Раздел 2. Данные для внесения также берут из справки о доходах. Здесь указываются все суммы, с которых был оплачен подоходный налог, его размер.
  5. Приложение 1. На этот лист нужно правильно внести название организации-работодателя, ее реквизиты и сведения из раздела 2 справки 2 НДФЛ.

Рассмотрим последний лист (Приложение 7) подробнее:

  1. 1 – вид приобретенной недвижимости.

    Возможные варианты в таблице.

  1. 2 – зависит от того, кто подает сведения. Подробнее см.таблицу
  1. 6 – стоимость покупки из ДКП.
  2. 9 – размер выплаченных процентов.
  3. 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
  4. 7 — размер внесенных за период процентов.
  5. 1 — заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
  6. 5 — вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
  7. 8 – остаток имущественного возврата.

    Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.

  8. 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
  9. 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП
  10. 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
  11. 3, 2.4 — заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
  12. 9 — остаток по процентам.

    3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.

  13. 4 – дата документа о получении объекта

В случае, когда декларация 3 НДФЛ на проценты по ипотеке и имущество ранее не подавалась, к вычету можно принимать максимально 2 000 000 и 3 000 000. Благодаря данной инструкции вопросов как заполнить декларацию будет не много. Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки.

Помимо этого, доступна для скачивания .

С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ.

В этой же программе можно создать заявление на возврат.

При наличии ошибок программа укажет на них.

Подать декларацию можно онлайн или лично. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Отправить документацию и бланк декларации 3 НДФЛ по ипотеке дистанционно можно следуя алгоритму:

  • Сгенерировать и отправить на подтверждение электронную подпись. Используется ЭЦП для подписи декларации. Для ее генерации потребуется ввести паспортные данные и адрес электронной почты. Процесс подтверждения занимает от 1 часа до суток.
  • Загрузить в программу все подтверждающие документы. Объем вложений ограничен 20 MB. Возможности прикрепить архив нет. Объемные документы типа ДДУ, договора купли-продажи или ипотеки лучше всего сканировать в более низком разрешении. Перед отправкой необходимо проверить, все ли важные данные, печати, отметки хорошо читаются.
  • Внести реквизиты счета и создать заявку на компенсацию.
  • Получить пароль от кабинета налогоплательщика. Оформляется в территориальной налоговой службе. Потребуется паспорт. Логином будет ИНН.
  • Заполнить декларацию. Внесение данных происходит пошагово, некоторые строки заполняются автоматически. Если этим же способом ранее уже вносились сведения, то расчет также будет произведен автоматически.
  • Отправить в ответственное подразделение.

Личная страница налогоплательщика дает возможность отслеживать ход рассмотрения и декларации и статус заявления на возврат.

Это позволит своевременно исправить ошибки, предоставить дополнительные сведения по запросу от сотрудников службы.

Чтобы лично передать комплект на проверку потребуется:

  • Откопировать документы. Оригиналы необходимо иметь в наличии, сотрудник службы при приеме может заверять копии, только сверив их.
  • Заполнить 3 НДФЛ и заявление на возврат. Формы можно распечатать заранее с нашего сайта или попросить на месте. Для заявления потребуются реквизиты счета карты.
  • Проверить время работы и адрес территориальной инспекции. Обратиться нужно в оперзал.
  • Заполнить бланк одним из возможных способов – от руки или в программе «декларация». При внесении данных следует обращать внимание на пример заполнения 3 НДФЛ по ипотеке.

Сотрудники, принимающие документы, не имеют полномочий их проверять, соответственно, указать на ошибки они не смогут. Их задача просто получить комплект, выдать расписку и передать на рассмотрение в отдел проверок.

После подачи, согласно законодательству, у службы есть 3 месяца на проведение камеральной проверки всех предоставленных сведений. По истечении этого срока нужно либо звонить на горячую линию, либо отслеживать статус в личном кабинете. Если у сотрудников возникают вопросы, они могут сами связаться с налогоплательщиком.

После завершения проверки данные передаются в казначейство, в течение месяца производится выплата.

Таким образом, весь цикл от момента подачи сведений до получения денег занимает 4 месяца в случае отсутствия ошибок. Информация была полезной? Будем благодарны за лайк, респост. Дежурный юрист всегда поможет разобраться во всех тонкостях. Чат с ним в правом нижнем углу экрана. Интересную , читайте в нашей прошлой статье.

Интересную , читайте в нашей прошлой статье. Оценка статьи:

(голосов: 4, средняя оценка: 4,75 из 5)

Загрузка.

Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть

3-НДФЛ 2021 образец заполнения при покупке квартиры

Налогоплательщики, которые официально трудоустроены, и с доходов которых регулярно оплачивается подоходный налог (перечисляет работодатель) вправе рассчитывать на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры или другой недвижимости.

Этот имущественный налоговый вычет представляет собой возврат оплаченного НДФЛ.

Максимальная сумма возврата налога составляет 2 млн. руб. Другими словами, налогоплательщик может оформить имущественный налоговый вычет на сумму, которая равна 260 тыс. руб. Она получается путем умножения 2 млн.

руб. на 13% (ставка налогообложения доходов).Условия для получения имущественного налогового вычета:

  1. есть документы, подтверждающие трату денежных средств на покупку квартиры.
  2. официальное трудоустройство;
  3. налогоплательщик ранее не использовал свое право на получение налогового имущественного вычета;

Для оформления вычета необходимо заполнить и написать заявление в произвольной форме.Для оформления вычета заполняют следующие разделы Налоговой Декларации:

  1. Приложение 7.
  2. Приложение 2 (при наличии источников доходов за пределами РФ);
  3. Приложение 1;
  4. Титульный лист;
  5. Раздел 1;
  6. Раздел 2;

На каждом листе декларации проставляют его номер и подписывают.Рассмотрим составление Налоговой Декларации на примере.Петров С. И. в 2021 году приобрел квартиру стоимостью 3 млн.

руб. За год его заработная плата составила 900 тыс. руб. Из нее был оплачен НДФЛ в размере 117 тыс. руб. Даже если квартира была куплена за 3 млн.

руб., налогоплательщик вправе претендовать на получение вычета в максимальном размере 2 млн. руб.Изначально заполняем Титульный лист.

В верхней части прописываем ИНН налогоплательщика.

Проставляем код налогового периода, указываем отчетный год, номер корректировки 3-НДФЛ. Затем проставляем код страны, гражданином которой является физическое лицо.

Для россиян — 643. Прописываем его ФИО (полностью), паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личность. Подтверждаем, кто именно подает отчет: налогоплательщик лично или его представитель.

Раздел 1 предназначен для отражения информации о сумме возврата налога. В нем указывают КБК налогооблагаемых доходов, ОКТМО.

В строке 010 проставляем код «2». Он свидетельствует о том, что нам необходимо вернуть из бюджета НДФЛ.

Строку 040 нужно оставить пустой, так как нам необходимо оформить возврат налога из бюджета.

Значение строки 050 переносится из Раздела 2 3-НДФЛ.В Разделе 2 заполняют такие строки:

  1. 010 — размер годового дохода налогоплательщика;
  2. 030 — сумма дохода, из которой рассчитывается НДФЛ (аналогичное значение, что в строке 010, при условии, что в отчетном периоде налогоплательщик не получал необлагаемых доходов);
  3. 080 — подоходный налог (в соответствии с указанным размером дохода).
  4. 002 — «иное»;
  5. 001 — налоговая ставка;
  6. 040 — размер имущественного налогового вычета (из Приложения 7);

В строке 160 указываем размер НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета.Приложение 1 предназначено для отражения источников доходов, которые находятся на территории РФ. В его строках указывают следующую информацию:

  1. 040 — КПП работодателя;
  2. 020 — код вида дохода (заработная плата — 07);
  3. 060 — название работодателя;
  4. 010 — налоговая ставка, по которой облагается доход налогоплательщика;
  5. 070 — размер дохода, полученного от данного источника;
  6. 080 — сумма НДФЛ, удержанная источником дохода.
  7. 050 — ОКТМО;
  8. 030 — ИНН работодателя;

В Приложении 7 проводим расчет имущественного налогового вычета. В его строках прописываем такие данные:

  1. 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
  2. 100 — сумма имущественного налогового вычета за предыдущие годы (при их получении);
  3. 160 — сумма ипотечных процентов, принимаемая в качестве вычета;
  4. 140 — размер налоговой базы;
  5. 032 — номер объекта (условный, инвентарный, кадастровый);
  6. 120 — размер вычета, предоставляемого работодателем на основании уведомлений ФНС РФ (если он был предоставлен);
  7. 090 — заполняют при покупке квартиры в ипотеку;
  8. 020 — код признака налогоплательщика;
  9. 110 — сумма вычета по процентам, которая использована в предыдущие годы;
  10. 070 — размер доли при приобретении квартиры в долевую собственность;
  11. 033 — адрес расположения объекта (при написании одного из номеров строку можно не заполнять);
  12. 150 — сумма расходов на покупку квартиры, принимаемая в качестве вычета;
  13. 031 — код номер объекта (кадастровый, инвентарный, условный);
  14. 040 — дата оформления акта передачи;
  15. 010 — код объекта (02 — квартира);
  16. 080 — стоимость квартиры согласно договору купли-продажи (не более максимальной суммы имущественного вычета);
  17. 030 — способ приобретения квартиры;
  18. 170 — сумма имущественного налогового вычета, которая переходит на следующий отчетный год.
  19. 130 — размер вычета по процентам по кредиту, если он был предоставлен ранее;

В строке 180 указываем оставшийся вычет по ипотечным процентам.

  • ТЕГИ

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2021 году — образец заполнения декларации

13.01.2021 Если оформляется приобретения жилья на средства ипотечного кредита, то по закону можно получить из бюджета 13% от расходов на оплату процентов.Для возврата налога нужно оформить имущественный налоговый вычет по ипотеке, обратившись в ФНС с пакетом документов, включающим налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Порядок заполнения данной формы смотрите в статье ниже, внизу представлен заполненный образец отчета для получения денежных средств из ФНС.СОДЕРЖАНИЕ:Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу. Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет.

Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет. Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры.

Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору.

НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:

  1. имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;
  2. имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.

.Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга. В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму. С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб.

= 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат. Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет.

Например, если в 2021 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет.

Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2021 году.НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2021 году за 2021 год не может быть больше:

  1. 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2021 год.
  2. суммы перечисленного в 2021 году налога;
  3. 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);

В отделение ФНС, которое расположено по адресу жительства владельца ипотечной квартиры, нужно сдать следующие документы:

  1. ипотечный договор;
  2. заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
  3. декларация 3-НДФЛ;
  4. справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
  5. ИНН;
  6. банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
  7. паспорт.

Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде. Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен.

В любое время 2021 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2021 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.Бланк, действующий в 2021 году, утвержден с изменениями, указанными .Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel. Его можно скачать и заполнить.

Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной .Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в .Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

  1. два приложения — первое и седьмое.
  2. два раздела — первый и второй;
  3. первый титульный;

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.Этот лист обязателен для всех.

Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН.

Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо. При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.Пример заполнения титульного листа:Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

  1. 030 — указывается ОКТМО из классификатора;
  2. 050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.
  3. 020 — вносится КБК для НДФЛ;
  4. 010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;

Данный лист декларации 3-НДФЛ позволяет рассчитать базу для исчисления НДФЛ к возврату.Заполнять нужно не все строки, а только следующие:

  1. 010 — годовой доход от всех источников (подробные сведения о нем на основании показываются в приложении 1);
  2. 070 — сумма налога от исчисленной базы (13% от значения поля 060);
  3. 080 — сумма фактически удержанного налога за 2021 год (указана в приложении 1 на основании справки 2-НДФЛ);
  4. 030 — повторно указывается доход из 010;
  5. 160 — сумма налога, который ФНС должен вернуть в связи с имущественным вычетом по ипотеке (разность строк 080 и 070).
  6. 040 — размер имущественного вычета, рассчитанного в седьмом приложении;
  7. 060 — база для исчисления НДФЛ, определяется как разность дохода и вычета (строки 030 — 040);

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении.

Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

  1. 070 — размер годового дохода;
  2. 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  3. 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
  4. 060 — название работодателя — источника дохода;
  5. 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
  6. 080 — подоходный налог, который удержан за год.
  7. 050 — ОКТМО организации;

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой.

Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов.
В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов. Можно заполнить 3-НДФЛ только по возврату НДФЛ за проценты по ипотеке.Заполнение строк приложения 7:

  1. 110 — если гражданин уже обращался в ФНС за имущественным вычетом по ипотечным процентам, то указывается суммарный размер уже выбранного вычета за прошлые годы;
  2. 031 — если известен кадастровый номер квартиры, то ставится 1, возможны другие варианты — пояснения есть в самой 3-НДФЛ;
  3. 090 — сумма уплаченных за 2021 год процентов по ипотечному кредиту в пределах 3 млн.руб.;
  4. 033 — данные о том, где находится квартира нужно указать, если не заполнен номер в поле 032;
  5. 020 — если квартира куплена в собственность, то вносится код 1, возможны другие вариант, их можно посмотреть в Прил.7 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  6. 160 — затраты на оплаты процентов по ипотеке, сумма не должна быть больше разности налоговой базы из стр.140 и затрат на покупку жилья из стр.150;
  7. 100 — поля для случая, когда помимо вычета по ипотеке, также нужно отразить вычет по расходам на оплату квартиры (вносится сумма уже использованного вычета в прошлых годах по данной квартире);
  8. 130 — если гражданин взял в 2021 году в ФНС уведомление о праве на имущественный вычет по ипотеке и через работодателя возвращал налог, то в данном поле нужно указать суммарную величину использованного через работодателя вычета;
  9. 180 — оставшаяся сумма вычета по ипотечным процентам, она перейдет на следующие годы (считается так: стр.090 прил.7 — стр.110 прил.7 — стр. 130 прил.7 — стр.160 прил.7).
  10. 140 — налоговая база вычисляется следующим образом: (стр.010 раздела 2 — стр.120 прил.7 — стр.130 прил.7);
  11. 050 — дата регистрации жилья в собственность;
  12. 010 — код 2, если куплена квартира, если другой вариант приобретения, то можно уточнить код в Прил.6 к Порядку заполнения;
  13. 080 — заполняется, если нужно также вернуть НДФЛ по оплате стоимости квартиры (цена жилья в пределах 2 млн.руб.);
  14. 120 — заполняется для вычета по расходам на покупку квартиры (указывается сумма уже использованного вычета в 2021 году по уведомлению ФНС);
  15. 032 — указывается номер объекта;
  16. 170 — оставшаяся сумма имущественного вычета по стоимости квартиры;
  17. 150 — затраты на покупку жилого объекта, сумма не должна быть больше налоговой базы из стр.140;

Если имущественная льгота по затратам на приобретение квартиры уже использована физическим лицом, и осталось только вернуть НДФЛ за уплаченные ипотечные проценты, то заполнение упрощается.

Не нужно заполнять в 3-НДФЛ поля 080, 100, 120, 140, 170.Рекомендуем прочитать: ?Подробнее о заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку смотрите в видео: Что еще почитать 24.01.2021 09.01.2021 08.01.2021

Оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры — новый бланк декларации + образец для 2021 года

13.01.2021 Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы.

Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.СОДЕРЖАНИЕ:Если в 2021 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2021 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств.

Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2021 году:

  1. в 2021 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  2. покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  3. правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.
  4. имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.Сумма к возврату в 2021 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2021 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.Пример:В 2021 году человек купил квартиру за 3200000 руб.

При этом за 2021 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2021 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2021 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году.

Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  • переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  • заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).
  • лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  • отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или , то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2021 году форма обновилась в очередной раз.Бланк, действующий в 2021 году, утвержден с изменениями, указанными .Рекомендуем прочитать: ?Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.Если жилье куплено в 2021 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2021 года.Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  1. документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  2. паспорт заявителя.
  3. свидетельство об ИНН;
  4. форма 3-НДФЛ;
  5. документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  6. справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  7. подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  8. заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);

Документы собрать не сложно.

Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ.

В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2021 год для его подачи в 2021 году.Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  1. приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  2. первый лист — общая информация;
  3. приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.
  4. приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  5. раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  6. раздел 1 — показывается сумма к возврату;

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации.

Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4.

При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.Важно в поле «отчетный год» указать 2021.Пример заполнения:В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2021 году.

Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160.

Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:001Налоговая ставка – 13 проц.002Выбирается «иное».010Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.030Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.040Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.080НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода — берется из прил.1 стр.080.160Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ.

Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.Инструкция по заполнению в таблице:010Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.020Код разновидности дохода берется из , в 2021 году он обновился.

Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.030ИНН предприятия, выплатившего доход.040КПП организации работодателя.050Территориальный код ОКТМО работодателя.060Название организации или ФИО ИП.070Размер дохода за год от данного источника.080Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу. Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:010Код объекта выбирается в 3-НДФЛ.Если в 2021 году куплена квартира, то код 02.020Код признака налогоплательщика берется из .Например, собственники указывают 01.Сведения об объекте030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2021 года.

Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.040Дата оформления передаточного акта на квартиру.050Дата регистрации прав на квартиру.060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб.

или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).Расчет имущественного вычета100Если квартира куплена не в 2021 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2021 году, а ранее.120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2021 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2021 году на основании извещения из ФНС.140Расчет налоговой базы.Доход по стр.

010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+